工程編號：2023—002報告時間：2023121日HR水電工程科報送：*經理、董事長抄送：總副總經理名目頁數工程概述.............................3審計總體結論.........................3審計覺察與建議.......................7后續跟蹤.............................7【工程概述】1、工程背景項進展專項審計。2、審計目的期望通過此次工程設備選購專項審計，到達以下預定目標：了解公司有關工程設備選購現狀；覺察工程設備選購事項的內控缺失；改善工程設備選購流程。3、審計范圍〔1〕業務范圍：工程部與HR水電科涉及到工程設備選購事項；〔2〕期間范圍：2023120233月；資料范圍：供給商資質清單、供給商交易統計表、選購付款統計表等；組織范圍：工程部、HR水電工程科、生產部、財務部、總經方法務；流程范圍：公司現有涉及到工程設備選購的流程標準、外部法規要求；4、審計方法本次專項審計承受了以下審計取證方法：對合同及公司制度執行狀況的檢查；對相關人員進展詢問、訪談；對選購價格進展審查、詢價；對有關數據及檢查狀況進展計算；【審計總體結論】工程部作為公司工程設備治理部門，對公司的技術革和工藝改進有較大的促進和推動作用。HR水電工程科在資料治理、選購制度執行狀況等方面表現良好。綜合本次專項審計來看，被審計單位通過工程設備〔含裝修〕的選購工作〔其中工程部選購額為2562.26萬元、HR水電工程科選購額為634.78萬元〕有效的滿足了公司生產需求，為公司全年目標的完成做出奉獻，但也存在一些問題，主要表現在詢價力度缺乏、貯存供給商信息不夠、制度建設欠缺等方面。【審計覺察與建議】本次工程設備選購專項審計主要方向為制度檢查、合同及價格審查、內控建設與改善。依據審計人員審計覺察，并依照審計覺察、合規標準、審計建議的挨次列示如下：1、不相容職務沒有分別，部門牽制無法達成審計覺察：被審計部門負責供給商開發、詢價、議價、簽訂合同、設備驗收、跟進付款等采購主要流程。合規標準：選購流程中需求部門、供給商開發、詢價議價、確定并簽訂合同、設備驗收、跟進付款等不相容職務應分別。程設備〔標準型號)選購程序文件，由總經理批準后實施。2、供給商檔案治理及詢價資料保管不到位40202343032.5%。HRHR水電工程科議價資料也有遺漏。《選購與付款把握治理制度2.3.條規定供給商評估資料應備案存檔〕審計建議：加強供給商檔案治理，結合《供給商治理及輔導程序》，部門建立供給商信息登記和貯存制度。3、供給商或加工方資質調查〔考核〕執行內容缺失審計覺察：工程部未能供給工程設備生產商的有關資質調查資料，可能影響工程設備質量及后續修理質保。合規標準：對于工程設備選購必需明確技術指標和參數，同時進展供給商資質考察，避開設備技術缺陷和修理難度。審計建議：參考品管部制訂的《供給商認證細則》，選購部門與工程技術部門等部門進展必要的現場考察和技術詢問，并提交書面資質技術認證報告。4、詢價力度不夠，沒有“貨比三家”，影響公司選購本錢審計覺察：被審計部門在比價時供給商個數一般都少于3家，有時僅有1家。審計部在隨機抽取工程部3個標準設備進展價格審查，占工程部標準設備選購總數的6%，取得的抽查報價有8家，有1-2家進展相應工程制作。合規標準：選購詢價原則上是“貨比三家”。。同時實行多種渠道進展價格詢問，建立價格信息庫。5、工程設備選購立項尚無標準程序審計覺察：工程部從2023年度啟開工程設備選購立項工作，但有些工程立項與實施時間連接較緊。經詢問生產部*經理了解到，有些立項指標并未經使用部門會商，立項也未經其會簽，可能造成生產線人員編制剩余。工程部李工解釋為由于生產部簽閱立項意見時間較久，影響工程進展打算，所以后期沒有再找生產部會簽。合規標準：立工程的是為了改善工藝，達成年度生產目標，所以立項應經各部門共同會商制訂。審計建議：啟開工程設備革立項打算工作，實行由上而下與由下而上相結合的立項打算，同時由工程部牽頭起草立項標準程序，明確立項流程及方法。6、工程驗收制度未完全履行審計覺察：HR水電工程科存在局部工程設備尚無驗收單據或驗收時間與竣工時間間隔3個月以上情形。HR水電工程科經辦的某些工程存在一個部門〔HR水電工程科〕驗收的狀況。工程部的設備且班組長簽字內容大多為“符合要求、滿足生產需要”等詞句，沒有明確具體設計指標數據。合規標準：設備或裝修都應驗收，且應當是使用部門與工程技術部門共同驗收合格方可。審計建議：已與工程部陳*、HR水電工程科劉主任就《工程設備驗收單》提出驗收工作需使用部門與工程技術部門共同驗收，且使用部門負責人需在驗收單上簽字確認到達《技術合作協議》中的某些指標〔涉及保密性指標不會寫在驗收單上〕。7、加工方未供給合作開發的非標設備技術圖紙審計覺察：非標設備加工方未供給應我司相關非標設備的機械原理圖和電氣線路圖等相關技術圖紙信息。工程部李工解釋為公司已有局部設備的易損件圖紙和編程源程序。合規標準：依據公司與非標設備加工方簽訂的技術協議明確指出雙方為合作開發，公司有理由和權力取得經加工方確認的書面的非標設備的相關技術資料和圖紙，否則可能影響我司申請專利或是增加修理革本錢。審計建議：建議由工程部與非標設備加工方協商取回全部已簽訂技術合作開發合同的技術資料和圖紙的書面資料。建議法務專員重修訂技術合同版本，明確提交方式和供給資料的內容。8、合同未蓋章、總經理未簽字已實施、未簽保密協議和技術協議等〔1〕審計覺察：HR工程 部 備 注抽查份數1042合同總數35251抽查比例28.6%16.7%2023年HR問題點1 位隔墻安裝修理工程合同簽訂日期早于總 的17%經理批準請購單日期HR23

