銀行對公信貸揭秘

---銀行的放貸邏輯2015年1月于玖龍引言資金是企業的血液,企業是怎么融資的?信用風險是如何影響銀行放貸的?銀行如何確定對公信貸的方式?期限?金額?利率?擔保？展期?為什么融資企業要提供擔保?擔保的意義是什么?授信和貸款是什么關系?先有授信,還是先有信貸?銀行放貸的流程是什么?第一部分企業融資與金融風險企業的資金政策有哪些類型?企業有哪些融資方式?金融風險有哪些?銀行如何解決企業信用風險?企業有哪些增信措施?一、從企業融資說起保守型激進型1.企業的資金政策穩健型2.企業融資方式直接融資(資本市場)間接融資(信貸市場)股市債市銀行中介一、從企業融資說起(續)二、金融風險

市場風險操作風險信用風險

任何可能導政企業或銀行財務損失的風險都是金融風險,主要是由于金融機構的內在業務結構和外部的不理性造成的.利率匯率政策如2014年光大烏龍指事件主觀故意客觀被動巴塞爾協議的風險分類:

三、企業信用1.信用三要素時間間隔常見信用工具衍生信用工具信用工具票據股票債券信用證信用卡基金可轉換債券認股權證存托憑證債權債務關系三、企業信用(續)2.企業信用建設的意義企業進入金融市場的入場券;企業的一種重要無形資產;企業核心競爭力的標志;企業生存發展的命脈;企業參與經濟全球化的通行證.廣義的企業信用:

不僅是信貸信用,還包括生產和經營的商品和服務的質量信用,服務信用,合同信用,內部管理信用,環保信用等.企業信用建設規劃(略)四、企業信用評級1.企業征信

征信是依法采集、記錄企業的信用行為等相關信息經整理加工,向特定關系人提供信用報告、信用評估、信用信息咨詢等服務,以幫助他們判斷、控制信用風險.

西方發達國家有兩種征信制度模式:德法等歐洲國家以中央信貸登記為主體的企業征信制度;以美國為代表市場化征信模式.

我國征信工作自1997年起步,到2006年建成了全國統一的個人信用信息基礎數據庫和企業信用信息基礎數據庫,成立了屬于央行的全國征信中心,初步形成了與歐洲國家征信體系類似的,以中央信貸登記為主體的征信制度.

企業信用評級就是企業征信的產品之一.四、企業信用評級我國信用評級市場現狀總體格局是兩分天下,信貸市場以商業銀行內部評級為主,仍處于體制內封閉運行狀態;資本市場由標普、惠譽、穆迪及其國內合作伙伴控制,以信用中介角色入市,按市場化原則運行;企業信用評級按規定以商業銀行內部評級為主,如果進入資本市場發債或上市仍需邀請專業機構評級;2008年次貸危機以后,全球開始懷疑國際信用評級機構在危機中的角色,各國開始反思本國征信評級體制建設問題.我國也開始規劃研究信用評級與國家金融安全方面的課題.惠譽國際信用評級有限公司穆迪投資服務公司美國標準普爾公司

大公國際資信評估有限公司是我國最好的評級公司,但是在國際上幾乎沒有任何話語權.

在金融市場上真正掌握話語權和定價權的,不是政府,而是國際信用評級機構.世界三大評級公司四、企業信用評級(續一)3.專業機構信用評級四、企業信用評級(續二)各行劃分的檔次和級別不同,一般認為BB級即為風險較大客戶,已超出銀行的風險接受范圍,B級以下在實踐中已無意義.我國央行關于信用評級管理的指導意見要求企業信用評級應主要考察企業素質、經營能力、獲利能力、償債能力、履約情況和發展前景6項要素.如某商業銀行分四檔10級,分類管理如下:A大力支持,優先審批B嚴格管理,強化擔保C嚴格把關,加強管理,及時催收D收縮授信,盡早脫離4.銀行內部評級五、企業信用支持抵押質押保證定金留置擔保抵押財產登記企業增信措施1.信用支持的實現方式

