財務管理相關規(guī)章制度大全財務管理相關規(guī)章制度大全財務目的實現(xiàn)的程度，主要受到企業(yè)投資報酬率、風險，以及投資工程、資本構(gòu)造和股利分配政策的影響。下面愛匯的財務管理相關規(guī)章，供你參考。一、財務機構(gòu)與會計人員1、公司設財務部，財務部協(xié)助總經(jīng)理管理好財務管理工作。2、出納人員要與明細賬、總賬的工作別離。做好會計內(nèi)部監(jiān)視。3、財務人員力求穩(wěn)定，不隨意調(diào)動。財務人員調(diào)開工作或因故離任，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，也不得中斷會計工作。4、固定資產(chǎn)必須由財務部辦公室每年盤點一次。公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理睬計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進展核算。5、倉庫保管員配合會計人員，定期盤點，制入庫單和出庫單。認真記錄原材料、包裝物，半成品、商品的規(guī)格、數(shù)量、金額。及原材料、包裝物等因特殊原因毀損的數(shù)量金額。6、會計人員必須定期出具財務報表報送總經(jīng)理，包括月報、季報、年報。并及時向總經(jīng)理反響公司運營狀況。二、資金、現(xiàn)金、費用管理1、根據(jù)已獲批準簽訂的付款，不得改變支付方式和用處;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位（人）。2、所有（包括總經(jīng)理）因公、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠掛賬。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。3、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準前方可報銷付款。出納每天都要記錄公司收支，記錄現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記賬做到日清月結(jié)。5、業(yè)務員發(fā)樣品時每種樣品不得超過10袋。三、辦公用具、用品購置與管理所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造方案、報經(jīng)指導批準前方可購置。四、合同簽訂對各方當事人權利、義務的規(guī)定必須明確、詳細，文字表達要清楚、準確。合同上應注明收款和付款時間，并注上假設不按時付款那么罰貨款的的百分之幾的貨款。第一章總那么一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和進步經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責清楚，參照有關規(guī)定，制定本制度。二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規(guī)的規(guī)定，運用合理合法的經(jīng)濟核算，通過增收節(jié)支的原那么，加強財務方案管理，到達進步經(jīng)濟效益的目的。三、公司設立財務部，負責財務管理，由總經(jīng)理直接指導，工作人員配置為主辦會計、出納會計。第二章四、財務部職能：職能及職責（一）向公司負責，向總經(jīng)理負責;1南京永華汽車檢測效勞（二）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和公司規(guī)章制度，認真履行其工作職責;（三）負責制訂公司財務、會計核算管理制度，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，并催促各項制度的施行和執(zhí)行;（四）協(xié)同公司指導共同組織編制公司年、季度本錢、利潤、資金、費用等有關的財務指標方案，定期檢查、監(jiān)視、方案的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，及時調(diào)整和控制的施行;規(guī)定，及時、準確、完好的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作;（五）負責流動資金的管理，合理的、有方案的調(diào)整占用資金;（六）負責公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財務審批手續(xù)，正確的計提折舊，會同辦公室做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕浪費;（七）負責公司產(chǎn)品本錢的核算工作，正確分攤本錢費用，制定適宜公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進展本錢費用及內(nèi)部經(jīng)濟核算工作，力爭做到本錢核算標準化，費用控制合理化;2南京永華汽車檢測效勞（八）定期編制年、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經(jīng)濟活動分析報告，會同有關部門，組織經(jīng)濟運行分析會，總結(jié)經(jīng)歷，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經(jīng)濟預警和風險控制施行，預測公司經(jīng)營開展方向;（九）負責辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務，及時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥善保管庫存現(xiàn)金及有關印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù);純熟掌握、領會有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款;（十）負責公司財務審計和會計稽核工作，加強會計監(jiān)視和審計監(jiān)視，加強會計檔案的管理工作，根據(jù)有關規(guī)定，對公司財務收支進展嚴格監(jiān)視和檢查;（十一）積極為經(jīng)營管理效勞，促進公司獲得較好的經(jīng)濟效益;（十二）注重會計人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷進步會計人員專業(yè)技術程度，推動會計工作現(xiàn)代化管理進程;（十三）認真完成公司指導交辦的其他工作任務。