預(yù)算在客運(yùn)投資監(jiān)管中的應(yīng)用

概預(yù)算是設(shè)計(jì)文件的組成部分，是根據(jù)各個不同的設(shè)計(jì)階段的深度和項(xiàng)目內(nèi)容，是按照國家主管部門頒發(fā)的概預(yù)算定額，設(shè)備、材料價格，編制辦法、費(fèi)用定額、費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定，對建設(shè)項(xiàng)目或單項(xiàng)工程按實(shí)物工作量法，確定全部費(fèi)用的文件，是項(xiàng)目決策和評價的重要指標(biāo)之一。預(yù)可研階段采用估算指標(biāo)編制投資框算，誤差率±30%，為項(xiàng)目立項(xiàng)提供決策依據(jù)。可研階段采用概算定額編制投資估算，誤差率±10%，確定建設(shè)項(xiàng)目總規(guī)投資規(guī)模。初步設(shè)計(jì)概算站前工程采用預(yù)算定額，站后工程采用概算定額編制，誤差率±10%，征地拆遷費(fèi)、工程費(fèi)、其他費(fèi)等對合同簽訂、招投標(biāo)、施工圖預(yù)算產(chǎn)生約束力。施工圖預(yù)算采用預(yù)算定額編制，誤差率±3%，是建設(shè)項(xiàng)目在社會平均施工水平的工程建設(shè)成本的真實(shí)反映，是工程價款結(jié)算的基礎(chǔ)。強(qiáng)化概算約束，將投資控制貫穿項(xiàng)目建設(shè)始終，是項(xiàng)目建設(shè)依法合規(guī)、按期建成的必要保證。

1加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目前期工作，有效避免超概算現(xiàn)象

建設(shè)項(xiàng)目前期工作是從建設(shè)項(xiàng)目醞釀決定到開工建設(shè)以前進(jìn)行的各項(xiàng)工作，主要包括項(xiàng)目建議書、可行性研究、初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)等階段，以及按照管理權(quán)限提請有關(guān)部門審批這一時期，它是基本建設(shè)程序中一個非常重要的階段。其工作深度、廣度可能影響決策的正確與否，也是項(xiàng)目能否管好的基礎(chǔ)和前提。前期工作應(yīng)著重從以下幾點(diǎn)開展工作。

一是落實(shí)各種跨越、遷改方案、協(xié)議落實(shí)，確保線位、站位穩(wěn)定，投資落實(shí)。可研批復(fù)前，石武客專河南段與道路、管道、水系、文物、三電等相互交叉跨越協(xié)議簽訂總數(shù)達(dá)1130處，為總工作量的98%，保證了站位、線位穩(wěn)定,按照協(xié)議簽訂方案落實(shí)各項(xiàng)工程措施、方案及投資。如漯河西站北岔區(qū)，線路與西氣東輸豫南支線交叉，引起輸氣管道拆遷，由停氣造成的直接經(jīng)濟(jì)損失和社會影響難以估量。經(jīng)過深入現(xiàn)場調(diào)查線位走向、附近建筑設(shè)施分布等，與地方政府、產(chǎn)權(quán)單位深入溝通，協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)單位優(yōu)化部分線位，繞避了敏感拆遷點(diǎn)，跨越采用門式墩方案，使線位穩(wěn)定，投資落實(shí)。

二是及時取得各項(xiàng)行政批復(fù)，并將行政批復(fù)的各項(xiàng)工程措施、監(jiān)測費(fèi)用等落到實(shí)處，納入投資估算。環(huán)境影響評價、水土保持評價、防洪影響評價等各種行政許可是項(xiàng)目可行研究報告批復(fù)的前提。按照批復(fù)環(huán)評報告落實(shí)聲屏障，按照批復(fù)水土保持報告落實(shí)水保措施，及按照防洪影響評價確定橋梁孔跨及堤岸防護(hù)等工程措施，據(jù)此編制投資估算。按照文物勘探、地震、地災(zāi)、壓礦等勘探結(jié)果確定線位及工程措施是投資控制的前提。

三是征地拆遷按照國家政策、編制辦法和現(xiàn)場實(shí)際據(jù)實(shí)納入概算。征地?cái)?shù)量、性質(zhì)及附著物數(shù)量、類型均應(yīng)按照線路定測結(jié)果據(jù)實(shí)清點(diǎn)，標(biāo)準(zhǔn)按照國家、鐵道部有關(guān)政策標(biāo)準(zhǔn)或評估結(jié)果計(jì)列。石武客專河南段前期調(diào)查期間，公司配合設(shè)計(jì)單位現(xiàn)場逐點(diǎn)落實(shí)三電遷改數(shù)量、型號，各種廠礦、企業(yè)、學(xué)校的規(guī)模及拆遷安置方案，各項(xiàng)投資落到實(shí)處。

四是其他費(fèi)用性支出按照國家、鐵道部及其他行業(yè)規(guī)定計(jì)列，確保不漏、足額。工程監(jiān)理費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、樁基檢測費(fèi)、施工圖審查費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、前期工作費(fèi)、建設(shè)期貸款利息等各項(xiàng)待攤投資均是投資估算不可或缺的一部分。這些費(fèi)用均應(yīng)按照有關(guān)文件規(guī)定的費(fèi)率、標(biāo)準(zhǔn)計(jì)列，做到不遺不漏。

