★內部資料★萬科企業股份有限公司辦公室規章制度編制:審核:批準:N0.002版本:N0.002辦公室規章制度為完善公司的行政管理機制，建立規范化的行政管理，提高工作效率，使公司各項行政工作有章可循、照章辦事，特制訂本制度。一、 辦公室職能：1、 負責督查公司職能部門對領導決策、決定事項的催辦查辦；來往文電處理、文書檔案的管理；公司會議和重要文件的執行情況。2、 負責公司對外宣傳、聯絡，拓展公關業務，促進公司與各界的廣泛合作與友好往來，樹立良好的企業形象。3、 負責信訪接待，協調處理日常事務。4、 負責公司的綜合治理、安全保衛、消防等工作，貫徹落實各級政府有關指示精神，組織宣傳檢查工作。5、 負責公司計算機管理、維修、網絡服務、電子信箱使用維護，不斷提高辦公自動化水平。6、 按照檔案管理要求，做好資料的收集積累后進行整理并及時歸案。7、 負責辦理公司法人營業執照年檢、工商登記、商標注冊及公司部分印章的管理；負責勞動合同的鑒定、保管、變更和手續審批。8、 負責公司辦公用車的使用、保養、維護及人員的行政管理。9、 嚴格管理干部及職工聘用制度，負責干部職工的考核聘任調配，以促進公司進一步發展。10、 負責收集、整理、通報及反饋公司政務信息，并承擔公司領導交辦的其他工作任務。二、 辦公室管理制度1、為加強考勤管理，維護工作秩序，提高工作效率，公司員工必須自覺遵守勞動紀律。2、 工作時間：上午：8：00~~:m下午：3：（M）~:3（）（夏季）上午：8：00―2：00下午：2：30―:00（W）以上時間安排根據實際情況可作調整，具體安排以公司文件為準，公司辦公室負責員工考勤。3、 上班實行簽到制，每人每周休息一天，周六、周日任選休息。公司如有重大活動未經領導批準不得休息。簽到：公司員工應按時簽到，不得晚到簽早，早到不簽或替代他人簽到。以上情況以經發現按遲到處罰，考勤成績參與員工的年終獎勵考評情況。4、 公司員工按時上下班，不得遲到、早退、曠工：遲到：公司員工每月遲到三次（含三次）以內，每次不超過15分鐘者予以口頭警告；遲到四次（含四次）以上者，罰款20元；遲到15——30分鐘（含15分鐘）一次罰款50元；遲到30分鐘以上者，按曠工處理。早退：早退的處理方法與遲到情況同等。曠工：無故曠工一次者處罰100元，每月曠工三次者公司將予以除名，罰款額均從當月工資中扣除。5、 請假程序：事假：公司員工請假1——3天由總經理或副總經理批準，4天以上者報董事長批準方可準假。請假首先填寫好請假表，因特殊原因未辦理請假手續者，事后說明原因并及時補辦請假手續。部門經理請假應事先安排清楚本部門的各項工作。假期休完時到原批準部門及時銷假。病假：公司員工請病假，須持正規醫院證明，并由部門經理簽字，公司領導審批的請假條登記與考勤簿。病假2天以上者按請假天數扣發工資。6、 公司根據實際需要，在保證員工每天實際工作時間總和或滿足公司制度的前提下，靈活調整工作人員的上下班時間。7、 節儉自律：電源：務部門下班時應隨手關閉電燈及空調電源，如發現未關閉電源者將其進行處罰。電燈未關閉者罰款20元；空調未關閉者罰款100元。如不能確定未關閉者，公司將根據部門/天上班人數平均分攤。電話：公司員工未經領導同意不得隨意撥打與公司業務無關的電話，更不允許外來人員隨意使用。以經發現，查明后將以其使用電話費用的三倍進行處罰。8、 加班：公司員工如因工作需加班，給予加班費50元（含節假日）o春節加班每天給予加班費100元。三、檔案管理制度1、 嚴格執行黨和國家的保密安全制度，確保所有案卷的機密安全。公司員工都有保守公司秘密的義務。在對外交往合作中要特別注意不泄露公司秘密，更不能出賣公司秘密。（秘密事項：公司經營發展決策、人事決策、招標項目的標底合作條件、客戶合作渠道、重要合同、財務情況、銀行帳戶等。）2、 各部門應在每年元月底前向公司辦公室全面移交上年度的未入文書檔案，并履行清交手續。3、 各類規章制度、人事、資料、會議記錄、會議紀要、重要電話記錄、上級來文、公司發文、工作計劃和工作總結以及添置設備、財產的產權資料由辦公室負責歸檔。4、 各工程項目立項、國土、規劃、設計、監理質檢及技術等圖紙文字技術資料、質量資料、承包合同、協議、申報資料、征地、拆遷、批復，由工程部、策劃部負責整理收集移交辦公室歸檔。5、 歸檔資料必須符合下列要求：文件材料齊全完整，根據內容合并整理立卷，區別保存價值，分類便于保利用。6、 檔案資料借閱需履行登記、簽字手續，重要資料借閱復印，應先請示公司領導批準方可借閱。7、 各部門草擬的文種、合同、資料等由各部門自行打印均需逐項登記，以備查驗。嚴禁擅自為私人打印，復印材料。違者視情節輕重給予處罰。8、 辦公室明確規定檔案責任人需加強檔案管理匚作，確保公司檔案的建立、收集、保管、借閱、復印及利用并承擔相關責任。四、 辦公物品管理制度1、 公司各部門所需辦公用品需統一填寫購物單，經部門經理簽字報公司領導審批后，交由辦公室進行購置。持購物清單與發票經公司領導審批方M到財務部報銷。2、 所購物品必須認真登記入庫。各部門領用時需由領用人簽字，經辦公室核實后方可領用。辦公物品不得移作他用。3、 公司所有員工要勤儉節約、杜絕浪費，盡量降低辦公費用消耗。五、 車輛管理制度1、 公司車輛由辦公室統一管理調配。各部門公務用車，需認真填寫用車申請單，經部門經理簽字后方可形成申請程序。車輛使用需按輕重緩急的原則統籌安排。2、 辦公室需建立健全車輛和駕駛員檔案，認真做好車輛的行駛、維修、養護的記錄。車輛實行定點維修，需維修的項目由駕駛員列出清單后，由辦公室報公司領導批準。3、 辦公室應按時辦好車輛保險、養路費用繳納等各項相關手續，車輛有關證件及資料由駕駛員妥善保管。4、 駕駛員行車前須例行檢查車輛芥項正常儀器指標。車輛駕駛員實行專人專車，下班后或節假日必須停放在天瑞山莊院落內，并采取必要的防盜措施。5、 車輛用油由辦公室統一購買充值油卡，公司車輛一律憑卡到指定加油站加油。辦公室統計車輛的用油數量，每月核算一次并做到核對無誤。6、 駕駛員應做到合理用車，節約用油。如遇特殊情況需增補戶外加油量，須報公司領導批準方可給予報銷。7、 駕駛員不得私自出賣油料或將其贈送他人，以經發現將予以重罰。8、 駕駛員行為規范六不準：酒后駕車不經允許私自用車行車時不系安全帶行車時超速行駛行車時與隨車人員打鬧、嘻戲行車時撥打、接聽無關電話。10、以下情況的經濟損失及責任由駕駛員承擔：無照駕駛；違反交通規則引起的交通事故；未經許可將車轉借他人使用所引起的肇事事故等。意外事件或不可抗拒原因造成的車輛事故由公司酌情處理。注：認真貫徹執行上級部門的指示決議，監督、檢查、催辦上級指示和各項決議的貫徹執行。深入實際，調查研究，有針對性地做好辦公行政的各項工作，為公司高層決策提供有價值的意見及建議并負責組織協調各部門共同辦理的綜合性工作，使其高效良好的運營發展。★內部資料★萬科企業股份有限公司財務管理流程編制： 審核： 批準： 版本：N0.002財務管理制度（征求意見稿）一、總 則第一條為規范本公司的財務管理，強化內部控制制度，規范會計行為，維護投資者和債權人的合法利益，根據財政部《內部會計控制規范——基本規范（試行）》的規定，制定本制度。第二條公司的經營活動和財務管理工作應遵守國家的法律、法規，并接受財政、稅務機關的檢查和監督。第三條公司應依據《企業財務會計報告條例》的規定，并按國家統一的會計制度規定按期編制財務會計報告，要求審計的，須經政府批準的注冊會計師機構審查、驗證，出具審計報告后，方可向外提供。第四條公司應加強經營管理，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現、糾正錯誤及舞弊行為，保護資產的安全、完整。二、資金籌集的管理第五條公司設立時，股東可以以貨幣投資，也可以以建筑物、廠房、機器設備或其它物料、商標權、專利權、專有技術、土地使用權等非貨幣形態的資產入股。但股東用于出資的各項資產須符合公司法的規定。股東以無形資產（不含土地使用權）投資不得超過公司注冊資本的百分之二十。股東以非貨幣形態資產入股時，應當委托有資格的評估機構進行資產評估。第六條各股東的出資需經有資格的會計師事務所和注冊會計師進行審驗，作為入股各方計算股本或投資比例的依據。