企業的信用支持一般是通過擔保實現的,擔保是借款人無力或未按約定按時還本付息或支付有關費用時貸款的第二還款來源.質押財產登記三人以上,有能力信用擔保保險增信銀行保函貸款承諾2.企業增信措施的實現流程保證擔保是保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為.按性質可分為一般保證和連帶責任保證。抵押擔保是債務人或第三人不轉移對可抵押財產的占有，以該財產作為債權的擔保，債務人不履行債務時，債權人有權以該財產折價或以拍賣、變賣的價款優先受償。在抵押合同簽訂后15天內，抵押人應持抵押合同到有關國家機關辦理抵押財產登記手續。之后3日內將有關登記文件的副本送交抵押權人。質押擔保是債務人或第三人將質物移交債權人占有，將該動產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權以拍賣、變賣該質物的價款優先受償。質押擔?？梢苑譃閯赢a質押和權利質押兩種類型。動產質押是以動產作為質物，權利質押是以權利作為質物。質押合同項下的質物和權利憑證應在質押合同簽訂后交由質權人占有和保管。

五、企業信用支持(續一)3.銀行如何確定企業擔保方式?1.根據借款人的經濟實力和項目本身的抗風險能力。如果借款人經濟實力雄厚、項目本身經濟效益好、抗風險能力強，可酌情放寬擔保條件，直至免除擔保；反之則反之.2.根據擔保本身的情況確定擔保方式，如采用保證方式應考察保證人的財務狀況、資產負債結構、還款信譽等；如采用抵押、質押方式，應著重考察抵押物、質物的原值、凈值、評估值等。如果一種擔保方式就足以保證貸款的償還，則可不必增加其他擔保方式，否則，可同時采取多種方式。五、企業信用支持(續二)第二部分授信授信額度授信額度核定授信實施銀行授信六、銀行授信1.授信的定義2.授信的期限3.授信的形式

銀行根據對企業信用評級和經濟實力等方面的綜合評價向企業直接提供資金支持或對企業在經濟活動中的信用向第三方做出保證的行為，如貸款、開立保函、商票承兌、開證、買方保理、押匯、提貨擔保等?；蛴惺谛艑嵱惺谛哦唐谥兴归L期5.授信的對象4.授信額度經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人其他經濟組織個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的有完全民事行為能力的自然人授信額度是銀行依據對企業的內險和財務狀況的綜合評估,能夠和愿意承擔的風險總量.六、銀行授信(續一)六、銀行授信(續二)

6.企業授信流程授信受理和調查:銀行根據本行授信條件和企業提交資料,經過初查認為符合目標客戶特征的,確定受理后進入盡職調查程序.現場調查包括對企業管理者,產品,生產過程,行業風險和宏觀經濟環境的調查;授信分析評價:銀行對企業內部可能影響授信安全的各種因素進行的分析評價,重點包括財務和非財務因素,信用等級,還款來源,重大事項;授信決策和實施:銀行擬定授信方案,上會審查,核定授信額度,進入授信實施階段;六、銀行授信(續三)

6.企業授信流程授信后管理授信實施的監測:授信中重點監測銀行內部業務執行:是否在批準的額度和期限內使用?是否符合提款條件?是否辦妥擔保?授信完成后重點監測企業履約情況:是否按約定用途使用?授信項目是否正常進行?企業財務狀況是否發生變化?授信是否按時償還?抵質押品價值是否變化?授信安排的調整總額向上調整總額向下調整總額內分項調整:擔保條件不降低,風險程度和風險敞口不增加六、銀行授信(續四)6.企業授信流程授信后管理問題授信的處理確認實際授信余額;重新審核所有授信文件,征求法律和審計等專家意見;授信余額依約終止.難以終止的,沒相關部門批準不得使用;書面通知所有可能受影響的分支并要求落實心要的措施;要求保證人履行保證責任,追加擔保或行使擔保權;向所在地司法部門申請凍結問題授信客戶的存款賬戶;其他必要的措施.六、銀行授信(續五)7.禁止授信國家明令禁止的產品或項目;違反規定從事股本權益性投資;違反規定從事股票,期貨等投資;以貸收息貸款,承兌和貼現融資性匯票.8.限制授信不滿足銀行授信條件的;違反國家外匯管理規定的;非獨立法人又未獲得母公司授權的;被金融機構,監管機構等列入黑名單的;有逃廢債或其他違法違規行為的.第三部分什么是銀行貸款?銀行貸款分類申請銀行貸款要提交的材料銀行貸款的規則是什么?銀行貸款概述

