公司資金管理制度

第一章總則第一條目的為了加強公司貨幣資金、銀行存款及票據的管理工作，確保企業貨幣資金、銀行存款及票據安全與完整制定本制度。第二條范圍公司資金管理的范圍包括：（一） 、現金管理；（二） 、銀行存款管理；（三） 、付款管理（四） 、資金計劃。第三條貨幣資金管理應遵從以下兩個原則（一） 風險控制原則通過貨幣資金程序控制、授權控制、實物控制、職責劃分、人員控制、會計及核算控制、監督措施，加強貨幣資金的風險控制，確保貨幣資金的安全。（二） 效率原則銀行賬戶統一管理，減少貨幣資金的閑置，提高貨幣資金的使用效率。第二章現金管理第四條現金開支范圍現金開支范圍如下：職工工資、各種工資性津貼；個人勞務報酬、獎金；各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；零星采購支出；確定需要支付現金的其他支出。第五條現金收支管理（一） 、現金管理須做到現金業務處理與會計記錄分開，非出納人員不得經管現金；（二） 、現金的收付必須填制或取得合法有效的原始憑證，經審核后方可作為編制記賬憑證、登記賬簿的依據；（三） 、每筆現金的收付都必須經會計人員認真復核，審查手續是否完備、數字是否正確，內容是否合法等；（四） 、所收付的現金必須認真清點；（五） 、要支付現金前，必須復核用款批準手續，報銷單據和報批手續，具備合符規定的手續和憑證后才予以付款。凡收付現金，必須一律開具憑證，并在發票，收付款單據或原始憑證上加蓋“現金收訖”，“現金付訖”字樣的戳記。出納人員還必須及時根據憑證記賬。（六） 、支付現金時原則上由收款人當面簽收，否則需有收款人的有效委托書方能代收代轉。為避免嫌疑，原則上本公司經辦人不得接受委托。第六條現金保管（一）、庫存現金必須存放在保險柜中，保險柜內禁止存放私人現金或財物。保險柜的鑰匙由出納人員保管，非出納人員一律不得接觸。（二） 、出納人員必須每天核對現金數額，檢查庫存現金情況，要保證現金的賬存與實際庫存相符，嚴禁以白條抵充庫存，嚴禁挪用庫存現金；（三） 、會計人員應定期檢查出納的庫存現金是否與賬存相符；發現庫存現金的長余或短缺，應立即作出記錄，及時查明原因并向領導報告。（四） 、存取現金時，要注意安全，存取余額在10000元以上的必須由財務經理（總經理）派人陪同前往，20000元以上的必須由單位派車前往，無車輛提供時不得辦理存取款。由于疏忽被偷搶的，由有關人員承擔損失。第七條現金的庫存限額（一） 、根據日常零星開支估計所需要的現金使用量，確定庫存現金限額；超過庫存限額的現金，出納人員必須于當日存入銀行。（二） 、根據預計現金使用需求量，出納人員在規定額度內開具現金支票，由財務部門負責人審核簽章后，到開戶銀行提取現金備用。第八條現金的盤點清查（一） 、每日終了，出納人員根據收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記現金日記賬，結出庫存現金賬面余額，并與庫存現金實存數額進行核對，每日登記現金盤點情況；（二） 、月度終了，現金日記賬的余額必須與現金總賬科目余額進行核對，確保賬賬相符。財務部經理定期或不定期（至少每月正式盤點一次）組織庫存現金的盤點清查。盤點記錄應由出納人員、監盤人員和財務部門負責人簽字確認。第三章銀行存款管理第九條銀行存款賬戶管理（一） 、公司應嚴格按照中國人民銀行和公司的規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算；（二） 、公司確因業務需要，須以私人名義開設的銀行賬戶，報請總經理批準后方能開設，并應切實做到賬款分人管理，達到相互監控的目的。第十條銀行存款收支管理（一） 、送存銀行的款項，應填制“繳款單”連同現金或轉賬憑證等送存銀行，并將“繳款單”或“銀行收款通知”據以登記入賬。（二） 、到銀行提取款項或轉出款項時，應開出“現金支票”或其他結算憑證，并及時根據支票存根，結算憑證付款聯登記入賬。（三） 、出納人員不得簽發空白支票。為方便外出采購等工作，準許領用半空白結算支票，但必須填寫日期，受票單位全稱、用途，只空出金額欄，并注明最高限額。同時。一個人領用的支票不得超過兩張。凡領用半空白支票者必須在辦完事后回到公司的第二天即報賬。所有期票統一由出納員收簽保管，并與資金經理做好日報工作。