第七條股東權益，是指股東對公司凈資產的權利。公司的全部資產減全部負債后的凈資產屬股東權益，包括股本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。第八條除經股東會決定減少注冊資本外（并需按公司法規定的相關程序執行），股東投入公司的股本，在公司存續期間不能抽回。投資者按照出資比例或者合同、章程的規定，分享公司利潤、承擔虧損及經營風險。第九條公司應根據長期發展規劃和市場的發展變化，對資金的使用全面進行監控，按項目實施進度分期投入的原則，最大限度地保障資金發揮最大的效益。第十條公司以各種方式借入的資金是公司的負債。第十一條公司不得用應繳納國家的各種稅款歸還各項借款的本金和利息。第十二條公司借入短期借款的利息支出，在財務費用中列支，其中高于人民銀行同期貸款最高利率計算的利息支出部分，在納稅時應予以調整。三、流動資產的管理第十三條公司流動資產是指可以在1年或超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。第十四條公司的存貨包括各類材料、開發產品、在建開發產品成本、低值易耗品等。存貨的取得應當按照實際取得的成本入賬。第十五條公司存貨的發出和領用，應按實際成本計價，計價方法可按加權平均法和個別計價法。低值易耗品領用后，原則上采取一次攤銷法，并應設置備查登記薄。第十六條對于因債務人破產或死亡，以其破產或遺產清償后仍無法收回的應收款項，或因債務人逾期未履行其清償義務并有確鑿證據表明無法收回的應收款項，確認為壞賬損失。壞賬損失采用備抵法核算，期末按應收款項余額及賬齡分析計提。第十七條公司在編制年度財務會計報告前，應浙按下列規定，全面清查流動資產：(-)結算款項，包括應收賬款、預付賬款、其他應收款等是否真實存在,與債務單位的相應的債務金額是否一致；(-)庫存材料、開發產品、在建開發產品等各項存貨的實存數量、在建開發產品的實際成本與賬面是否一致；是否有報廢損失和積壓物資等。公司通過前款規定的清查、核實，查明實物資產的實存數量與賬面數量是否一致、資產實際狀況、各項結算款項的拖欠情況及其原因等情況。清查、核實后,應當將清查、核實的結果及其處理辦法向公司的董事會或相應機構報告，并根據《企業會計制度》的規定進行相應的會計處理。四、固定資產的管理第十八條公司的固定資產，是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應當作為固定資產管理。未作為固定資產管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。第十九條I固定資產的計價，應以原價為準。固定資產原價的確認，按《企業會計制度》的有關規定辦理。第二十條固定資產在計算折舊前，應當估計凈殘值，從原價中扣除。凈殘值統一按固定資產原價的百分之五確定。第二十一條提取折舊的范圍按照《企業會計制度》執行，采取直線法計算提取折舊。固定資產折舊年限按企業所得稅法所規定的最低折舊年限執行。第二十二條固定資產提足折舊后仍繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產不補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產，當月照提折舊，從下月起不提折舊。第二十三條公司提取的折舊，不得沖減股本，也不得另設折舊基金。第二十四條公司的固定資產應每年實地盤點一次。清查、核實房屋建筑物、機器設備、運輸工具等各項固定資產的實存數量與賬面數量是否一致。將固定資產的使用情況及其完好程度，以及存在固定資產的可收回金額低于賬面價值的情況，并對盤盈、盤虧、毀損和提前報廢的固定資產查明原因，寫出書面報告，報董事會批準后進行處理。經批準后，公司出售固定資產的收入，減除清理費用和固定資產凈值后的差額，計入當年損益。五、無形資產、長期投資和其他長期資產的管理第二十五條公司的無形資產包括：專利權、商標權、專有技術、土地使用權、商譽等。第二十六條無形資產按下列規定計價：股東投入的無形資產，按評估確認的價值計價，購進無形資產按實際支付價款計價。公司自創的商譽，不得作價入賬。第二十七條無形資產的攤銷：合同規定了受益年限的，按不超過受益年限的期限攤銷；合同沒有規定受益年限而法律規定了有效年限的，按不超過法律規定的有效年限攤銷；經營期短于有效年限的，按不超過經營期的年限攤銷；合同沒有規定受益年限，且法律也沒有規定有效年限的，按不超過10年的期限攤銷。第二十八條期末，公司應對無形資產逐項進行檢查，對于已不存在或不能給公司帶來收益的無形資產，應報董事會批準后將其攤余價值計入當年損益。第二十九條公司的長期投資，指短期投資以外的投資。長期投資按照投資性質可以分為長期股權投資和長期債權投資。第三十條對其他單位投資占被投資單位權益性資本50%以上，或有實際控制權的，應納入合并會計報表。第三十一條公司的其他資產是指除上述資產以外的其他資產，如長期待攤費用。長期待攤費用是指公司已經發生，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的齊項費用，包括租入固定資產改良支出等。長期待攤費用應/單獨核算，在費用項目的受益限內分期平均攤銷。除購置和建造固定資產、無形資產外，所有籌建期間發生的費用，先在長期待攤費用中歸集，待公司開始生產經營起分五年平均攤銷計入成本費用。六、成本、費用的管理第三十二條有關開發、經營的各項耗費，都應計入公司的成本和費用。1、 與經營開發活動直接相關的支出記入開發成本，如：經營開發過程中實際消耗的各種土地購置成本（包括土地征用及拆遷補償支出）、前期工程費、基礎設施費、建筑安裝工程費、配套設施費及開發間接費（包括現場管理機構人員工資及福利費、專用固定資產折舊、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費用、周轉房攤銷等）等；2、 與維持公司日常管理相關支出記入期間費用，如：低值易耗品的攤銷費、固定資產折舊費、租賃費和修理費、無形資產攤銷費等；公司管理部門人員工資及職工福利費、工會經費、職工教育經費；以及為組織生產經營所發生的其他管理費用、營業費用、財務費用、應上交的各項稅費等。第三十三條下列各項，不得列為公司的成本、費用:1、 固定資產的購置、建造支出；2、 無形資產的購入支出；3、 歸還固定資產投資借款的本金和固定資產達到預定可使用狀態前發生的借款利息和外幣折合差額；4、 在職工福利費中開支的福利費；5、 與生產、經營業務無關的其他支出。第三十四條公司在生產經營中發生的業務招待費，應當本著“必需，合理、節約”的原則，從嚴掌握。經公司領導批準后，在管理費中據實列支：但實際發生額大于稅法規定的扣除標準的部分，應在計算企業應稅所得額時扣除。可列支的限額為當年實際發生招待費的60%但不得超過全年銷售收入的5%o第三十五條公司經領導批準，可按稅法規定的比例計提壞賬準備，計入當期損益。第三十六條公司應向主管稅務機關報送支付給職工的工資總額和所依據的文件及有關資料，并按主管稅務機關有關規定執行。第三十七條公司發生的職工福利費、工會經費、職工教育經費可全額在成本費用中列支，但全年實際列支數額不得超過稅法規定的標準，如實際發生數超過稅法規定扣除限額的，在年度所得稅匯算清繳時應進行納稅調整。其中：發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額的14%、撥繳或支付的工會經費，不超過工資薪金總額的2%。實際支出職工教育經費，不超過工資薪金總額的2.5%部分（職工教育經費超標的，可在以后納稅年度結轉扣除）。第三十八條公司發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出列入銷售費用，但實際發生額大于稅法規定的扣除標準的部分，應在計算企業應稅所得額時扣除。可列支的限額為當年銷售（營業）收入15%的，超過部分，可在以后納稅年度結轉扣除。第三十九條公司按規定參加財產保險，繳納的保險費列入管理費用。第四十條公司按國家規定繳納的社會統籌保險金列入管理費用。