1.貸款的定義:

貸款是指貸款人對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。七、銀行貸款期限幣種2.貸款分類用途本幣外幣短期中斯長期流動資金貸款固定資產貸款七、銀行貸款(續一)

基礎性法規商業銀行法貸款通則固定資產貸款管理暫行辦法流動資金貸款管理暫行辦法個人貸款管理暫行辦法項目融資業務指引業務規則授信管理銀行統一授信制度授信工作盡職指引貸款風險管理資產質量分類貸款風險分類業務品種管理銀團貸款汽車貸款房地產貸款3.銀行貸款的基本規則七、銀行貸款(續二)4.與直接融資相比銀行貸款的特點審批鏈條短,只要銀企雙方協商一致簽定合同,即可放貸,融資速度快;利率低;利息作為財務費用進入成本,稅前扣除,減輕企業負擔;融資門檻低;銀行不參與企業經營,不怕股權稀釋,大權旁落;銀行自行識別貸款風險并處理和承擔,對公眾影響小.5.企業申請銀行貸款的基本條件:企業依法設立,具備法人資格;持有央行核發的貸款卡;在申請銀行開有賬戶并有結算量;借款用途合法,符合銀行信貸政策;有固定的生產經營場所,具持續經營能力,償債能力,還款來源合法可靠.6.貸款的基本流程七、銀行貸款(續三)銀行對公信貸流程第四部分貸款調查貸款審批貸款發放八.貸款申請和受理企業申請企業申貸需以書面形式提出,填寫貸款申請書,陳述企業生產經營狀況,財務狀況,融資需求,借款用途,品種,等.銀行受理銀行前臺根據企業申請,初查基本條件是否符合要求,確定受理后,要求企業提交審查材料.盡職調查九.貸款調查對借款人基本情況的調查對借款的用途和性質的調查對貸款保障的調查貸款風險度的測定

1.貸款調查的基本內容借款人的所有制性質、組織結構及其法律關系，即了解借款人所屬的相關企業系統.

公司的基本經營特點，指公司的性質.

公司的外部關系，主要指公司正常的購銷條件，企業的產品或勞務市場，該企業與其他企業有什么業務關系.公司的內部關系、治理結構，指公司管理人員、合伙人、股東和董事的情況及相互之間的關系，有經驗、有責任心、合作良好的管理層會使銀行產生極大的信心。公司創業年限、業歷及其變遷。過去的償債記錄。

2.對企業基本情況的調查3.對企業財務狀況的調查借款人的資信和聲譽；借款人的財務狀況；資本結構和股東實力；管理人員的經驗、能力和資格；借款人從事的行業和經營歷史,經營現狀；行業現狀和發展趨勢;借款人的行業地位.3.對企業貸款擔保的調查主要和其它還款來源的質量和穩定性；抵押品的質量和充足程度；擔保人的財務實力;了解擔保的可靠性，對貸款保證人擔保資格、能力、抵押、質押物的所有權、品質、變現能力、有無重復抵押等方面進行調查核實。5、對借款合法性、安全性、盈利性的調查依照國家法律、法規和央行規章，調查貸款的合法性。

了解借款人及其主要產品在國家產業政策中所處的地位。分析財務報表、項目概算中的數據，與調查的情況相比較，弄清資金實際缺口，貸款的真實用途。了解借款人產供銷及市場容量的情況，有無供大于求、產大于銷及產成品的積壓，是否存在重復建設問題。

借款人的其他債務情況。

調查借款人的支付能力、經濟效益、有無擠占挪用、資金周轉能否加速、風險貸款的轉化等情況。借款人有無超支、擠占流動資金情況。

借款人不合理占用的物資、資金的處理計劃。

了解借款人的產品原輔材料、產成品的現行價格、歷史情況及其走勢、產品內外銷比例及換匯成本，摸清借款人(項目)預期的現金流量和經濟效益的可實現性及其發展前景，結合借款人的綜合效益，測算借款人的實際還款能力。