第三章工作崗位職責五、主辦會計職責3南京永華汽車檢測效勞（一）協(xié)助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作;（二）負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制本錢;（三）負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;（四）負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作;（五）協(xié)助、監(jiān)視出納現(xiàn)金盤點工作，確保現(xiàn)金帳實相符;（六）負責應收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來款;（七）參與倉庫實物的清查盤點工作，定期不定期的對存貨進展盤點，對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因，分別不同情況，報負責人批準后處理;（八）正確計算產(chǎn)品本錢，正確歸集、分配開發(fā)本錢、費用，按照規(guī)定的本錢費用工程和本錢核算對象登記本錢費用明細賬;（九）負責公司資產(chǎn)負債表、損益表及相關明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作;（十）負責辦理與稅務部門的相關事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票;（十一）對會計資料按月進展、裝訂，并妥善保管;4南京永華汽車檢測效勞（十二）其他與會計處理有關的事宜。六、出納崗位職責（一）嚴格按照現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算方法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務;（二）嚴格審核現(xiàn)金收付憑證，及時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表;（三）負責保管好庫存現(xiàn)金;（四）負責保管有關印章、空白支票和空白收據(jù);（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作;（六）負責倉庫實物的計量、收發(fā)、領退、保管和清查盤點工作，及時登記實物出入賬，做到賬實66相符;（七）配合會計做好各類賬務處理工作;（八）配合辦公室做好辦公用品及食堂用品的采購工作;（九）其他與出納工作有關的事宜。第四章會計工作的管理5南京永華汽車檢測效勞七、公司的會計工作必須遵守國家的有關法律、法規(guī)的規(guī)定。八、采用復式記賬憑證并編號。九、根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設置和使用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應關系，開設總分類賬、明細賬及日記賬。十、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，必須獲得或填制原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應退回更正或補充。十一、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應關系正確，連續(xù)編號，字跡明晰工整，有關人員印章齊全。十二、月底終了，各種記賬憑證，應連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。十三、會計人員必須根據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字準確、摘要簡明、內(nèi)容完好、字跡明晰、登帳及時，按月結(jié)出余額。十四、財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理報告，并懇求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。南京永華汽車檢測效勞十五、按規(guī)定設置和編報會計報表，報送的會計報表包括：1.資產(chǎn)負債表2.損益表3.納稅申報表4.個人所得稅申報表5.企業(yè)所得稅申報表。報表編制應做到數(shù)字真實，計算準確、內(nèi)容完好、說明清楚。十六、財務工作人員調(diào)開工作或離任，必須與接收人員辦清交接手續(xù)，并由財務負責或總經(jīng)理負責監(jiān)交。第五章收入管理十七、經(jīng)營收入的實現(xiàn)按制度規(guī)定確認，并將已實現(xiàn)的收入按時入賬，計入當期損益。加強對營業(yè)外收入等的管理。十八、實現(xiàn)是收入、按實際價款記賬，應全部記入本期帳內(nèi)，并相應計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關的本錢、稅金、費用。