第四十一條公司為管理和組織生產經營所發生的管理費用、營業費用、財務費用應單獨核算，作為期間費用，不計入成本之內。七、利潤和利潤分配的管理第四十二條公司的利潤總額是指營業利潤加投資收益加財政補貼收入加營業外收入減營業外支出后的余額。第四十三條公司的虧損按國家稅法規定可以由下一年度的利潤在繳納企業所得稅前抵補，超過用企業所得稅前利潤抵補年限仍未補足的虧損，用公司的稅后利潤彌補；發生特大虧損，稅后利潤仍不足抵補的，經股東會批準，由公司盈余公積金抵補。第四十四條公司當年的利潤應按稅法規定進行納稅調整，并按適用稅率繳納企業所得稅。第四十五條繳納所得稅后的利潤，按如下順序分配：1、 彌補虧損；2、 提取法定盈余公積；3、 提取任意盈余公積；4、 支付股東股利。第四十六條盈余公積金。分為以下兩種：1、法定盈余公積金。公司必須按當年稅后利潤（減彌補虧損）的10%提取,當法定盈余公積金已達注冊資本的50%時可不再提取。2、任意盈余公積金，按照公司章程規定或股東會議決議提取。第四十七條資本公積金主要包括：（1） 接受贈予；（2） 按照國家有關規定應列入的其他款項公積金可用于下列各項：第四十八條公司可使用盈余公積金彌補虧損；或經股東會批準可使用公積金轉增資本，用盈余公積轉增資本后的余額不得低于實收資本的25%o第四十九條公司的稅后利潤在彌補虧損和提取法定盈余公積金前，不得用于分配股利。第五十條公司當年無利潤時，不得分配股利。第五十一條公司發放股利可采取下列形式：現金、實物資產等。八、擔保及抵押第五十二條公司原則上不得用公司資產對外擔保及抵押。九、終止與清算第五十三條公司因營業期滿或公司章程規定的解散事由出現及其他原因宣布終止時，應按國家有關規定，成立清算組，進行清算。第五十四條清算組應對公司的財產、債權、債務進行全面清查，編制資產負債表，財產清單及債權、債務清單；提出財產作價依據和債權、債務的處理辦法；按照董事會通過的清算方案處理財產，向股東收取已認未繳的股金，清算納稅，索回債權、清償債務，妥善處理各項遺留問題。第五十五條公司辦理清算發生的費用應從現有的財產中優先支付，然后再按規定順序進行清償。清償終了，清算收入減去清算費用和清算損失，以及彌補以前年度虧損后的余額，應洋視同利潤，繳納所得稅。第五十六條清算的剩余財產，除公司章程另有規定外，按股東持股比例進行分配。第五十七條清算結束后，清算組應提出清算報告，經注冊會計師審查，方為有效。十、附則第五十八條本規定由公司財務部負責解釋。第五十八條本規定經公司董事會或執行董事批準后，從發布之日起執行。內部財務管理體制一、管理原則公司內部財務管理體制必須建立在國家統一規定的基礎上，按照財政部頒發的《企業會計制度》，參照原《房地產企業會計制度》及本公司財務管理辦法制定，在公司內部實行統一領導，以保證國家財務法規的有效實施，公司的生產經營活動和財務管理活動正常有序地進行。二、管理權責(-)董事會財務管理權責1、 董事會有權依照《會計法》的規定，根據總經理提名，任、免、獎、懲財務總監。2、 審議決定公司基本財務管理制度。3、 公司董事長的財務管理權責。(1)董事長是公司的法定代表人，財務管理實行董事長負責制。董事長全面負責公司財務活動的決策、指揮、控制和監督。在國家法律法規范圍內，組織公司財務預算方案的制定和執行。(2)、公司對外投資、對外擔保等重大財務事項，董事長應組織董事會及高級管理人員進行可行性研究、市場調查、擔保安全論證等作出決策，保證公司資金和財產的安全完整。（3） 董事長應在公司會計報表上簽名或蓋章，保證會計資料合法、真實，核算正確、完整。（4） 公司依法接受國家財政、稅務、審計機關的監督和審計。（二） 總經理財務管理權責1、 總經理有權依照境內公司規模的大小、管理工作的需要，確定設置財務管理機構，經董事長批準或備案后確定核算方式和財務管理方案。2、 擬定基本財務管理制度報董事會審議決定。3、 提名財務總監報董事會審議決定。4、 審批 元以上的財務收支事項。（三） 財務總監的管理權責1、 財務總監受總經理的直接領導，并向董事會報告財務工作。2、 財務總監負責宣傳、貫徹、監督、執行國家有關財務政策法規，包括組織財務人員學習、對財務人員進行業務考核，支持會計人員依法行使職權。3、 協助總經理理財。組織編制財務預算、資金預算；組織進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析、考核；參與新產品開發、技改方案的制定、并督促執行。4、 具體負責組織落實董事會、總經理辦公會有關財務方面的決定和規定。5、 審核財務會計報表，定期檢查考核各部門財務管理、成本費用開支等情況，對不執行計劃、合同、違反財經紀律的行為進行糾正，制止或提請總經理處理。6、 按期報告公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。7、 協助公司總經理加強與政府、財稅、金融等部門的聯系與溝通，及時掌握最新財稅法規、政策。8、 參與重要經濟合同、經濟協議的可行性研究、審查工作，并監督其實施情況。（四） 財務部的權責1、財務部是公司進行財務管理的職能部門，在公司財務總監的直接領導下,負責公司FI常財務管理工?作。2、根據《企業財務通則》等財經法規，結合公司開發經營特點和管理需要、0萬科ttβMnn生命建立健全內部財務管理辦法，協助財務總監建立公司內部財務管理工作制度。3、 依法執行《企業會計制度》，并參照原《房地產企業會計制度》及其他財政法規，對公司經濟業務進行會計核算，出具財務報表，如實反映單位的財務狀況和經營成果，監督財務收支、繳納國家稅收、報送財務決算。4、 在總經理、財務總監的組織下，負責具體編制各種財務預算、按公司要求定期進行財務分析、提出合理化建議。5、 管理往來賬∣≡∣,定期對公司債權進行分析，督促應收款項的催收工作，提高資金的使用效率；對公司債務的付款期限、付款條件等進行分析，提出付款建議，降低資金使用成本。6、 管理實物資產，及時核對實物資產賬t≡l,監督實物資產的定期盤點工作的實施，做到賬賬相符、賬實相符。對資產的盈、虧、報廢、清理要做到情況清楚，手續完備，按規定向總經理、董事會報告，經批復后方能處理。7、 負責成本費用預算的編制及考核，對成本費用單據進行審查，控制不合理費用的發生。8、 負責經濟合同的審查會簽，并監督經濟合同的執行，確保公司合法權益不受侵害。9、 負責財務會計資料、文件、經濟合同的整理、搜集、立卷歸檔，并在規定保存期滿后報請銷毀。有關人員查閱檔案應經總經理批準。（五）財務會計人員的管理公司財務會計人員主要包括公司財務部全體人員。1、 公司財務會計人員根據單位會計機構的設置要求，以及單位的生產經營規模及工作需要，進行配備。配備時，由公司財務部和董事會辦公室提出配備人員計劃，報分管財務的副總經理或財務總監、公司總經理審核，由公司董事長批準實施；2、 公司的財務人員在業務上接受公司財務總監的統一管理。3、 公司全體財務會計人員在培訓上，由公司財務部向董事會辦公室制訂年度培訓計劃，經財務總監、公司總經理批準后，由公司財務部組織實施；4、公司財務會計人員的獎懲，根據公司獎懲制度的規定，由公司財務部、人事管理部門考核，報公司分管財務的副總經理、公司總經理審核后，由公司董電萬科事長批準實施。（六） 會計人員的職責1、 執行國家財經紀律、會計準則及相關會計制度的規定，遵守公司財務制度及其他管理制度。2、 獨立完成公司的會計核算工作。3、 根據公司的要求按期完成財務預、決算的編制及財務分析工作。4、 根據財務制度的要求及公司預算指標審核票據的合理、合法、合規性。5、 根據各項預算指標執行情況，對各部門預算指標進行考核。6、 按月參與并監督現金及有價證券的盤點、核對工作，按月完成會計賬與銀行對賬單的核對，并按月編制銀行存款余額調節表。7、 監督公司實物盤點制度的實施，保證公司資產的安全完整，發現問題及時處理或報請上級批準后處理。8、 管理往來賬目，定期對公司債權進行分析，督促應收款項的催收T.作，提高資金的使用效率；對公司債務的付款期限、付款條件等進行分析，提出付款建議，降低資金使用成本。9、 掌握國家財稅政策，依法辦理公司納稅事宜。10、 若公司財務狀況出現異常現象，應及時告知公司管理層人員。