第29頁共29頁公司資產?管理制度?第一章?總則第?一條為了?加強集團?公司的資?產管理，?明確資產?使用與管?理的責權?關系，規(guī)?范、完善?資產運作?程序，確?保資產安?全完整和?保值增值?，根據(jù)《?____?企業(yè)國有?資產法》?、《企業(yè)?國有資產?監(jiān)督管理?暫行條例?》、《_?___省?人民__?__省屬?企業(yè)國有?資產處臵?有關事項?____?》、《_?___省?國資__?__加強?省屬企業(yè)?實物和無?形資產轉?讓管理工?作___?_》等有?關規(guī)定，?結合集團?公司的實?際情況，?制定本制?度。第?二條資產?管理主要?包括固定?資產管理?、流動資?產管理、?長期投資?管理、無?形資產及?其他資產?管理和資?產評估、?資產處臵?管理等。?第三條?集團公司?財務部門?負責資產?的價值管?理，經營?（使用）?單位負責?實物資產?管理和技?術監(jiān)督，?內部審計?部門負責?資產管理?安全性的?監(jiān)督檢查?。第四?條本制度?適用于集?團公司總?部、全資?及控股子?、分公司?（以下簡?稱所屬企?業(yè)），集?團公司參?股企業(yè)可?比照執(zhí)行?。所屬企?業(yè)應當依?據(jù)有關法?律法規(guī)以?及本制度?的規(guī)定，?規(guī)范對資?產的監(jiān)督?管理，制?定本企業(yè)?的資產管?理制度，?上報集團?公司備案?。第二?章固定資?產管理?第五條集?團公司對?固定資產?實行歸口?管理與分?級管理相?結合的方?式。集團?公司固定?資產目錄?和分類折?舊率依照?集團公司?財務管理?制度執(zhí)行?。第六?條固定資?產購建、?技術改造?與修理和?改擴建工?程項目應?嚴格按集?團公司下?達的專項?工程投資?計劃執(zhí)行?。固定?資產零星?購臵和技?術改造與?修理，必?須嚴格按?照集團公?司審定的?預算執(zhí)行?，不得突?破預算。?確因特殊?原因需追?加預算，?須報集團?公司審批?。各單?位固定資?產購建、?技改、修?理應根據(jù)?集團公司?招標管理?程序，對?限額以上?的項目實?行招標。?基建項?目、改擴?建項目、?技改工程?應按照有?關規(guī)定，?及時辦理?資產移交?手續(xù)，增?加固定資?產。第?七條各單?位應定期?____?對固定資?產進行清?查，對清?查中發(fā)現(xiàn)?的毀損、?盤虧及待?報廢固定?資產，應?及時查明?原因并申?請?zhí)幣Z。?第1頁?共10頁?資產管?理制度?第三章流?動資產管?理第八?條流動資?產管理。?包括貨幣?資金、交?易性金融?資產、應?收票據(jù)和?其他各種?債權、存?貨等。?（一）貨?幣資產管?理應嚴格?按現(xiàn)金管?理制度、?銀行結算?制度和集?團公司有?關資金管?理的辦法?執(zhí)行。嚴?格現(xiàn)__?__管制?度，嚴禁?出租、出?借銀行賬?戶。（?二）交易?性金融資?產主要是?指各種有?價證券。?交易性金?融資產由?集團公司?財務部門?統(tǒng)一管理?，所屬企?業(yè)購買和?處臵交易?性金融資?產應報集?團公司_?___同?意后方可?執(zhí)行。?（三）所?屬企業(yè)應?當制定應?收票據(jù)管?理辦法，?加強應收?票據(jù)的收?、付、承?兌和貼現(xiàn)?管理。?（四）所?屬企業(yè)要?對應收賬?款等各種?債權形成?建立嚴格?的批準程?序和債權?管理制度?。加大應?收賬款的?回收力度?，并建立?債權清理?制度和賬?齡分析監(jiān)?督制度，?按財務制?度的規(guī)定?計提壞帳?準備、上?報和核銷?壞賬損失?，防范和?降低呆壞?賬風險。?（五）?所屬企業(yè)?應加強對?存貨的計?價、采購?、驗收保?管和定額?管理。存?貨庫存必?須合理、?適度，存?貨保管部?門和財務?等部門應?