十.信用風險分析

信用風險是指借款人不能或不愿按期償還貸款而使銀行遭受損失的可能性。信用風險分析是在借款人提供的情況和貸款調查的基礎上，對借款人的還款能力進行系統分析，評價貸款風險，提出確定的貸款結構(金額、期限、利率、擔保條件等)方案。它可以幫助銀行確定其所愿意承擔的風險程度和其能夠謹慎涉足的風險數量。信用風險分析的基本內容:國際上慣用“5C原則”對借款人進行信用評價，即對品德（CHARACTER）、能力（CAPACITY）、資本（CAPITAL）、擔保（COLLATERAL）、和經營情況（CONDITION）等進行全面分析評估。信用風險分析是以企業財務報表為基礎，根據貸款調查的豐富信息確定企業的信用等級，計算企業的風險限額，判斷對企業進一步授信的風險大小。十.信用風險分析(續)內部信用評級查詢全國征信系統,查詢企業獲他行授信和評級情況;根據銀行內部評級辦法,對未評企業進行信用評定,對已有評級企業結合前期業務情況復評;根據查詢和評級結果提交內部測評報告,分析提示企業財務風險,經營風險,市場風險,提出風險防范措施.授信額度核定首次申貸企業要同時申請授信額度,銀行依內部測評對企業綜合評價,提出授信安排;已獲授信額度企業,查詢其綜合授信及使用情況,授信余額可否容納申請貸款.十一.財務分析財務分析是以企業財務報表為主要依據，運用一定的分析方法，對企業的財務過程和結果進行研究和評價，以分析企業財務狀況、盈利能力、資金使用效率、償債能力，并由此預測企業發展變化趨勢，從而為貸款決策提供依據；有利于檢查企業執行財經政策、法規、紀律等情況，加強信貸資金管理。十二.貸款項目評估貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎，根據國家現行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關規定，結合通過調研得來的有關項目生產經營的信息資料，從技術、經濟等方面對項目進行科學審查與評價的一種理論與方法。項目評估是以銀行的立場為出發點，以提高銀行的信貸資產質量和經營效益為目的，根據項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的將影響評估結果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性進行分析與判斷，為銀行貸款決策提供依據。十三.審查企業貸款文件資料借款申請文件借款人資信審查文件貸款擔保文件借款合同、保證合同或抵(質)押合同(草本)。借款用途證明文件貸款審批人及貸款審查部門要求提供的其他材料。一般情況下企業要提供下列資料:十四.貸款審批對貸款用途是否符合信貸政策的審查

有關貸款用途的證明文件是否真實、有效,是否符合有關法律、法規的要求和國家產業政策.

對企業借款主體資格的審查借款人的產品市場需求情況、經營狀況及經濟效益；有否擠占信貸資金；還本付息能力；資產負債率;借款人的信用狀況.

對企業信貸風險的審查借款人的信用等級、統一授信（或公開授信）情況、已占用的風險限額情況、是否存在超風險限額發放貸款。特別注意借款人的應攤未攤費用、盤虧損失、潛在虧損等.

貸款審批的內容十四.貸款審批(續一)對借款保證人的審查

首先，審查保證人的資格及其擔保能力;其次，審查保證合同和保證方式，保證合同的要素是否齊全，保證方式是否恰當。然后，審查保證擔保的范圍和保證的時限，保證擔保的范圍是否覆蓋了貸款的本金及其利息、違約金和實現債權的費用，保證的時限是否為借款合同履行期滿后的一定時期。

對貸款抵（質）押物的審查抵(質)押物的合法性、抵(質)押物的所有權屬、抵（質）押物的價值、抵（質）押物的登記、抵（質）押物的變現能力、抵（質）押物的保管和處分等。十四.貸款審批(續二)對借款合同的審查

必備條款：貸款種類；借款用途；借款金額；貸款利率；還款期限；還款方式；違約責任和其他。對保證合同的審查被保證的貸款數額；借款人履行債務的期限；保證的方式；保證擔保的范圍；保證的時限；其他。對抵押合同的審查被抵押的貸款數額；借款人履行貸款債務的期限；抵押物的名稱、數量、質量、狀況、所在地、所有權權屬或使用權權屬；抵押的范圍；抵押物是否有到有關部門辦理登記;其他。十四.貸款審批(續三)對質押合同的審查