11、 負責財務會計資料、文件、經濟合同的整理、搜集、立卷歸檔，并在規定保存期滿后報請銷毀。12、 完成公司總經理及財務負責人交辦的其他工作。（七） 出納人員工作職責1、 執行國家財經紀律、會計準則及相關會計制度的規定，遵守公司財務制度及其他管理制度。2、 負責辦理公司資金往來業務，并及時準確地對貨幣資金進行會計核算。3、 負責公司現金及有價證券的保管，保證公司貨幣資金的安全完整。4、 根據財務制度的要求及公司預算指標審核報賬單據的合理、合法、合規性。5、 及時核對銀行存款賬目，保證公司貨幣資金賬實相符。6、 加強與金融部門的聯系與溝通，辦理與公司有關融資、資金拆借業務。7、 完成公司交辦的其他業務。回萬神位建筑費■生命財務部內部管理制度一、 管理范圍本制度規定財務部內部各崗位的基本要求，崗位間的牽制制度和稽核制度。二、 具體內容及要求（一） 一般要求1、 財務部各崗位工作按照國家統一會計制度的規定及公司具體要求實施。2、 財務部內部各崗位工作內容及工作質量，由各崗位責任人負責。3、 財務總監負責各崗位工作的管理與協調。（二） 具體內容1、財務印鑒分別由兩個責任人負責管理。財務公章由財務負責人管理或由塢萬科ttβMKH生命總經理指定出納以外的責任人管理，財務公章不能用于加蓋一切與本公司財務活動無關的文件和函件。2、 出納員管理現金及銀行日記賬，不得管理和臨時代管其他賬務，銀行現金憑證均需稽核人員審核簽字或蓋章。3、 會計人員調換和調動工作，應與接管人員辦理交接手續，由公司財務負責人鑒字或加蓋印鑒。4、 財務人員對?切財務支出必須有合法的原始憑證方可受理審核和簽字，出納人員對審核后的原始憑證需檢查無誤后方可辦理收付。5、 付款憑證必須有董事長、分管經理、領款人簽字方可審核付款。6、 一切支出都必須有總經理、分管經理、經辦人簽字方可辦理審核，審核后報董事長審批。7、 會計登記記賬憑證，要查驗原始憑證，發現問題向財務負責人匯報，重大問題應向董事長報告。8、 對開發項目的工程進度進行監督，開發產品完工后憑合法的建筑安裝發票及決算書入賬9、各崗位要相互協調，及時填制、傳遞會計憑證，認真登記會計賬簿，按月將自己所負責的明細賬與總賬核對無誤。10、管理好財務檔案，一切財務檔案不能向外出借，兼職財務檔案員應按年組織財務檔案歸檔，本公司其他部門使用財務檔案應作好記錄；因經濟業務往來需要動用財務檔案及憑證，應報告總經理批準。財務人員分工和各會計崗位的權限及責任一、出納人員1、執行國家財經紀律、會計準則及相關會計制度的規定，遵守公司財務制度及其他管理制度；2、 認真執行現金管理制度；3、 負責辦理公司資金往來業務，嚴格審核貨幣資金收付原始憑證，及時準確編制記賬憑證；4、 負責公司現金及有價證券的保管，保證公司貨幣資金的安全完整;5、 根據財務制度的要求及公司預算指標審核報賬單據的合理、合法、合規性；6、 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，妥善保管印鑒；7、 對現金管理做到日清，每天下班前應清查盤點現金實際結存金額并與現金日記帳核對一致；8、 及時核對銀行存款賬目，每月將銀行對帳單位與銀行日記帳余額核對，如有未達帳項，應編制銀行存款余額調節表；保證公司貨幣資金賬實相符；9、 協助公司領導及財務部門領導加強與金融部門的聯系與溝通,辦理與公司有關融資、資金拆借業務；10、 完成公司領導及財務部門領導交辦的其他業務。人員：王桂麗近階段工作：1、天瑞房地產公司、天興房地產公司各項現金、銀行存款的收付；2、涉及貨幣資金收付的記帳憑證編制；3、現金、銀行存款日記帳的登記；二、記帳會計權限及責任1、執行國家財經紀律、會計準則及相關會計制度的規定，遵守公司財務制度及其他管理制度；2、管理往來賬目，定期對公司債權進行分析，督促應收款項的回萬種it■第黃黃生命催收工作；提高資金的使用效率；對公司債務的付款期限、付款條件等進行分析，提出付款建議，降低資金使用成本；3、 若公司財務狀況出現異常現象，應及時告知公司管理層人員；4、 配合財務經理做好財務會計資料、文件、經濟合同的整理、搜集、立卷歸檔，并在規定保存期滿后報請銷毀；5、 完成公司總經理及財務負責人交辦的其他工作。人員：劉呈鳳近階段工作：1、（對天瑞、天興房地產公司）根據會計憑證，登記各科目明細帳（并同時形成電子版報財務經理和財務總監），并與總核核對一致。2、在工程付款審批表中簽署財務對帳情況。3、集中收房款時，配合出納會計收取售房款；財務經理（部長）權限及責任1、 在公司財務總監的直接領導下，負責公司日常財務管理工作；2、 根據《企業財務通則》等財經法規，結合公司生產經營特點和管理需要、協助財務總監建立公司內部財務管理工作制度和內部財務管理辦法；3、 依法執行《房地產企業會計制度》及其他財政法規，對公司經濟業務進行會計核算；4、 編制不涉及貨幣資金收付的會計憑證（轉帳憑證），并對會計憑證進行匯部，據以登記總帳，出具財務會計報表，如實反映單位的財務狀況和經營成果，監督財務收支、按規定期限報送國地稅納稅申報表、財務決算報表和統計報表，以及年度所得稅匯算清報告；5、 在總經理、財務總監的組織下，負責具體編制各種財務預算、按公司要求定期進行財務分析、提出合理化建議。6、 管理實物資產，及時核對實物資產賬目，監督實物資產的定期盤點工作的實施，做到賬賬相符、賬實相符。對資產的盈、虧、報廢、清理要做到情況清楚，手續完備，按規定向總經理、董事會報告，經批復后方能處理。7、 參與負責成本費用預算的編制及考核，負責對成本費用單據進行審查，控制不合理費用的發生。8、 參與經濟合同的審查會簽，并監督經濟合同的執行，確保公司合法權益不受侵害。9、 負責財務會計資料、文件、經濟合同的整理、搜集、立卷歸檔，并在規定保存期滿后報請銷毀。有關人員查閱檔案應經上級領導批準。10、 參與兩房地產公司前期會計重新分析；11、 參與天瑞房地產公司土地增值稅、企業所得稅匯算清繳的各項準備工作（包括收入分析、各項成本控制、各項稅負分析、保企業間資金往來分析等）；人員：阮曉娟近階段工作：1、天瑞、天興房地產公司轉帳憑證編制、憑證匯總、登記總帳、編制財務會計報表；2、各單位的各月納稅申報、企業所得稅年終匯算清繳；各項統計報表；3、對出納會計編制的會計憑證進行審核；4、以備用金形式從天瑞或天興房地產公司借款，用于天瑞投資集團公司、天興擔保公司、天正建材公司零星支出并作好塢萬科灶■第費黃生命會計核算，編制會計報表；5、集中收房款時，配合出納會計收取售房款；6、參與天瑞房地產公司土地增值稅、企業所得稅匯算清繳的各項準備工作（包括收入分析、各項成本控制、各項稅負分析、保企業間資金往來分析等）；7、配合盧傳亮對前期部分帳務進行調整。四、財務總監的權限及責任1、 財務總監受公司領導的直接領導，并向公司領導報告財務工作。2、 財務總監負責宣傳、貫徹、監督、執行國家有關財務政策法規，包括組織財務人員學習、對財務人員進行業務考核，支持會計人員依法行使職權。3、 協助總經理理財。組織編制財務預算、資金預算；組織進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析、考核；4、 具體負責組織落實公司領導有關財務方面的決定和規定。5、 每月對各公司的所有會計憑證逐張進行審核；6、 審核分析公司財務會計報表，定期檢查考核各部門財務管理、成本費用開支等情況，對不執行計劃、合同、違反財經紀律的行為進行糾正，制止或提請公司領導處理。7、 按期報告公司財務狀況、經營成果及資金增減變化情況。8、 協助公司總經理加強與政府、財稅、金融等部門的聯系與溝通，及時掌握最新財稅法規、政策。9、 參與重要經濟合同、經濟協議的可行性研究、審查工作，并10、 對前期會計資料進行審核分析，并提出具體的改進建議和意見；11、 近階段主要完成天瑞房地產公司的土地增值稅、企業所得稅匯算清繳的各項準備工作；12、 配合辦公室完成工商年檢、房產局資質年檢等工作；13、 完成公司領導交辦的其他事項。