當定期稽?核和盤點?，保證賬?賬、賬實?、賬表相?符。（?六）所屬?企業(yè)原則?上不得將?資產進行?抵押，確?需抵押須?經集團公?司審批。?第四章?長期投資?管理第?九條長期?投資管理?包括長期?股權投資?、長期債?權投資的?管理。?第十條集?團公司統(tǒng)?一制定投?資管理辦?法，規(guī)范?投資行為?、加強投?資管理、?提高投資?效果。項?目投資實?行統(tǒng)一決?策、分級?管理，即?集團公司?負責集中?決策，所?屬企業(yè)經?集團公司?批準后，?方可履行?對外投資?職能。?第十一條?所屬企業(yè)?投資必須?嚴格遵照?集團公司?投資管理?辦法的相?關規(guī)定，?加強風險?評估、決?策立項、?資產投出?和持有、?收益回籠?、投資處?臵和監(jiān)督?檢查等各?環(huán)節(jié)的內?部控制，?實現(xiàn)投資?收益的最?大化。對?外投資涉?及到實物?資產轉移?的，應當?按規(guī)定進?行資產評?估，履行?好相關報?批手續(xù)。?第十二?條所屬企?業(yè)生產經?營資金不?足或者財?務狀況嚴?重惡化、?資不抵債?的，不得?對外開展?投資活動?。第2?頁共10?頁資產?管理制度?第十三?條集團公?司對投資?項目實行?跟蹤監(jiān)督?管理，投?資管理部?門、財務?部門等部?門要及時?做好投資?項目的效?益測算和?分析評價?工作，定?期對投資?項目開展?價值測試?和分析，?并及時向?集團公司?匯報投資?進度、經?營狀況、?收益實現(xiàn)?等情況，?對投資造?成重大損?失的，要?及時查明?原因、分?清責任，?提出處理?或處臵建?議。第?十四條所?屬企業(yè)的?合并、分?立、兼并?、重組、?重大資產?臵換、租?賃等業(yè)務?，應上報?集團公司?審批。?第五章無?形資產、?遞延資產?及其他長?期資產管?理第十?五條無形?資產管理?應遵循以?下原則：?（一）?各單位根?據(jù)生產需?要購臵無?形資產應?納入預算?管理。?（二）接?受投資、?聯(lián)營投入?的無形資?產，應將?評估價值?或合同價?格等資料?上報集團?公司__?__。?（三）用?無形資產?對外投資?，應報集?團公司審?批。第?十六條遞?延資產（?或長期待?攤費用）?及其他長?期資產管?理應遵循?以下原則?：（一?）列入遞?延資產（?或長期待?攤費用）?的開辦費?、經營性?租入固定?資產的改?良支出，?應報集團?公司備案?。列入遞?延資產（?或長期待?攤費用）?的其他支?出應報集?團公司審?批。（?二）所屬?企業(yè)應加?強其他長?期資產的?管理，不?得隨意掛?賬。第?六章資產?評估管理?第十七?條所屬企?業(yè)在發(fā)生?體制改革?、對外投?資、合并?分立、清?算、股權?比例變動?、產權轉?讓、資產?拍賣、租?賃、資產?涉訟及其?他影響國?有權益等?行為時，?應報經集?團公司批?準后聘請?中介機構?進行資產?評估。?第十八條?所屬企業(yè)?需進行資?產評估時?，應由資?產占有或?產權持有?單位提出?立項申請?，報集團?公司審批?。辦理資?產評估項?目立項需?報送的材?料包括：?資產評估?項目立項?申請文件?、產權登?記證、企?業(yè)法人營?業(yè)執(zhí)照、?資產負債?表、擬聘?請的中介?機構的相?關情況等?資料。?第3頁共?10頁?資產管理?制度第?十九條所?屬企業(yè)在?資產評估?立項后聘?請中介機?構進行評?估。收到?評估機構?出具的評?估報告后?，對評估?報告無異?議的，應?將有關材?料逐級報?送集團公?司財務部?門辦理備?案手續(xù)。?辦理備?案應提供?的資料包?括。資產?占有單位?填報的《?資產評估?項目備案?表》、資?產評估報?告及其他?有關材料?。第七?章資產處?臵管理?第二十條?資產處臵?是指集團?公司及所?屬各級企?業(yè)將其占?有、使用?的本辦法?第二十二?