十九、收到款項時，必須向付款方如實開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。二十、開票人與收款人員原那么應分設，收款金額或收支票按規(guī)定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務人員。7南京永華汽車檢測效勞二十一、財務和業(yè)務人員應經(jīng)常注意應收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應及時分析原因，由當事人采取措施進展催收、清理。第六章支出及費用報銷管理二十二、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理審查、會計審核，公司指導審批同意后報銷。二、報批時間每星期三、五由公司指導審批簽字支付。假設公司指導不在公司，應以與其聯(lián)絡，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;二十三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完好并且套印有“稅務機關監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否那么不予報銷。二十四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關合同。二十五、日常用品（包括食堂用品）采購由辦公室根據(jù)采購申請單一同采購，由財務部聚集發(fā)票統(tǒng)一報銷;二十六、公司差旅費報銷制度（一）公司員工外出執(zhí)行公務可享受差旅費補貼;8南京永華汽車檢測效勞（二）公司職工出差根據(jù)需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥;（三）公司員工出差期間，住宿費用及補貼按一下規(guī)定執(zhí)行：1、房費標準：①部門經(jīng)理住宿標準為150元/日;總經(jīng)理以上住宿費實報實銷。②一般職員住宿標準為120元/日。2、伙食補貼：伙食補貼每人50元/日（省內(nèi)）;省外每人60元/日。二十七、費報銷制度（一）公司員工根據(jù)崗位需要可享受費補貼;（二）公司員工憑正規(guī)發(fā)票按核定標準實報實銷，超出不補;二十八、嚴格執(zhí)行“誰用款，誰負責”的原那么，如發(fā)生錯付、多付的情況，應由責任人承擔賠償責任。第七章發(fā)票管理二十九、發(fā)票是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是稅務稽查的主要根據(jù)，應加強本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管9南京永華汽車檢測效勞發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據(jù)編號的連續(xù)性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據(jù)金額是否一致。三十.在收取各項收款時，必須向付款方開具發(fā)票或收款收據(jù)。三十一、本公司使用發(fā)票的購領，有指定人員去稅務機關辦手續(xù)，按規(guī)定繳銷和領用。三十二、對領用發(fā)票，要有專人負責、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領用制度。三十三、使用發(fā)票時，開具的發(fā)票內(nèi)容真實、數(shù)量金額正確、字跡明晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得涂改發(fā)票。三十四、發(fā)票不得拆本實用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標識，不得隨意撕毀或遺失。第八章貨幣資金管理三十五、現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，支付現(xiàn)金，原那么上應以庫存現(xiàn)金額支付或從開戶銀行提取，不得從現(xiàn)金中直接支付（即坐支）。出納人員庫存現(xiàn)金額為XX元/天，最高不超過5000元/天，大額現(xiàn)金個人不能隨意攜帶，由會計人員不定期進展盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。10南京永華汽車檢測效勞三十六、出納支付現(xiàn)金，必須經(jīng)有關負責人簽批、復核符合規(guī)定要求的付款憑證支付。收付現(xiàn)金做到認真、仔細，加強復核，現(xiàn)金如發(fā)生短缺，由責任人負責賠償。三十七、嚴格支票管理，銀行印章由專人負責，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發(fā)、保管、領用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。三十八、為了確保銀行存款的存在性和完好性，出納員須逐日結(jié)出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)未達賬項。三十九、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。四十、公司財務人員支付每一筆款項均須公司指導簽字。公司導外出應由財務人員設法通知，同意后先付款后補簽。四十一、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，靜會計審核;交財務負責人簽字前方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還（職員借用的現(xiàn)金不得超過當月工資）。