人員：盧傳亮近階段工作：1、主要對天瑞房地產公司前期會計進行審核，并根據實際情況進行整改或提出改進的建議和意見；2、努力做好天瑞房地產公司土地增值稅、企業所得稅匯算清繳的各項準備工作（包括收入分析、各項成本控制、各項稅負分析、保企業間資金往來分析等）;3、各公司每月會計憑證的審核；4、天瑞、天興房地產公司每月的會計報表分析；5指導并參與各公司前期帳務的調整。會計崗位的權限及責任一、出納人員1、 執行國家財經紀律、會計準則及相關會計制度的規定，遵守公司財務制度及其他管理制度；2、 認真執行現金管理制度和銀行結算管理辦法的規定；3、 負責辦理公司資金往來業務，嚴格審核貨幣資金收付原始憑證，及時準確編制記賬憑證；4、 負責公司現金及有價證券的保管，保證公司貨幣資金的安全完整；5、根據財務制度的要求及公司預算指標審核報賬單據的合理、合法、合規性；6、 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，妥善保管印鑒；7、 對現金管理做到日清，每天下班前應清查盤點現金實際結存金額并與現金日記帳核對一致；8、 及時核對銀行存款賬目，每月將銀行對帳單位與銀行H記帳余額核對，如有未達帳項，應編制銀行存款余額調節表；保證公司貨幣資金賬實相符；9、 協助公司領導及財務部門領導加強與金融部門的聯系與溝通,辦理與公司有關融資、資金拆借業務；10、 完成公司領導及財務部門領導交辦的其他業務。二、記帳會計權限及責任1、 執行國家財經紀律、會計準則及相關會計制度的規定，遵守公司財務制度及其他管理制度；2、 登記各類明細帳，并與總帳進行核對；3、 管理往來賬目，定期對公司債權進行分析，督促應收款項的催收工作；提高資金的使用效率；對公司債務的付款期限、付款條件等進行分析，提出付款建議，降低資金使用成本；4、 集中收房款時，配合出納會計收取售房款,并于當天辦理清繳手續；5、 若公司財務狀況出現異常現象，應及時告知公司管理層人員；6、 配合財務經理做好財務會計資料、文件、經濟合同的整理、搜集、立卷歸檔，并在規定保存期滿后報請銷毀；7、 完成公司總經理及財務負責人交辦的其他工作。三、財務經理（部長）權限及責任1、 在公司財務總監的直接領導下，負責公司日常財務管理工作；2、 根據《企業財務通則》等財經法規，結合公司生產經營特點和管理需要、協助財務總監建立公司內部財務管理工作制度和內部財務管理辦法；3、 依法執行《企業會計制度》，并參照原《房地產企業會計制度》及其他財政法規，對公司經濟業務進行會計核算；4、 編制不涉及貨幣資金收付的會計憑證（轉帳憑證），并對會計憑證進行匯部，據以登記總帳，出具財務會計報表，如實反映單位的財務狀況和經營成果，監督財務收支、按規定期限報送國地稅納稅申報表、財務決算報表和統計報表，以及年度所得稅匯算清報告；5、 在總經理、財務總監的組織下，負責具體編制各種財務預算、按公司要求定期進行財務分析、提出合理化建議。6、 管理實物資產，及時核對實物資產賬目，監督實物資產的定期盤點工作的實施，做到賬賬相符、賬實相符。對資產的盈、虧、報廢、清理要做到情況清楚，手續完備，按規定向總經理、董事會報告，經批復后方能處理。7、 參與負責成本費用預算的編制及考核，負責對成本費用單據進行審查，控制不合理費用的發生。8、 參與經濟合同的審查會簽，并監督經濟合同的執行，確保公司合法權益不受侵害。9、 負責財務會計資料、文件、經濟合同的整理、搜集、立卷歸檔，并在規定保存期滿后報請銷毀。有關人員查閱檔案應經上級領導批準。10、 參與公司前期會計資料的分析；11、 參與公司土地增值稅、企業所得稅匯算清繳的各項準備工作（包括收入分析、各項成本控制、各項稅負分析、保企業間資金往來分析等）；四、財務總監的權限及責任1、 財務總監受公司領導的直接領導，并向公司領導報告財務工作。2、 財務總監負責宣傳、貫徹、監督、執行國家有關財務政策法規，包括組織財務人員學習、對財務人員進行業務考核，支持會計人員依法行使職權。3、 協助總經理理財。組織編制財務預算、資金預算；組織進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析、考核；4、 具體負責組織落實公司領導有關財務方面的決定和規定。5、 每月對各公司的所有會計憑證逐張進行審核；6、 審核分析公司財務會計報表，定期檢查考核各部門財務管理、成本費用開支等情況，對不執行計劃、合同、違反財經紀律的行為進行糾正，制止或提請公司領導處理。7、 按期報告公司財務狀況、經營成果及資金增減變化情況。8、 協助公司總經理加強與政府、財稅、金融等部門的聯系與溝通，及時掌握最新財稅法規、政策。9、 參與重要經濟合同、經濟協議的可行性研究、審查工作，并0萬科10、 對前期會計資料進行審核分析，并提出具體的改進建議和意見；11、 近階段主要完成天瑞房地產公司的土地增值稅、企業所得稅匯算清繳的各項準備工作；12、 配合辦公室完成工商年檢、房產局資質年檢等工作；13、 完成公司領導交辦的其他事項。財務管理制度一、總 則第一條為規范本公司的財務管理，強化內部控制制度，規范會計行為，維護投資者和債權人的合法利益，根據財政部《內部會計控制規范——基本規范（試行）》的規定，制定本制度。第二條公司的經營活動和財務管理工作應遵守國家的法律、法規，并接受財政、稅務機關的檢查和監督。第三條公司應依據《企業財務會計報告條例》的規定，并按國家統一的會計制度規定按期編制財務會計報告，要求審計的，須經政府批準的注冊會計師機構審查、驗證，出具審計報告后，方可向外提供。第四條公司應加強經營管理，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發現、糾正錯誤及舞弊行為，保護資產的安全、完整。二、資金籌集的管理第五條公司設立時，股東可以以貨幣投資，也可以以建筑物、廠房、機器設備或其它物料、商標權、專利權、專有技術、土地使用權等非貨幣形態的資產入股。但股東用于出資的各項資產須符合公司法的規定。股東以無形資產（不含土地使用權）投資不得超過公司注冊資本的百分之二十。股東以非貨幣形態資產入股時，應當委托有資格的評估機構進行資產評估。第六條各股東的出資需經有資格的會計師事務所和注冊會計師進行審驗，作為入股各方計算股本或投資比例的依據。第七條股東權益，是指股東對公司凈資產的權利。公司的全部資產減全部負債后的凈資產屬股東權益，包括股本、資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。第八條除經股東會決定減少注冊資本外（并需按公司法規定的相關程序執行），股東投入公司的股本，在公司存續期間不能抽回。投資者按照出資比例或者合同、章程的規定，分享公司利潤、承擔虧損及經營風險。第九條公司應根據長期發展規劃和市場的發展變化，對資金的使用全面進行監控，按項目實施進度分期投入的原則，最大限度地保障資金發揮最大的效益。第十條公司以各種方式借入的資金是公司的負債。第十一條公司不得用應繳納國家的各種稅款歸還各項借款的本金和利息。第十二條公司借入短期借款的利息支出，在財務費用中列支，其中高于人民銀行同期貸款最高利率計算的利息支出部分，在納稅時應予以調整。三、流動資產的管理第十三條公司流動資產是指可以在1年或超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。第十四條公司的存貨包括各類材料、開發產品、在建開發產品成本、低值易耗品等。存貨的取得應*按照實際取得的成本入賬。第十五條公司存貨的發出和領用，應按實際成本計價，計價方法可按加權平均法和個別計價法。低值易耗品領用后，原則上采取一次攤銷法，并應設置備查登記薄。第十六條對于因債務人破產或死亡，以其破產或遺產清償后仍無法收回的應收款項，或因債務人逾期未履行其清償義務并有確鑿證據表明無法收回的應收回萬初款項，確認為壞賬損失。壞賬損失采用備抵法核算，期末按應收款項余額及賬齡分析計提。第十七條公司在編制年度財務會計報告前，應當按下列規定，全面清查流動資產：（三） 結算款項，包括應收賬款、預付賬款、其他應收款等是否真實存在,與債務單位的相應的債務金額是否一致；（四） 庫存材料、開發產品、在建開發產品等各項存貨的實存數量、在建開發產品的實際成本與賬面是否一致；是否有報廢損失和積壓物資等。