（四） 、凡企業行為所發生的一切收支均由財務統一收付，任何部門和個人均不得擅自收付（包括員工各種按金、處罰款等）。第十一條銀行存款核對管理（一） 、每日終了，出納人員根據收付款憑證，按照業務發生順序逐筆登記銀行存款日記賬，并結出余額；（二） 、月末終了，將銀行存款日記賬的余額與總賬的科目余額核對相符。將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對，如公司賬面余額與銀行存款對賬單之間有差額，必須逐筆查明原因進行處理。會計人員應按月編制銀行存款余額調節表，財務部門負責人負責審核并簽字確認；（三）、對未達賬款應加強管理，備查登記，如發現有上月未達賬款本月未有記錄，財務主管應認真查明原因及時處理。第十二條各種有價證券、支票管理（一） 、有價證券由出納專人保管，由會計員核對并做好備查簿;（二） 、支票管理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯或廢作支票均應保存，不得廢棄撕毀。第四章印章管理第十三條印章的使用（一） 、印章的使用必須嚴格履行審批手續。印章的加蓋要求清晰、及時、無遺漏，禁止提前加蓋各種財務印章；（二） 、單位在票據上的簽章，應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或授權經辦人的簽名或者蓋章；（三） 、個人在票據上的簽章，應為該個人的簽名或者蓋章；（四） 、支票的出票人和商業承兌匯票的承兌人在票據上的簽章，應為其預留銀行的簽章；（五） 、單位在結算憑證上的簽章，應為該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。第十四條印章的保管（一） 、銀行預留印鑒應嚴格管理。財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管；嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章；（二） 、各自保管的印章每日終了應放入保險柜或抽屜內加鎖妥善保存，不得私自交由他人保管或使用；（三）、相關人員離職或工作變動應做好財務印章的更換和交接手續。第五章付款管理第十五條采購付款（一） 、采購需要預付款的，須報總經理審批，采購員須持總經理的審批單、采購清單、采購合同等相關票據到財務部辦理付款手續，財務部應嚴格審查核實后方可辦理轉賬支付；（二） 、采購后付款的，財務部須審核采購清單、采購合同、入庫單、銷售發票等相關票據，由財務部經理根據合同約定，計劃安排，視資金情況安排付款。第十六條現金借款制度參見《公司費用報銷制度》第二章內容。第十七條其他付款，付款申請人須持有授權人的書面證明或簽字說明，財務部核實手續及相關票據后，方可辦理付款手續。第十八條現金付款的，由出納開具現金支票，財務經理簽字蓋章后，出納付款，領款人簽字；轉賬支付的，須財務經理簽字蓋章、總經理簽字后，加蓋公司財務章，方可支付。第六章資金計劃第十九條本制度所稱資金，系指庫存現金及銀行存款。第二十條收入計劃（一） 、財務部根據銷售部提供的送貨單、收款單，分析收款期限，預計可收（兌）資金額，每月底前列表；（二） 、凡直接銷售收入外，包括財務收入、增資收現、廢料收入等，其數額在5萬元以上者，均應加以說明。第二^一條支出計劃（一） 、綜合辦根據當月工資開支情況，預估次月管理人員、生產人員工資開支情況，于當月底列表呈交財務部；（二） 、采購部根據請購及庫存情況，預計外購各種材料物資支付資金情況，于當月底列表呈交財務部；（三） 、凡不屬于上述各項支出的，其數額在5萬元以上的，均應說明。第二十二就條財務部根據上述收入、支出計劃，并結合應收、應付帳目，于每月月底前編制次月資金收支計劃。第二十三條財務部在編制支出計劃時，應先預留員工工資，對所欠采購貨款的資金分配，應和采購部經理協商，并報總經理審批。第七章附則第二十四條本制度由公司財務部負責解釋，經總經理批準后頒布執行。第二十五條本制度自頒布之日起施行。第二十六條本制度施行后，凡既有的類似規章制度自行終止，其他與本制度有抵觸的規定以本制度為準。附.付款申請與執行流程注.流程說明：⑴①采購付款審批采購預付款的，須經總經理審批；一般轉賬支付由副總經理審批；其他付款，付款申請人須持有授權人的書面證明或簽字說明；費用報銷審批參