四十二、符合現(xiàn)金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，部門指導審查，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。11南京永華汽車檢測效勞四十三、發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。四十四、工資由財務人員根據(jù)辦公室每月提供的資料編制職員工資表，交財務負責人審核簽字，財務人員按時（次月15日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進展賬務處理。第1條總那么執(zhí)行部門編號為適應公司的開展，充分表達會計信息的可檢驗性，完善我公司的財務管理工作，現(xiàn)根據(jù)國家《企業(yè)會計準那么》及相關規(guī)章制度，特制定本方法。第2條本方法適用于本公司財務部所有財會人員的會計核算工作。第2章第3條第4條會計核算根底規(guī)定會計年度采用歷年制，自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。會計科目的運用及賬戶的設置按《會計管理制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置。因業(yè)務需要新增科目時，需報財務總監(jiān)批準。第5條記賬采取借貸記賬法，采用權責發(fā)生制，詳細要求如下所述。但凡收益已經(jīng)實現(xiàn)，費用已經(jīng)發(fā)生，不管款項是否收付，都應作為本期的收益或費用入賬。但凡不屬于本期的收益或費用，即使款項已在本期收付，也不應作為本期的收益或費用處理。—個時期內(nèi)的各項收入與其相關聯(lián)的'本錢、費用，必須在同一時期入賬。但凡用于增加固定資產(chǎn)而發(fā)生的各項支出都應計為資本支出，不得計入費用作為收益支出。但凡為了獲得收益而發(fā)生的各項支出，都應作為收益支出，同時計入本錢費用。第6條第7條記賬用的貨幣單位為本位幣，會計憑證、會計賬簿、會計報表均用法定文字書寫。會計憑證主要包括自制原始憑證和外來原始憑證兩種。自制原始憑證指進貨驗收單、領料單、出庫單、旅差費報銷單、費用開支證明單、調(diào)撥單、收款收據(jù)、借條等。外來原始憑證指我公司與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時，由對方開給本公司的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。第8條會計報表的編制應根據(jù)國家制定的《企業(yè)會計制度》和董事會規(guī)定的會計報表格式和填報時間、份數(shù)來執(zhí)行。第3章第9條會計核算方法設置會計科目及賬戶。根據(jù)會計對象詳細內(nèi)容的不同特點和經(jīng)濟管理的不同要求，選擇一定的標準進展分類，并按分類核算的要求，逐步開設相應的賬戶。第10條復式記賬。復式記賬就是對每一項經(jīng)濟業(yè)務，都以相等的金額同時在兩個或兩個以上的相關賬戶中進展記錄的方法。我公司統(tǒng)一使用借貸復式記賬。第11條填制和審核憑證。對于已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，都必須由經(jīng)辦人或部門填制原始憑證，并簽名蓋章。所有原始憑證都要經(jīng)過財務部和其他有關部門的審核，并根據(jù)審核后的原始憑證編制記賬憑證，作為登記賬簿的根據(jù)。第12條第13條設置與登記賬簿。根據(jù)填制和審核無誤的記賬憑證，在賬簿上進展全面、連續(xù)、系統(tǒng)的記錄。本錢費用經(jīng)過統(tǒng)計計算后，要對應計入相應對象的全部費用進展歸集、計算以確定各對象的總本錢和單位本錢。第14條第15條財產(chǎn)清查。通過實物盤點、往來款項的核對檢查財產(chǎn)和資金的實有數(shù)額。編制會計報表。根據(jù)賬簿記錄的數(shù)據(jù)資料，采用一定的表格形式，概括、綜合地反映各部門和公司一定時期內(nèi)的經(jīng)濟活動過程和結(jié)果。第4章第16條第17條第18條第19條第20條會計核算組織程序根據(jù)審核后的原始憑證填制“記賬憑證”。根據(jù)“記賬憑證”編制“記賬憑證匯總表”，并登記“總分類賬”。根據(jù)原始收、付款憑證登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行日記賬”。根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各“明細分類賬”。月終，根據(jù)“總分類賬”和各“明細分類賬”編制會計報表。記賬憑證匯總表核算組織程序的特點：先定期（5天或10天）將所有記賬憑證匯總，編制成計帳簽證匯總表，然后再根據(jù)記賬憑證匯總表登記“總分類賬”。記賬憑證匯總表的編制方法：根據(jù)一定時期的全部“記賬憑證”，按照一樣科目歸類，定期（5天或10天）匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。第21條記賬錯誤處理。1.記賬前假設發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤，應先更正或重制記賬憑證。記賬憑證或賬簿上的數(shù)字過失，應在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋圖章后，將正確的數(shù)字寫在應記的欄或行內(nèi)。2.記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目、借貸方式或金額錯誤時，應先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額一樣的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。假設會計科目和借貸方向正確，