公司通過前款規定的清查、核實，查明實物資產的實存數量與賬面數量是否一致、資產實際狀況、各項結算款項的拖欠情況及其原因等情況。清查、核實后，應當將清查、核實的結果及其處理辦法向公司的董事會或相應機構報告，并根據《企業會計制度》的規定進行相應的會計處理。四、固定資產的管理第十八條公司的固定資產，是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應當作為固定資產管理。未作為固定資產管理的工具、器具等，作為低值易耗品核算。第十九條固定資產的計價，應以原價為準。固定資產原價的確認，按《企業會計制度》的有關規定辦理。第二十條固定資產在計算折舊前，應當|估計凈殘值，從原價中扣除。凈殘值統一按固定資產原價的百分之五確定。第二十一條提取折舊的范圍按照《企業會計制度》執行，采取直線法計算提取折舊。固定資產折舊年限按企業所得稅法所規定的最低折舊年限執行。第二十二條固定資產提足折舊后仍繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產不補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的I古I定資產，當月照提折舊，從下月起不提折舊。第二十三條公司提取的折I日，不得沖減股本，也不得另設折舊基金。第二十四條公司的I古I定資產應每年實地盤點一次。清查、核實房屋建筑物、機器設備、運輸工具等各項固定資產的實存數量與賬面數量是否一?致。將固定資產的使用情況及其完好程度，以及存在固定資產的可收回金額低于賬面價值的情況，并對盤盈、盤虧、毀損和提前報廢的I古I定資產查明原因，寫出書面報告，報董事會批準后進行處理。經批準后，公司出售固定資產的收入，減除清理費用和固定資產凈值后的差額，計入半年損益。五、無形資產、長期投資和其他長期資產的管理第二十五條公司的無形資產包括：專利權、商標權、專有技術、土地使用權、商譽等。第二十六條無形資產按下列規定計價：股東投入的無形資產，按評估確認的價值計價，購進無形資產按實際支付價款計價。公司自創的商譽，不得作價入賬。第二十七條無形資產的攤銷：合同規定了受益年限的，按不超過受益年限的期限攤銷；合同沒有規定受益年限而法律規定了有效年限的，按不超過法律規定的有效年限攤銷；經營期短于有效年限的，按不超過經營期的年限攤銷；合同沒有規定受益年限，且法律也沒有規定有效年限的，按不超過10年的期限攤銷。第二十八條期末，公司應對無形資產逐項進行檢查，對于已不存在或不能給公司帶來收益的無形資產，應報董事會批準后將其攤余價值計入當年損益。第二十九條公司的長期投資，指短期投資以外的投資。長期投資按照投資性質可以分為長期股權投資和長期債權投資。第三十條對其他單位投資占被投資單位權益性資本50%以上，或有實際控制權的，應納入合并會計報表。四萬初生命第三十一條公司的其他資產是指除上述資產以外的其他資產，如長期待攤費用。長期待攤費用是指公司已經發生，但攤銷期限在1年以上（不含1年）的各項費用，包括租入固定資產改良支出等。長期待攤費用應當單獨核算，在費用項目的受益限內分期平均攤銷。除購置和建造固定資產、無形資產外，所有籌建期間發生的費用，先在長期待攤費用中歸集，待公司開始生產經營起分五年平均攤銷計入成本費用。六、成本、費用的管理第三十二條有關開發、經營的各項耗費，都應計入公司的成本和費用。1、 與經營開發活動直接相關的支出記入開發成本，如：經營開發過程中實際消耗的各種土地購置成本（包括土地征用及拆遷補償支出）、前期工程費、基礎設施費、建筑安裝T?程費、配套設施費及開發間接費（包括現場管理機構人員工資及福利費、專用固定資產折舊、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費用、周轉房攤銷等）等；2、 與維持公司口常管理相關支出記入期間費用，如：低值易耗品的攤銷費、固定資產折舊費、租賃費和修理費、無形資產攤銷費等；公司管理部門人員工資及職工福利費、工會經費、職工教育經費；以及為組織生產經營所發生的其他管理費用、營業費用、財務費用、應上交的各項稅費等。第三十三條下列各項，不得列為公司的成本、費用：1、 固定資產的購置、建造支出；2、 無形資產的購入支出；3、 歸還|古I定資產投資借款的本金和固定資產達到預定可使用狀態前發生的借款利息和外幣折合差額；4、 在職工福利費中開支的福利費；5、 與生產、經營業務無關的其他支出。第三十四條公司在生產經營中發生的業務招待費，應當本著“必需，合理、節約'’的原則，從嚴掌握。經公司領導批準后，在管理費中據實列支:但實際發生額大于稅法規定的扣除標準的部分，應在計算企業應稅所得額時扣除。可列支的限額為當年實際發生招待費的60%但不得超過全年銷售收入的5%o第三十五條公司經領導批準，可按稅法規定的比例計提壞賬準備，計入當期損益。第三十六條公司應向主管稅務機關報送支付給職工的工資總額和所依據的文件及有關資料，并按主管稅務機關有關規定執行。第三十七條公司發生的職工福利費、工會經費、職工教育經費可全額在成本費用中列支，但全年實際列支數額不得超過稅法規定的標準，如實際發生數超過稅法規定扣除限額的，在年度所得稅匯算清繳時應進行納稅調整。其中：發生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額的14%、撥繳或支付的工會經費，不超過工資薪金總額的2%。實際支出職工教育經費，不超過工資薪金總額的2.5%部分（職工教育經費超標的，可在以后納稅年度結轉扣除）。第三十八條公司發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出列入銷售費用，但實際發生額大于稅法規定的扣除標準的部分，應在計算企業應稅所得額時扣除。可列支的限額為當年銷售（營業）收入15%的，超過部分，可在以后納稅年度結轉扣除。第三十九條公司按規定參加財產保險，繳納的保險費列入管理費用。第四十條公司按國家規定繳納的社會統籌保險金列入管理費用。第四十一條公司為管理和組織生產經營所發生的管理費用、營業費用、財務費用應單獨核算，作為期間費用，不計入成本之內。七、利潤和利潤分配的管理第四十二條公司的利潤總額是指營業利潤加投資收益加財政補貼收入加營業外收入減營業外支出后的余額。第四十三條公司的虧損按國家稅法規定可以由下一年度的利潤在繳納企業所得稅前抵補，超過用企業所得稅前利潤抵補年限仍未補足的虧損，用公司的稅后利潤彌補；發生特大虧損，稅后利潤仍不足抵補的，經股東會批準，由公司盈余公積金抵補。第四十四條公司*年的利潤應按稅法規定進行納稅調整，并按適用稅率繳納企業所得稅。第四十五條繳納所得稅后的利潤，按如下順序分配：1、 彌補虧損； 2、提取法定盈余公積；3、提取任意盈余公積； 4、支付股東股利。第四十六條盈余公積金。分為以下兩種：1、法定盈余公積金。公司必須按當年稅后利潤（減彌補虧損）的10%提取,一當法定盈余公積金己達注冊資本的50%時可不再提取。2、 任意盈余公積金，按照公司章程規定或股東會議決議提取。第四十七條資本公積金主要包括：（1） 接受贈予；（2） 按照國家有關規定應列入的其他款項公積金可用于下列各項：第四十八條公司可使用盈余公積金彌補虧損；或經股東會批準可使用公積金轉增資本，用盈余公積轉增資本后的余額不得低于實收資本的25%o第四十九條公司的稅后利潤在彌補虧損和提取法定盈余公積金前，不得用于分配股利。第五十條公司當年無利潤時，不得分配股利。第五十一條公司發放股利可采取下列形式：現金、實物資產等。八、 擔保及抵押第五十二條公司原則上不得用公司資產對外擔保及抵押。九、 終止與清算第五十三條公司因營業期滿或公司章程規定的解散事由出現及其他原因宣布終止時，應按國家有關規定，成立清算組，進行清算。第五十四條清算組應對公司的財產、債權、債務進行全面清查，編制資產負債表，財產清單及債權、債務清單；提出財產作價依據和債權、債務的處理辦法；按照董事會通過的清算方案處理財產，向股東收取已認未繳的股金，清算納稅，索回債權、清償債務，妥善處理各項遺留問題。第五十五條公司辦理清算發生的費用應從現有的財產中優先支付，然后再按規定順序進行清償。