2加強(qiáng)合同管理和過程管理

強(qiáng)化合同管理：招投標(biāo)文件及合同通用條款、專用條款及合同協(xié)議書均是合同的組成部分，招標(biāo)文件及合同條款嚴(yán)格按照鐵道部示范文本執(zhí)行，并在具體條款中細(xì)化、強(qiáng)化合同條款，避免合同條款的缺陷。一是合同措詞嚴(yán)密，不留“活口”。二是合同條款詳細(xì)，特別是一些牽涉到投資增減的條款，諸如設(shè)計(jì)變更的確認(rèn)及其計(jì)價依據(jù)、某些特殊材料的調(diào)價方法、各專業(yè)的接口界面、前后專業(yè)的配合協(xié)調(diào)、甲供料的明細(xì)、驗(yàn)工計(jì)價方式方法、預(yù)付款條款等都要詳細(xì)而明確。保證鐵道部有關(guān)規(guī)定的落實(shí)，投資得到有效控制。三是強(qiáng)化設(shè)計(jì)合同管理，將投資控制、設(shè)計(jì)優(yōu)化等納入設(shè)計(jì)合同條款，通過合同突出設(shè)計(jì)是控制工程造價的核心。三是總價合同和單價合同相結(jié)合的合同模式。施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)均采用總價合同，物資、樁基檢測等采用單價合同。外方質(zhì)量代表采用的是總價封頂?shù)膯蝺r合同。四是合同價大部分通過招標(biāo)產(chǎn)生，充分利用競爭節(jié)約投資。招標(biāo)概算嚴(yán)格按照鐵道部初步設(shè)計(jì)批復(fù)和鐵道部招標(biāo)計(jì)劃批復(fù)的范圍編制，控制在鐵道部初步設(shè)計(jì)批復(fù)額度以內(nèi)。通過談判產(chǎn)生合同，以鐵道部初步設(shè)計(jì)批復(fù)額度和有關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行雙重卡控。如征地拆遷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行省部級要求，總額以鐵道部初步設(shè)計(jì)批復(fù)為限。監(jiān)理費(fèi)以鐵道部文件規(guī)定為準(zhǔn)，總額控制在鐵道部批復(fù)額度以內(nèi)。

嚴(yán)格過程管理：以合同不超概算、計(jì)劃不超合同、驗(yàn)工計(jì)價不超投資計(jì)劃、資金預(yù)算不超驗(yàn)工計(jì)價、撥款不超資金預(yù)算的“五不超”原則，做到概預(yù)算、合同、計(jì)劃、驗(yàn)工計(jì)價、資金撥付一體化管理。施工圖預(yù)算以施工圖設(shè)計(jì)為基礎(chǔ)，以真實(shí)反映工程建設(shè)實(shí)際為原則編制，各章節(jié)投資原則上控制在初步設(shè)計(jì)批復(fù)以內(nèi)，進(jìn)行章節(jié)對照、分析。個別章節(jié)超初設(shè)批復(fù)進(jìn)行原因分析，原則上按規(guī)模調(diào)整、標(biāo)準(zhǔn)提高、方案調(diào)整、規(guī)范變化、材料價格上漲、外部條件變化等類別進(jìn)行歸類分析，按照基本建設(shè)程序和職責(zé)范圍提出處理方案。以初步設(shè)計(jì)招標(biāo)的項(xiàng)目，招標(biāo)概算控制在批復(fù)額度以內(nèi)；以施工圖招標(biāo)項(xiàng)目，招標(biāo)概算以批復(fù)后的施工圖預(yù)算為準(zhǔn)；結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，合理確定風(fēng)險包干費(fèi)額度、降造率和招標(biāo)概算總額。補(bǔ)充合同以原合同條款和協(xié)商一致原則，總額控制在批復(fù)額度以內(nèi)。計(jì)劃安排施工組織設(shè)計(jì)為基礎(chǔ)，以綜合平衡、適當(dāng)留有余地的原則，在合同額內(nèi)安排。投資統(tǒng)計(jì)及時、準(zhǔn)確反映工程進(jìn)展情況，以香蕉圖進(jìn)行對比分析，動態(tài)調(diào)整投資計(jì)劃。依據(jù)合同工程量清單單價、施工圖數(shù)量、現(xiàn)場已完合格工程計(jì)價；監(jiān)理費(fèi)依據(jù)施工計(jì)價和合同費(fèi)率計(jì)價；暫均執(zhí)行單價與總價相結(jié)合計(jì)價模式。其他技術(shù)服務(wù)嚴(yán)格按照合同約定計(jì)價，做好投資的過程控制。做到合同、計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)、計(jì)價、投資控制、資金撥付層層控制，環(huán)環(huán)相扣，相互印證。

3加強(qiáng)概算約束力在合同價款調(diào)整中的作用，確保項(xiàng)目建設(shè)依法合規(guī)

合同價款調(diào)整和工程清算依據(jù)合同約定條款執(zhí)行，對已批工程內(nèi)容、投資、變更設(shè)計(jì)、合同履約、補(bǔ)充合同、工程實(shí)施等進(jìn)行梳理、對照，重點(diǎn)做好以下幾點(diǎn)。

一是對已批復(fù)未納入招標(biāo)范圍和施工合同，組織設(shè)計(jì)單位分專業(yè)進(jìn)行清理，分析原因，按照合同約定在概算批復(fù)額度內(nèi)簽訂補(bǔ)充合同。

二是以初步設(shè)計(jì)為基礎(chǔ)招標(biāo)的項(xiàng)目，組織設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、施工圖審核單位對施工圖數(shù)量進(jìn)行核實(shí)、清理，布置設(shè)計(jì)單位按照站前、站后、按標(biāo)段、分單元，以可實(shí)施的施工方案、施工措施編制施工圖投資檢算，以便真實(shí)反映建設(shè)成本。施工圖審核單位同步開展審核工作，并與初步設(shè)計(jì)批復(fù)進(jìn)行對照、分析，形成施工圖投資檢算報告。

三是適時啟