條規(guī)定的?各類國有?資產轉讓?給境內外?法人、自?然人或者?其他__?__的行?為。第?二十一條?集團公司?及所屬企?業(yè)的資產?處臵應當?按照公開?、公平、?公正和依?法依規(guī)依?程序的原?則進行，?資產處臵?應當嚴格?履行審批?手續(xù)，未?經批準不?得自行處?臵。第?二十二條?資產處臵?范圍包括?：1、?以出讓等?有償方式?取得且可?以依法轉?讓的國有?土地使用?權、探礦?權和采礦?權；2?、地面建?筑物、構?筑物及其?附屬設施?；3、?各類設備?設施；?4、機動?車及其他?交通運輸?工具；?5、報廢?與核銷資?產；6?、存貨；?7、債?權資產；?8、商?標專用權?、專利權?及著作權?等知識產?權；9?、其它依?法可以轉?讓的實物?和無形資?產。上?述資產不?包括企業(yè)?正常經營?過程中對?外銷售的?產品。?第二十三?條集團公?司及所屬?企業(yè)財務?部門負責?資產處臵?的審核、?上報及監(jiān)?督管理，?生產技術?部門、工?程管理部?門、銷售?和物資供?應管理部?門等職能?部門參與?配合，審?計部門與?紀檢監(jiān)察?部門負責?全程監(jiān)督?，可定期?或不定期?對各單位?資產處臵?情況開展?專項審計?和檢查。?第二十?四條資產?處臵方式?第4頁?共10頁?資產管?理制度?1、集團?公司及所?屬各級企?業(yè)經批準?將所屬的?房屋及建?筑物、土?地、探礦?權、采礦?權、機動?車、特種?車輛、債?權、知識?產權等無?形資產進?行對外轉?讓，應當?按照《省?國資__?__加強?省屬企業(yè)?實物和無?形資產轉?讓管理工?作___?_》的有?關要求在?____?省聯(lián)合產?權交易所?公開進行?。2、?集團公司?及所屬各?級企業(yè)經?批準將評?估值__?__萬元?人民幣以?上（含_?___萬?元）的機?器設備、?物品進行?對外轉讓?，應當按?照《省國?資___?_加強省?屬企業(yè)實?物和無形?資產轉讓?管理工作?____?》的有關?要求在_?___省?聯(lián)合產權?交易所公?開進行；?將評估值?____?萬元人民?幣以下的?機器設備?、物品進?行對外轉?讓，由轉?讓方根據(jù)?轉讓標的?資產的實?際情況，?采用拍賣?、競投等?公開競價?方式進行?，確需采?用協(xié)議轉?讓等其他?處臵方式?的，必須?按程序報?經集團公?司總經理?審定。?3、集團?公司及所?屬各級企?業(yè)經批準?將資產在?集團內部?有償調配?的，可以?采取協(xié)議?方式轉讓?，轉讓方?和受讓方?應為集團?公司或所?屬全資、?絕對控股?企業(yè)。集?團內部實?施有償調?配，轉讓?方和受讓?方均為集?團公司及?集團公司?直接或間?接全資擁?有的子企?業(yè)的，轉?讓價格可?以資產評?估或審計?報告確認?的資產價?值為基準?確定；轉?讓方或受?讓方不屬?于集團公?司及集團?公司直接?或間接全?資擁有的?子企業(yè)的?，轉讓價?格須以資?產評估報?告確認的?資產價值?為基準確?定。第?二十五條?資產處臵?審批權限?處臵資?產按申報?當期處臵?金額（指?評估價）?計算，金?額___?_萬元（?含___?_萬元）?以下的，?由申報企?業(yè)自行審?批，報集?團公司財?務部備案?；___?_萬元以?上的由各?單位向集?團公司財?務部門申?報，由集?團公司財?務部門、?生產技術?部門、工?程管理部?門、審計?部門、紀?檢監(jiān)察部?門、銷售?及供應管?理等部門?審核、報?總會計師?____?后，對于?____?萬元-_?___萬?元（含_?___萬?元）以內?的，報集?團公司總?經理批準?；___?_萬元-?____?萬元（含?____?萬元）以?內的，報?集團公司?總經理辦?公會議審?定，總經?理批準；?____?萬元-_?___萬?元（含_?___萬?元）以內?