被質押的貸款數額；借款人履行債務的期限；質物的名稱、數量、質量、狀況；質押擔保的范圍；質物移交的時間；質物生效的時間；其他。對借款憑證的審查借款人辦理提款，應在提款日前填妥借款憑證。借款人名稱、提款日期、用途等各項都必須準確、完整地填寫，并加蓋預留印鑒。信貸員要根據借款合同認真審核，確認貸款用途、金額、帳號、預留印鑒等正確、真實無誤.十四.貸款審批(續四)對變更提款計劃及承擔費收取的規定

借款人在借款合同簽定后，如需改變提款計劃，則應按合同辦理，或在原計劃提款日以前的合理時間內向銀行提出書面申請，并得到銀行同意。根據我國現行的《貸款通則》規定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取其他任何費用。但是若根據國際慣例，在借款合同中規定，變更提款應收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，銀行可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。

借款人在提款有效期內如部分或全額未提款，應提未提部分的貸款可根據借款合同的規定收取承擔費。在提款期終了時，倘若借款人仍未提款，又未向銀行提出變更提款計劃的申請，則未提的部分貸款額在提款期終了時自動注銷。銀行公司業務部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應提未提的貸款額度通知借款人。

十四.貸款審批(續五)提交信貸審查委員會審批(上會)

經風控和經營兩條線,法律,財務,金融各路專家集中會審,投票表決做出同意,不同意或復議的審批意見.專職審批人簽批

貸審會審批意見依據授權體系,貸款超過本級行授權范圍的報上級行審批,屬于本級行授權范圍內的報專職審批人終審簽批.通知執行貸款最終審批通過后,正式行文通知有關單位執行.十五.貸款合同簽訂落實貸前條件貸審委有附加條件的,企業應先行落實;企業提交用款計劃,交易合同.約定支付方式根據合同條款約定支付條件,如交發票根據企業信用等級約定支付方式約定支付方式變更和觸發條件簽訂借款合同,落實擔保條件十六.貸款發放1.貸款發放和登記臺賬貸款批準后，借款人與貸款人簽定借款合同，銀行填寫授信業務報告單,貸款指標通知單,分送風險管理,授信管理等部門,即可根據合同規定發放貸款;借款人辦理用款手續時，可以根據借款合同的約定，在提款期內一次或分次提款，填寫《借款借據》;《借款借據》的內容一般包括了借款日期、借款人存款帳號和貸款帳號、借款金額、種類、利率、約定還款日期、借款人印章等;《借款借據》經銀行信貸員和其部門主管簽章后，交銀行會計部門辦理貸款開戶手續,提款或轉存手續;銀行登記貸款業務臺帳,簽字蓋章后，報貸款審批人簽章，在借款企業的《貸款卡》上逐筆登記并上傳人民銀行信貸登記咨詢系統。十六.貸款發放(續二)2.停發貸款（1）借款人不按借款合同的規定用途使用貸款；（2）用貸款進行股本權益性投資；（3）用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經營的；（4）未依法取得經營房地產資格的借款人挪用貸款經營房地產業務的；（5）不按借款合同的規定清償貸款本息的；（6）套取貸款相互借貸牟取非法收入的；（7）借款企業挪用流動資金搞基本建設或用于財政性開支或用于彌補企業虧損，或用于職工福利的；（8）違反國家政策法規，使用貸款進行非法經營的。十七.貸款支付監督支付委托支付:銀行根據企業支付申請,核對支付對象金額等與合同等證明材料相符后,將資金通過企業賬戶直接支付給交易對手;自主支付:企業按借款合同約定定期匯總報告貸款資金支付情況,銀行通過賬戶分析,憑證查驗或現場調查等核查貸款支付是否符合約定用途.第五部分貸款檢查風險預警貸款分類問題處理損失核銷最終評價貸后管理十八.貸后檢查1.貸后檢查概述貸款檢查：是在貸款發放以后，定期或不定期地對貸款的運行情況，包括對貸款使用、借款人及擔保等進行檢查分析.貸款檢查的主要依據是貸款合同，即檢查借款人是否按照合同約定正確合理地使用貸款，是否按照合同約定定期還本付息或有無能力還本付息等。通過對貸款的檢查，可以發現借款人在資金運用能力、經營管理水平、經營中存在的問題和潛在風險，以及履行合同義務的資信狀況。

