***污水處理工程可行性研究報告目錄HYPERLINK2604.20合計4058.344058.3421.43=SUM(LEFT)8138.11債務資金的償還***污水處理工程擬通過收取適當?shù)奈鬯幚碣M用來維持企業(yè)的正常運轉和償還債務資金。融資方案分析石林縣地方政府財政資金或排污費撥款占項目總投資的20％，滿足國家發(fā)展與改革委員會關于城市基礎設施項目立項資本金的最低要求。本工程申請2604.20萬元人民幣的法國開發(fā)署貸款，存在一定的外匯風險。因此必須時刻關注外匯匯率。特別需要注意的是貸款合同中償還是以何種貨幣支付，是美元、日元、還是其他貨幣。可利用適當?shù)慕鹑谑侄危瑴p少外匯風險。同時通過加強談判工作，盡量爭取降低貸款利率，但不能以高昂的附加條件為代價。本工程國內貸款的數(shù)量也不小，利息支付的數(shù)量也較大。因此，建議可以擴大融資渠道，采用多種融資方法（如發(fā)行債券），爭取減少利息支出。財務評價建設項目經(jīng)濟評價是項目可行性研究的有機組成部分和重要內容，是項目決策科學化的重要手段。經(jīng)濟評價的目的是根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略和城市發(fā)展規(guī)劃的要求在工程技術研究的基礎上，計算項目的效益和費用，對擬建項目的財務可行性和經(jīng)濟合理性進行分析論證，作出全面的經(jīng)濟評價，為項目的科學決策提供依據(jù)。評價依據(jù)（1）國家計委、建設部計投資（1993）530號《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）。（2）《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》。（3）《投資項目可行性研究指南》。（4）建設部城建司下達、由中國勘察設計協(xié)會市政設計協(xié)會組織編制的《給水排水建設項目經(jīng)濟評價細則》（以下簡稱“評價細則”）。（5）國家有關的其它規(guī)定。（6）本工程項目的技術研究和投資估算。評價原則和評價參數(shù)財務計算期項目財務計算期為27年，其中建設期2年、生產(chǎn)經(jīng)營期25年。設定投產(chǎn)期第一年處理量為0.8萬m3/d，投產(chǎn)期第二年處理量為0.9萬m3/d，投產(chǎn)期第三年處理量為1萬m3/d，以后每年處理量增加5％，至2020年達到設計處理能力。項目支出費用（1）投資項目投資總額8138.11萬元（含息）。（2）成本費用成本費用預測的基本數(shù)據(jù)和各項費用支出見年經(jīng)營費用及處理成本表?？偝杀臼墙ㄔO項目投產(chǎn)運行后一年內的生產(chǎn)運營花費的全部成本和費用之和。包括外購原材料、燃料和動力、工資福利費、維修費、利息支出以及其它費用。經(jīng)營成本是項目總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費、無形及遞延資產(chǎn)攤銷和利息支出以后的全部費用。生產(chǎn)成本按其與產(chǎn)量變化的關系分為可變成本和固定成本。在總成本費用中，隨處理水量增減而成比例增減的費用部分為可變成本，如外購原材料、動力和藥劑等費用；與處理水量的多少無關的費用為固定成本。年平均成本表（表15-1）費用名稱金額年平均總成本（萬元）750.50年平均單位總成本（元/m3）1.03年平均經(jīng)營成本（萬元）374.00年平均單位經(jīng)營成本（元/m3）0.51根據(jù)上述成本計算，本項目排污收費單價在考慮總成本等多種因素基礎上經(jīng)測算為2.25元/m3。（3）折舊費按年平均年限法計提折舊，折舊年限按25年計算。固定資產(chǎn)殘值率取定為5％。固定資產(chǎn)綜合折舊率為3.80％。（4）修理費大修理費率按1.5％計算，日常檢修維護費率按1％計算。（5）無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)從投產(chǎn)之年起按10年的期限分期攤銷，年攤銷率10％；遞延資產(chǎn)從投產(chǎn)之年起按5年的期限分期攤銷，年攤銷率20％；（6）銷售稅費按現(xiàn)行會計制度，應從營運收入中直接扣除營業(yè)稅、城市維護建設稅、社會事業(yè)發(fā)展費及教育費附加。本工程暫按免稅考慮。（7）所得稅以利潤為基數(shù)，按33％稅率計算。（8）電價根據(jù)國家發(fā)展計劃委員會、建設部、國家環(huán)境保護總局（計投資[2002]1591號）文及（建設部[2001]223號）文精神，該項目按城市非居民照明用電計算電價，單價為0.568元/度。