自行添加相關條款。

37%占抽查總數的80.9%在抽查的35份已簽保密協議的合同中，有28份違約問題點4 金額處畫“/”，有7處違約金額處為10000元，合同總額與違約金比例嚴峻不符工程部李工解釋為

總代簽合同。2023年11月1日實施的《財務審批制度》中明確規定超過2023元的請購單、合同批準人為公司總經理。合同一般是在公司法人或授權簽字人簽字、蓋章前方可生效，除例外狀況外。審計建議：第一、由工程部對未加蓋公章或選購合同章的合同進展補蓋印章；其次、由總經方法務專員起草合同評審治理制度，經總經理批準后實施；第三、對于保密協議中的保密期限與違約金金額，由法務專員依據有關規定和公司實際狀況制定相關期限和比例，經總經理批準后實施；第四、對于已返還供給商的合同，可以實行發回補蓋〔假設設備已完成驗收并交付使用，可以不用補蓋〕；對于未簽訂保密協議的補簽保密協議；對于保密協議金額空白或劃“/”的，簽訂補充協議，明確保密期限和金額。由法務專員制訂有關合同的標準格式，經公司高管簽閱后受控并實施。〔在公司OA上已有局部格式合同，但經詢問法務專員*證明，局部格式合同已失效或與現行的不符，同時也存在局部格式未上傳的狀況。〕【后續跟蹤】202311序號問題點反饋意見責任人完成時間1審計覺察與建議【1】號由選購部制訂工程設備選購程序文件*2023-6-152審計覺察與建議【2】號加強資料檔案治理*2023-6-103審計覺察與建議【5】號工程設備立項程序文件李*斌2023-6-154審計覺察與建議【6】號工程設備驗收單改版*群2023-5-305審