清償終了，清算收入減去清算費用和清算損失，以及彌補以前年度虧損后的余額，應當視同利潤，繳納所得稅。第五十六條清算的剩余財產，除公司章程另有規定外，按股東持股比例進行分配。第五十七條清算結束后，清算組應提出清算報告，經注冊會計師審查，方為有效。十、附則第五十八條本規定由公司財務部負責解釋。第五十八條本規定經公司董事會或執行董事批準后，從發布之日起執行。★內部資料★萬科企業股份有限公司工程部管理流程編制:N0.002審核:批準:版本:N0.002工程部對外關系管理規定工程部人員與公司內外人員交往應謙恭有理，時刻謹記自己的一言一行對內代表工程部對外代表公司，體現公司的形象，尤其要注重業務交往中不斷的學習進取，業務上積累經驗知識，人際關系友好和諧，為公司的再發展打下良好的基礎。1、 與工程有關的單位交往要做到有禮有節，嚴格執行現場管理制度，不得接受施工單位（含分包單位、供貨單位）的宴請與賄賂。2、 不得因個人私利損害公司及相關單位的利益。3、 不得利用職務崗位之便謀求個人私利。4、 不得消極怠工，發現問題了解情況及時匯報，要以積極的工作態度配合相關部門及時有效的解決問題。5、 與相關部門交往過程中要注意言行，不得將公司內部決議（含未定決議）向外人透露。6、 對外宴請相關部門要提前匯報,做到好而不費，提高辦事效率。7、 出席宴請需兩人以上。8、 違反以上規定的人員視情節輕重給予嚴重處分。工程管理部職責一、負責項目工程的招投標工作。1、 負責各種建筑材料、設備詢價和價格確認工作。2、 負責組織建安工程的招標工作，編制招標文件，辦理招標手續。3、 負責市政T?程招標、監理招標的組織協調工作o回萬初生命~負責組織內部招標、評審工作。5、 負責收集招投標相關法律法規變化的相關信息，并及時溝通。6、 負責與招投標有關資料的積累、歸檔工作。二、 負責審核工程概預算、經濟洽商、建筑施工合同。三、 負責工程的技術管理工作。1、 負責施工圖紙會審，參加開發項目圖紙交底、竣工圖的審定工作。2、 負責所轄工程技術資料和其他工作資料的整理、歸檔工作。四、 負責開發項目的工程質量、進度管理工作。1、 認真貫徹執行公司關于工程質量管理的規章制度，建立健全質量管理體系，健全工程質量管理的規章制度體系。2、 負責審核施工單位的施工組織設計或質量計劃。3、 負責組織對大型設備、大宗材料供貨商資質、資格、技術條件的評審。4、 負責組織對施工單位的評審和選擇工作。5、 負責對在施工程項目的質量巡查和抽查工作。6、 參加工程協調會議，協助項目解決需協調解決的問題。7、 參加基礎、結構等施工過程的分階段驗收和竣工驗收工作。8、 協助組織消防、人防驗收工作。9、 負責組織召開工程質量、進度會議，分析研究質量、進度管理中存在的問題，提出改進措施。10、 負責重大質量事故的調查、鑒定處理工作.五、 負責核實經濟洽商-匚程量并簽署意見；負責工程結算中工作量的核實工作。六、 負責建筑材料、設備市?場的調行的質量評定，收集和積累建筑材料、設備市-場價格變化的信息。七、 負責與工程施工和產品質量有關的法律法規、標準、規范及信息的收集、整理和溝通工作。八、 負責對施工現場進行安全生產和消防的監督檢查工作。九、 負責公司范圍內設備設施安全運行的檢查；負責公司范圍內消防安全的檢查。十、負責與施工、監理等相關單位的聯絡工作CT…?、完成領導交辦的其他工作，做好與其他部門的配合工作。交驗房維修制度及方案為使天瑞山莊售后維修工作規范化、程序化，提高業主滿意程度，加強口碑傳播，結合現階段維修過程中出現的問題，特制定本辦法。根據維修內容與特點，將維修任務分為：A一一般維修任務；B—重要維修任務；C一特別重要維修任務。一般維修任務（A）為普通維修，通過正常流程即可處理完成，業主無任何意見的維修。重要維修任務（B）指業主意見大，質量問題多的維修，通過多次正常流程方可處理完成的維修。特別重要維修任務（C）指出現重大質量問題，業主要求索賠，通過特殊途徑才能解決的維修。一、 為減少維修任務數量，開發公司須在源頭加以控制。1、 選擇施工質量水平高的施工隊伍為公司服務；合同簽訂時對工期（實際的可操作的客觀工?期）與竣工驗收后的維修工作以文字方式明確出來在合同中約定。2、 竣工驗收前嚴格執行驗收辦法，利用監理、工程部、施工人員分戶詳細驗收，對存在問題責令施工單位限期整改，整改完畢方可組織竣工驗收，力爭減少交房后的維修工作。二、 成立專門售后維修服務部，由油漆、瓦工、水電工三人組成。工資由開發公司支付（1500~2000元/月.人），交由物業統一管理。三、 房屋交付時由物業、工程部、業主、銷售四方參與，做好交接手續，在交接時發現的質量問題及時記錄由物業填寫維修申請單（見附表）并安排維修。四、 對發現的質量問題及時登記并做好影像記錄，按維修難度等因素綜合核定任務等級并分類登記，由物業公司填寫維修申請表統一安排維修。五、 維修中所用的材料統一由辦公室采購管理。六、 對業主反應的A級質量問題須在24小時完成，B級質量問題48小時完成，C級質量問題一周內完成。七、 對維修中產生的費用定期（三個月）與施工單位結算，能直接劃分維修任務所屬施工單位的按維修金額的120%與施工單位結算，不能直接劃分的（窗邊滲水等）由開發公司墊付。八、 維修任務不得低于50元/次，盡量做到維修費用彌補相關開支。九、 對重大質量問題工程部提前做好維修方案并監督實施。十、對需專業隊伍實施的維修工作（門、智能對講等）物業/工程部須及時通知施工單位，36小時內完成維修任務，維修不及時由物業/工程部直接委托其他專業隊伍維修，費用雙倍扣罰施工單位。十一、對業主裝修后出現的質量問題，由工程部確定是否因裝修施工導致，能直接劃分且業主無異議的，工程部不負責維修。對責任劃分不清金額大的質量問題與業主協商解決；對責任劃分不清金額小的質量問題按程序進行維修。十二、維修完畢工程部或物業人員負責檢查并與業主溝通對維修任務做出評價。十三、工程部、辦公室負責定期回訪工作，并對維修人員及工作做出考核，回訪參照回訪制度執行。水電工程師職責1、 遵守工程部相關職責。2、 配合總工做好工程技術工作。3、 負責甲方供材料設備招投標或加工訂貨的委托以及市場詢價工作，審定開發公司與廠家簽訂的材料供貨合同。4、 每日早晚巡查現場、配電房，發現隱患及時協調解決，保證用電安全。5、 完成領導交辦的其他工作，做好與其他部門的配合工作。天瑞山莊售后服務回訪制度為增強天瑞山莊業主在維修過程中的滿意度，特制定此制度。根據維修特點，將維修任務分為：A——般維修任務；B一重要維修任務；C一特別重要維修任務，一般維修任務（A）為普通維修，通過正常流程即可處理完成，業主無任何意見的維修。重要維修任務（B）指業主意見大，質量問題多的維修，通過多次正常流程方可處理完成的維修。特別重要維修任務（C）指出現重大質量問題，業主要求索賠，通過特殊途徑才能解決的維修。一、 分類別、分批次對維修任務進行分類整理。二、 對A級維修任務由工程部按20%比例進行電話回訪，三、 對B級維修任務由工程部負責人員按80%比例在一個月內進行電話或登門回訪，對維修過程中意見大的業主六個月內由工程部負責人員進行二次回訪。四、 對C級維修任務由開發公司負責人按100%比例在一周內進行登門網訪，三個月內進行二次回訪。五、 回訪內容為維修時間是否及時，維修任務是否完成，完成是否滿意，維修人員態度是否禮貌等。六、 對C級維修任務中出現重大質量問題或業主意見極大的，由辦公室統一采購禮品（鮮花）贈送業主。七、 每次回訪時間、問題須登記記錄，對回訪過程中發生或業主反應的問題按維修流程及時維修解決O總工程師工作職能1、 向總經理負責。2、 負責處理和解決各項工程技術問題。3、 負責工程圖紙會審、設計變更、現場鑒證工作。4、負責工程質量檢查及工程驗收、竣工驗收工作。uι∣Mκιe生命5、 審批施工組織設計、方案、監督進度計劃實施。6、 根據監理合同要求，組織各專業監理工程師按照《監理細則》，進行監理工作。7、 參與工程建設各項合同的鑒定工作。8、 參與工程建設成本的分析和控制工作。9、 參與工程的建筑材料的選用及材料進場驗收工作。10、 收編并保管工程項目的全部技術檔案。總工主要職責?、參與公司發展戰略制定，完善制度建設。1、 協助總經理制定公司發展戰略規劃、經營計劃、業務發展計劃。