（9）流動資金根據(jù)近年來行業(yè)統(tǒng)計分析資料，采用分項詳細估算項目所需流動資。自有流動資金按流動資金的30％計算，其余向國內銀行短期借款，年利率5.58％。（10）企業(yè)資金分別按稅后利潤的10％、5％提取法定盈余公積金、公益金。財務基準收益率和基準投資回收期財務基準收益率和基準投資回收期是建設項目財務評價的基準判據(jù)。按照“評價細則”及近幾年給排水行業(yè)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，同時考慮到國家資金的有效利用、行業(yè)技術進步和價格結構等因素，污水處理行業(yè)一般取定稅后財務基準收益率（不含通貨膨脹率）為4％；基準投資回收期（自建設期開始年算起）為18年。財務評價損益計算項目損益計算反映項目計算期內各年的利潤總額、所得稅及稅后利潤的分配情況。見損益表。主要利潤指標表（表15-2）名稱指標投資利潤率（％）7.80投資利稅率（％）7.80財務現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量表反映項目在整個計算期（包括建設期和生產(chǎn)營運期）內各年的現(xiàn)金流入和流出，籍以進行項目財務盈利能力分析。通過全部投資現(xiàn)金流量表計算全部投資財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值以及投資回收期等評價指標，分析項目的財務效果。本項目主要財務指標如下：主要財務指標表（表15-3）指標名稱指標財務內部收益率（％）7.00投資回收期（自建設年算起）（年）14.37財務凈現(xiàn)值（萬元，i=4％）3358.30項目清償能力分析資金籌措中的國債資金，年利率為4.32％；法國開發(fā)署資金，年利率為1.35％。項目建成投入經(jīng)營后可用于償還貸款的資金有：折舊費、攤銷費、可用作還款的利潤。經(jīng)計算項目國債借款償還期（含建設期）為：14.37年。法國開發(fā)署貸款借款償還期（含建設期）為：14.13年。本項目用借款償還期指標來衡量項目的最大償還能力。因此，不再通過利息倍付率和償債倍付率分析項目的清償能力。不確定性分析敏感性分析本項目主要敏感因素是建設投資、經(jīng)營成本和排污費價格。評價采用單因素分析法測算敏感因素變化幅度為±20％時對財務評價指標的影響程度。從敏感性分析可得，項目各因素變化都不同程度地影響財務內部收益率，其中排污費價格變化對項目指標影響最大。因此，保證和落實排污費價格是項目的關鍵。盈虧平衡分析以項目達產(chǎn)年份生產(chǎn)能力利用率（即處理能力利用率）表示該項目的盈虧平衡點。計算結果表明，該項目處理能力利用率達到設計能力的38.27％時，即污水處理量達到0.77萬m3/d，企業(yè)可以保本經(jīng)營。評價結論及建議評價結果表明，項目全部投資的財務內部收益率大于4％的基準收益率，財務凈現(xiàn)值大于零，項目具有一定的贏利能力，能滿足規(guī)定最低要求。從不確定因素分析來看，項目具有一定的抗風險能力，本項目在財務上是可行的。工程效益分析由于本工程項目為城市基礎設施，以服務于社會為主要目的，它既是生產(chǎn)部門必不可少的生產(chǎn)條件，又是居民生活的必要條件，對國民經(jīng)濟的貢獻主要表現(xiàn)為外部效果，所產(chǎn)生的效益除部分經(jīng)濟效益可以定量計算外，大部分則表現(xiàn)為難以用貨幣量化的社會效益和環(huán)境效益，因此，應從系統(tǒng)觀點出發(fā)，與人民生活水準的提高和健康條件的改善、與工農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的加速發(fā)展等宏觀效果結合在一起評價。（1）環(huán)境效益環(huán)境效益是本工程實施和完成后所能體現(xiàn)的最直接的工程效益。其主要表現(xiàn)在以下幾個方面：1）本工程及配套的排水管網(wǎng)建設，將改變城市污水無序排放的現(xiàn)狀。城市污水經(jīng)處理后，將大幅度削減污染物的排放量，從而可有效減輕水環(huán)境的污染，實現(xiàn)城市總體規(guī)劃中的環(huán)境保護總目標。2）本工程涉及重要飲用水源地――巴江的水質保護，項目實施后對巴江水域的保護作用是顯而易見的。3）作為一項重要的城市基礎設施，污水處理工程的建設將有效地改善城市的環(huán)境條件，對改善居民生活條件、提供市民健康水平有十分重要的作用。