十八.貸后檢查(續一)2.對貸款企業的檢查對借款企業要堅持經常性檢查和定期全面檢查相結合，經常性檢查主要是及時掌握企業的臨時性、局部性變化，每次檢查后要將檢查情況在貸款管理臺帳上記錄備查，發現可疑及重大情況時要及時報告。定期全面檢查則是按照一定的期間要求，對企業的總體情況進行全面的檢查，在檢查后要寫出專門的檢查報告報有關部門及領導。當發生欠息、貸款逾期及銀行墊款時，要立即進行特別檢查。查清貸款發生欠息、逾期及造成銀行墊款的主要原因。十八.貸后檢查(續二)3.對擔保人的檢查以第三人的信用保證為擔保的，要檢查保證人保證能力的變化，多層次地防范貸款風險。根據擔保合同的要求，對那些影響擔保能力和有效性的因素進行相應的監督和管理。以抵押、質押設定擔保的，銀行要加強對抵押物和質押憑證的監控和管理。對抵押品要定期檢查其完整性和價值變化情況，防止所有權人在未經銀行同意的情況下擅自處理抵押品.十九.風險預警風險預警是在貸款檢查中，通過一些與貸款安全密切有關的指標和信息的收集，及時地預測貸款風險，發現貸款存在的潛在問題。包括：營業收入、存貨、應收帳款、流動比率、速動比率等財務指標；企業主要管理人員行為異?；虬l生不利變動、企業內部管理混亂或不利消息增多、企業涉及大額不利訴訟、企業主要產品所在行業存在較多不利因素或出現重大投資失誤等非財務指標；帳戶存款持續減少至不正常水平、票據發生拒付、多頭借貸或套取貸款、銀行索要的財務報表或其他資料不能按時報送、回避與銀行的接觸等與銀行交易方面的指標。

二十.貸款分類貸款分類是在貸款檢查和風險預警的基礎上，按照一定的標準對貸款進行質量劃分，以區分貸款風險程度的不同。

貸款分類通過統一的、標準化和半定量化的指標體系和操作程序，對各類貸款的風險程度進行細分，并在此基礎上對貸款質量狀況作出明確的評價，從而為貸后管理提供更加清晰的信息基礎，使管理措施更加有的放矢。銀行貸款五級分類:關注貸款次級貸款正常貸款可疑貸款損失貸款按風險大小劃分,判斷貸款質量,分類管理二十.貸款分類(續一)優良貸款不良貸款二十.貸款分類(續二)

正常類貸款:借款人一直能正常還本付息或在建項目一直在按照既定用款計劃進行，各方面情況正常，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人最終償還貸款有充分把握，到目前為止沒有任何理由懷疑貸款會遭受損失。二十.貸款分類(續三)

關注類貸款:借款人償還貸款本息沒問題，但存在潛在的缺陷，繼續發展下去將會影響貸款的償還。其特征有：宏觀經濟、市場、行業等外部環境變化對借款人的經營產生不利影響，并可能影響借款人的償債能力，如借款人所處行業呈下降趨勢。企業改制（如分立、合資等）對銀行債務可能產生不利影響。借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生了重大的不利變化。借款人的一些關鍵財務指標(如流動性比率、資產負債率、銷售利潤率、存貨周轉率)低于行業平均水平或有較大下降。借款人未按規定用途使用貸款。固定資產貸款項目出現較大的、不利于貸款償還的調整。借款人還款意愿差，不與銀行積極合作。貸款抵押品、質押品價值下降，或銀行對抵押品失去控制。貸款保證人的財務狀況出現疑問。銀行對貸款缺乏有效的監督。銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并對還款構成實質性影響。違反貸款審批程序發放貸款，如越權放貸。二十.貸款分類(續四)

次級類貸款:借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入（第一還款源）無法保證足額償還本息。即使執行擔保（第二還款源），也可能會造成一定損失。其特征包括：借款人支付出現困難，且難以獲得新的資金。借款人不能償還對其他債權人的債務。借款人內部管理存在問題，妨礙債務的及時足額清償。借款人采取隱瞞事實等不正當手段套取貸款。借款人經營虧損，凈現金流量為負值。已不得不尋求拍賣抵押品、履行擔保等還款來源。二十.貸款分類(續五)可疑類貸款:借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失。即：貸款已經肯定要發生一定的損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額還不能確定，其