2、 負責制定公司技術管理、質量管理工作規范并貫徹執行。3、 負責組織監理單位的評審，審查監理規劃，抽查實施情況。二、 負責公司的技術管理工作1、 負貴組織貫徹技術方面的政策、法規及標準，建立和完善技術管理體系、制定技術管理的工作、規章制度，并監督實施。2、 主持編寫工程招標文件的技術標部分。3、 負責審查開發項目重大技術方案。4、 制定或組織審定新技術、新工藝、新材料應用方案。5、 參與施工圖紙會審，參加開發項目圖紙交底、竣工圖的審定工作。6、 負責圖紙變更的審定工作。7、 協調處理重大設計變更、重大工程洽商。8、 負責所轄工程技術資料和其他工作資料的整理、歸檔工作。三、 參加基礎、結構等施工過程的分階段驗收和竣工驗收工作。四、 掌握工程建設各專業知識，企業管理和相關法律知識。五、 完成領導交辦的其他工作，做好與其他部門的配合工作。總經理助理職責回萬初uι∣Mκιe生命1、 協助總經理組織貫徹落實公司發展戰略和年度計劃日標。2、 協助總經理組織建立健全的各項規章制度、完善公司業務流程。3、 協助總經理組織、協調公司項目的談判、論證、前期開發、方案審定等工作。4、 收集各類市-場信息，負責為項目開發提供投資估算的基礎數據資料。5、 審核工程施工過程中的經濟類簽證。6、 負責審核合同、預結算、項∏招投標、市場信息及其他文件。7、 熟練掌握房地產開發領域工程造價及工程經濟專業知識。8、 完成領導交辦的其他工作。做好與其他部門的配合工作。★內部資料★萬科企業股份有限公司營銷流程編制： 審核： 批準： 版本：N0.002營銷管理綱要為了順利實現項目的既定銷售計劃，有必要建立一個完整的，富有卓越工作效率的的營銷管理體系，通過各部門之間的緊密配合，使整個營銷管理體系正常運作，起到組織銷售、指導銷售、控制銷售、調整銷售的作用，進而保證銷售計劃和銷售目標的順利實現.本手冊主要闡述各部門的工作職能、日常業務的組織管理及人力資源管理、計劃任務制定、銷售管理與工作流程、信息反饋機制、工作秩序及管理制度等幾大管理要素的功能和協調配合。共分五部分：第一部分 營銷中心管理架構第二部分 部門職能和崗位職責第三部分 工作流程規范第四部分 營銷中心管理制度

第五部分獎懲、傭金及考核第一部分 營銷中心管理架構營銷中心從功能上劃分為策劃、銷售和招商三個部門，三部門各自分工，互相配合，通過策劃促進銷售和招商，通過銷售和招商信息反饋策劃成果，最終做到共同配合完成公司的銷售任務。（一）組織結構根據公司業務發展的要求，營銷組織按照職能劃分為以下幾個部門,組織結構如圖：（二）、崗位架構第二部分部門職能和崗位職責一、部門職能（-）營銷中心對董事會和總經辦負責；從銷售的角度向公司提供整體發展的建議，根據公司有關經營發展戰略制訂年度、季度、月度推廣方案；配合公司整體發展制定出相應的部門構建和人員安排計劃；對策劃部、銷售部、招商部的管理和組織工作；根據公司的發展計劃，組織策劃部人員制訂相應的推廣策劃方案，配合銷售部、招商部工作的開展；負責公司對外公關活動的組織與開展；公司營銷人員的培訓、選拔和推薦工作；負責董事會和總經辦安排的其它工作。（二）策劃部對營銷中心負責；根據營銷中心的營銷計劃制定相應的推廣策劃方案；根據項目進展要求，定期進行市場調研工作；對銷售部和招商部提供的銷售報表和客戶信息進行定期分析;負責公司廣告推廣和對外宣傳工作的具體任務；協助銷售部和招商部的銷售招商工作。（三）招商部（三）招商部對營銷中心負責；負責公司商業物業、物業內公共場地、廣告牌等的招商、租售工作;根據營銷中心的營銷計劃配合策劃部制定相應的租售方案；協同策劃部定期進行與商業項目有關的市場調研工作；對招商部的日常工作制作銷售報表并進行分析；生命根據需要協助銷售部和策劃部的工作：負責營銷中心安排的其它工作。(四)銷售部對營銷中心負責；負責公司住宅物業、車庫、儲物間等的銷售工作；根據營銷中心的營銷計劃配合策劃部制定相應的銷售策略和計劃;協同策劃部定期進行與項目有關的市場調研工作；對銷售部的日常工作制作銷售報表并進行分析；根據需要協助招商部和策劃部的工作；負責營銷中心安排的其它工作。二、崗位職責(-)副總經理：1、 職務名稱：營銷中心副總經理2、 直接上級：董事會3、 直接下屬：策劃部經理，銷售部經理，招商部經理4、 本職工作：＞草擬公司各階段經營計劃，上報董事會批準；＞負責編制營銷中心的年、季、月度工作計劃、租售計劃，行政費用、租售費用等計劃；＞根據以上計劃指標，負責制定相應的實施方案和措施，在確保完成計劃指標同時，能有效地節省費用；＞負責協助董事會對公司所有工程項目的投資策劃，項目可行性研究工作。＞主持、組織策劃工作，擬定招商、招租及租售方案，確保完成租售指標。＞統籌或主持營銷中心的人事招聘、培訓及考核等工作，提名本中心主管級以上人員的聘任、辭退、升職，報董事會批準；＞負責公司及營銷中心的信息資料檔案管理督導工作，保證重要文件、資料的保密不外泄。＞制定營銷中心各部門的管理制度、內部激勵和獎懲辦法、人員培訓計劃。＞積極完成董事會交辦的其它工作。（二） 策劃經理1、 職務名稱：策劃部經理2、 直接上級：營銷中心副總經理3、 直接下屬：策劃助理4、 本職工作：＞統籌組織本部的策劃工作，對策劃部成員的組織與管理；＞負責有關市場策劃方案的撰寫、廣告方案的撰寫與編制，并有效地組織實施與監控；＞搜集有關房地產市場信息及資料，建立和逐步完善信息資料庫的管理，為銷售招商提供有利依據；＞為公司提供市場及租售策劃方案，并協助實施與監控；＞針對競爭樓盤或市場的變化及時做出分析并提出建議；＞提供廣告策劃方面的報價以及材料、市場動態的資料，并分類整理存檔管理;＞編制市場推廣費用的計劃，并加以監控與及時呈報；＞負責展銷會現場氣氛布置的方案，組織實施并確保租售計劃的完成；＞協助其他部門做好相關的工作；＞積極配合公司各部門運作管理及協調工作；＞安排本部人員作息時間與輪休，監督出勤情況，發現問題及時解決或向上級匯報；＞完成營銷中心安排的其它工作。（三） 策劃助理：1、 職務名稱：策劃助理2、 直接上級：策劃部經理3、 本職工作：＞協助本部經理完成部門工作計劃；＞負責有關市場策劃方案、廣告策劃案的撰寫；＞定期對銷售招商的數據報表進行分析，呈報營銷中心；＞搜集有關鋪位、寫字樓招租、房地產銷售市場信息，并分類整理成檔；＞協助經理制定本部門的月、季、年度的工作計劃和總結分析；＞負責公司各類會議的記錄；＞協助策劃經理撰寫相關市場策劃、廣告策劃方案，并有效地組織實施和監督;＞負責搜集相關廣告的報價及相關材料、樣板的搜集及最新市場信息資料，建立相關信息庫；＞協助其他部門完成相關的工作；＞統籌組織相關廣告活動并監控；＞完成經理臨時安排的其它工作。（四）招商經理：1、 職務名稱：招商部經理2、 直接上級：營銷中心副總經理3、 直接下屬：招商顧問4、 本職工作：＞統籌組織本部的招商工作；＞根據營銷中心的計劃制定本部的工作計劃和人員分工；＞負責本部的所有日常工作并監督各項制度的執行；＞負責本部人員的崗位培訓，提高本部人員的工作技能；＞組織本部人員定期進行市調，搜集各類樓盤信息并匯總、更新、存檔；＞對目標商家進行調研，獲取資料，進行匯總、存檔；＞督導本部人員進行客戶拜訪、追蹤、簽約及回款；＞對租賃合同、定金單、認購書等簽約文件進行審核；＞對每天的報表統計數據進行審核，定期做出分析，呈報營銷中心；＞協助策劃部針對市場變化制定對策方案，呈報營銷中心審批；＞協助公司其它部門的工作；＞安排本部人員作息時間與輪休，監督出勤情況，發現問題及時解決或向上級匯報；＞完成副總經理安排的其他工作。（五） 招商顧問：1、 職務名稱：招商顧問2、 直接上級：招商部經理3、 本職工作：＞學習業務知識、熟悉相關政策法規、掌握銷售技巧、認真完成招商任務;＞按標準流程接聽電話，接待到訪的客戶并登記相關表格；＞追蹤客戶，按公司規定簽署合同，催交房款租金，促成成交；＞嚴格審核客戶簽約及貸款所須一切資料，及時反饋客戶信息；＞自覺遵守現場各項規章制度；＞在需要時，幫助他組員工，良性競爭；＞定期市場調研，了解市場情況，按公司及上級要求完成所有工作。（六） 銷售經理：1、 職務名稱：銷售部經理2、 直接上級：營銷中心副總經理3、 直接下屬：銷售主管4、 本職工作：＞統籌組織