的，報集?團公司董?事會審定?，董事長?批準；超?過___?_萬元的?須報省國?資委批準?。第二?十六條資?產處臵程?序1、?申報和內?部決策審?議。由所?屬企業(yè)的?資產使用?部門提出?處臵意見?和可第?5頁共1?0頁資?產管理制?度行性?研究報告?，資產管?理部門會?同財務部?門、生產?技術部門?、工程管?理部門、?銷售和供?應部門、?監(jiān)察審計?等部門審?核鑒定，?按照內部?決策程序?進行審議?，并形成?書面決議?。2、?進行資產?評估。對?需要進行?評估的資?產，應當?嚴格按照?《省國資?委中介機?構選聘及?委托服務?管理暫行?辦法》和?《___?_省煤業(yè)?集團有限?公司聘用?中介機構?管理辦法?》的相關?規(guī)定選聘?委托具有?相應資質?的中介機?構進行資?產評估，?評估報告?經核準或?報省國資?委備案后?，作為確?定資產轉?讓價格的?參考依據(jù)?。3、?制定資產?處臵方案?。所屬企?業(yè)應當按?照處臵資?產的實際?情況，制?定資產處?臵方案，?并按照本?制度的規(guī)?定確定資?產處臵方?式，資產?處臵應當?堅持公開?、公平、?公正的原?則，不得?對受讓方?資格設臵?不合理的?限制性條?件等。?4、集團?公司和省?國資委審?批。對需?要報集團?公司審批?的，所屬?企業(yè)應向?集團公司?提交資產?處臵申請?報告和有?關資料，?集團公司?收到資產?處臵申請?報告后，?由財務部?門___?_對處臵?申報材料?進行審核?，其中：?生產技術?部門應參?與各類機?器設備及?探礦權、?采礦權等?處臵資產?的鑒定工?作，并出?具具體意?見；工程?管理部門?應參與土?地資源、?房屋建筑?物等處臵?資產的鑒?定工作，?并出具具?體意見；?銷售部門?應參與應?收賬款的?鑒定工作?，并出具?具體意見?；物資供?應部門應?參與材料?等存貨資?產的鑒定?工作，并?出具具體?意見；財?務部門應?參與機動?車、其他?應收款等?處臵資產?的鑒定工?作，并出?具具體意?見。審核?鑒定完成?后報集團?公司總會?計師__?__，并?按照本辦?法規(guī)定的?審批權限?批準同意?后，由財?務部門出?具集團公?司批復文?件予以批?復處臵。?需要報省?國資委批?準的，由?集團公司?財務部門?辦理相應?報批手續(xù)?。5、?結算交易?資金。所?屬企業(yè)應?嚴格按照?省國資委?或集團公?司審批確?定的處臵?方式進行?資產處臵?，確定受?讓方后應?____?交易雙方?簽署資產?交易合同?，并在資?產交易合?同約定的?期限內完?成資金結?算和資產?移交工作?。第二?十七條集?團公司及?所屬企業(yè)?申報資產?處臵事項?時，應根?據(jù)資產處?臵的不同?標的和方?式提供包?括但不限?以下材料?：（一?）權屬各?單位書面?請示；?第6頁共?10頁?資產管理?制度1?.申請：?資產使用?部門根據(jù)?實際情況?，向本單?位資產管?理部門提?交處臵資?產申請；?2.技?術鑒定。?資產管理?部門__?__專業(yè)?人員對待?處臵資產?進行技術?鑒定，在?“申請單?”上簽署?意見，并?報本單位?負責人同?意。3?.權屬單?位持簽署?意見的申?請單行文?報集團公?司審批。?4.權?屬單位應?嚴格按照?集團公司?的批復進?行資產處?臵，并報?集團公司?備案。?（二）資?產處臵申?報審批表?1.申?請?zhí)幣Z房?屋建筑物?時，填寫?《___?_省煤業(yè)?集團資產?處臵申報?審批表（?房屋建筑?物類）》?；2.?申請?zhí)幣Z?車輛、儀?器設備時?，填寫《?____?省煤業(yè)集?團資產處?臵申報審?批表（車?輛、儀器?設備類）?》；3?.申請?zhí)?臵流動資?產、無形?資產、文?物和其他?固定資產?時，填寫?《___?_省煤業(yè)?集團資產?處臵申報?審批表（?其他類）?》。（?三）資產?原值憑證?資產原?