4）據(jù)初步估算，本工程建成后將大幅度減少污水對水體污染，本污水廠每天削減的污染物量可見下表：每天污染物去除量表[kg/d](表16-1)CODcrBOD5SSTNNH3-NTP28001500280030027040（2）社會效益在環(huán)境保護已成為一項基本國策的今天，水污染所引發(fā)的各種問題日益受到全社會的關注與重視，甚至對社會的安定、國民經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生重要影響。本工程的實施，對石林縣城市的發(fā)展，具有深遠的意義和影響。此外，本工程的實施將使石林縣樹立起更加良好的形象，城市環(huán)境條件的改善也將使人民更加安居樂業(yè)，這些都對提高石林縣吸引投資、促進社會的安定團結、促進社會經(jīng)濟的發(fā)展進步起到重要作用。根據(jù)石林縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十五”計劃及2010年遠景目標，要建成為經(jīng)濟繁榮、科技發(fā)達、社會文明、環(huán)境優(yōu)美、人民富裕的現(xiàn)代化城市，必須高起點、高標準地進行城市基礎設施建設，建立和形成高效能的現(xiàn)代化城市管理體系，保持城市生態(tài)平衡，提高環(huán)境質量。因此，新建城市污水處理廠是城市可持續(xù)發(fā)展的保證。（3）國民經(jīng)濟效益項目建成投產(chǎn)后將本著“保本微利”的原則向用戶收取適當?shù)奈鬯卫碣M，維持自身正常運轉，但更主要的是產(chǎn)生間接經(jīng)濟效益。項目的建設將改善石林縣城區(qū)內河流水系的水質，保證工農(nóng)業(yè)的正常生產(chǎn)，避免污水排放對巴江的污染以及由此產(chǎn)生的經(jīng)濟損失，減輕污水對地下水源的污染，使城市人民生活環(huán)境和城市生態(tài)環(huán)境都得以大幅度改觀，這些都將對改善石林縣的投資環(huán)境，吸引外資，開發(fā)旅游資源，發(fā)展工業(yè)經(jīng)濟，增加農(nóng)、漁業(yè)的產(chǎn)量，提高農(nóng)副產(chǎn)品和工業(yè)產(chǎn)品質量等起到積極、有效的作用。因此，本工程所產(chǎn)生的間接經(jīng)濟效益將是巨大的。結論與建議（1）***廠近期規(guī)模為1萬m3/d，遠期規(guī)模為2萬m3/d；位于石林縣城西南角的萬仙閣附近、鼻子坡北麓、巴江東岸，總占地3.06ha。（2）污水處理工藝采用CASS工藝。經(jīng)處理達到《城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標準》一級B排放標準的尾水就近排入巴江（Ⅲ類水域）。污水處理過程中產(chǎn)生的污泥經(jīng)濃縮脫水處理后運至城市垃圾填埋場衛(wèi)生填埋。（3）***污水處理工程投資8138.11萬元。工程建設期為2年，計劃在2007年12月底投入運行。年平均污水處理成本為1.03元/m3，年平均運行成本為0.51元/m3，污水處理服務費為2.25元/m3。本可研根據(jù)2004年石林縣城及石林景區(qū)自來水實際用水量，預測2010年、2020年縣城及景區(qū)自來水用水量；分別計算出各年份“每噸自來水中應分攤的污水處理服務費”、“每噸自來水中應分攤的污水處理成本”、“每噸自來水中應分攤的污水處理經(jīng)營成本”三個指標，供石林縣縣地方政府開征排污費時參考。（4）本可研中所有地面標高均為采用現(xiàn)狀數(shù)據(jù)，建議盡快對本污水處理工程開展地質詳勘、地形測量等前期工作，以便在下一步設計中可根據(jù)實際情況進行合理調整。（5）由于缺乏本工程近期的環(huán)境影響評價資料，尾水排放對水體的影響不能準確預測，建議盡快對污水廠尾水排入巴江進行環(huán)境影響評價。（6）本次工程用地1.53ha，僅為規(guī)劃污水廠占地面積的一半；建議對剩下的1.53ha的規(guī)劃用地進行控制，作為污水廠遠景發(fā)展擴建用地。（7）由于廠外污水提升泵站采用低壓進線，應盡快落實其進線電源。（8）本工程投資估算及經(jīng)濟評價是基于目前已取得的資料的情況下測算的，如果因資料與現(xiàn)場條件不符或因規(guī)劃調整，而導致工程投資增加，需對投資估算及經(jīng)濟分析重新進行修正。附件（1）附表序號附表編號表格名稱張數(shù)1附表1工程總估算表92附表2工程建設其它費用計算表13附表3污水處理工程按費用性質劃分主要經(jīng)濟指標表14附表4污水處理工程有關財務報表9（2）附圖序號附圖編號圖紙名稱張數(shù)1附圖1污水處理工程總體區(qū)位圖12附圖2污水管道系統(tǒng)平面布置圖（方案一）13附圖3污水管道系