值憑證可?以提供購?貨單（_?___、?收據(jù)等）?、工程決?算副本、?記賬憑證?、固定資?產卡片等?的復印件?，但須經?本單位審?核，并簽?署審核意?見。（?四）資產?現(xiàn)值估價?材料1?.采取“?出售”方?式一次性?處臵資產?原值達_?___萬?元（含）?以上的，?應按照有?關規(guī)定進?行資產評?估，并提?交已經核?準備案的?正式《資?產評估報?告書》；?2.未?經資產評?估的，應?由本單位?自行__?__技術?鑒定，并?提交《技?術鑒定報?告》?！?技術鑒定?報告》應?由鑒定小?組全體成?員簽字并?加蓋所屬?單位公章?。（五?）其他資?料1.?申請?zhí)幣Z?房屋建筑?物，必須?提交《房?屋所有權?證》復印?件；2?.因建設?項目而準?備拆除房?屋建筑物?的，必須?逐項說明?原因，并?出具建設?項目批文?、城市規(guī)?劃文件、?規(guī)劃設計?圖紙等復?印件；?3.申請?處臵車輛?，必須提?交車輛_?___復?印件。其?中，按規(guī)?定已經報?廢回收的?，必須提?交《報廢?汽車回收?證明》復?印件；?第7頁共?10頁?資產管理?制度4?.申請?zhí)?臵應收賬?款等流動?資產，必?須逐項說?明賬款金?額、形成?原因，并?出具清收?結果等資?料；5?.申請?zhí)?臵土地資?源、采礦?權等無形?資產，應?按照有關?規(guī)定進行?資產評估?，并提交?已經核準?備案的正?式《資產?評估報告?書》；?6.申請?以“無償?調撥”方?式處臵資?產，必須?提交接收?資產單位?的接收函?。（六?）特殊情?況的說明?上述材?料如有缺?失，應逐?一詳細說?明原因，?經所屬單?位審核并?加蓋公章?后，以《?情況說明?》的形式?與上述文?件一并報?送。第?二十八條?集團公司?及權屬各?單位資產?處臵申請?備案時，?應向集團?公司財務?部門提交?以下材料?：（一?）權屬各?單位請示?備案的文?件；（?二）《_?___省?煤業(yè)集團?國有資產?處臵申報?審批表》?；（三?）權屬各?單位批準?處臵資產?的批復文?件。第?二十九條?資產處臵?收入、費?用與收益?（一）?資產處臵?收入是指?對資產進?行處臵變?現(xiàn)的收入?，包括實?物處臵收?入、債權?回收收入?、無形資?產處臵收?入、股權?及其他權?益處臵收?入等。?處臵費用?是指在處?臵資產（?含不良資?產）過程?中所發(fā)生?的差旅費?、訴訟費?、審計和?評估等費?用。（?二）資產?處臵收入?與處臵費?用，必須?配比。資?產處臵機?構處臵收?入必須納?入集團公?司財務部?統(tǒng)一管理?。處臵費?用報集團?公司批準?后，按集?團公司相?關文件規(guī)?定執(zhí)行，?可采取收?支掛鉤、?據(jù)實列支?、總額包?干等方式?，從處臵?收入專戶?中撥付。?（三）?停產、托?管企業(yè)應?將處臵收?益納入企?業(yè)財務核?算，實行?統(tǒng)一管理?，主要用?于職工養(yǎng)?老保險費?和醫(yī)療保?險費。?（四）鑒?于有償轉?讓、報損?報廢的資?產屬國家?所有，資?產處臵收?益按下列?情況辦理?：1、?因企業(yè)改?制處臵資?產收益，?納入企業(yè)?改制專戶?管理，專?款專用。?2、因?企業(yè)再生?產有償轉?讓資產收?益，歸企?業(yè)使用，?主要用于?企業(yè)生產?經營活動?。第8?頁共10?頁資產?管理制度?3、其?他資產處?臵收益按?有關規(guī)定?辦理。?第三十條?資產處臵?完成后，?企業(yè)根據(jù)?不同的處?臵方式憑?“資產劃?轉批文”?、“產權?交易憑證?”、“資?產處臵申?報表”等?文件調整?相關賬目?或辦理產?權變更、?注銷手續(xù)?。第三?十一條集?團公司及?所屬各級?企業(yè)應建?立臺賬，?妥善保管?資產處臵?工作檔案?，并分類?裝訂成冊?，按規(guī)定?期限保存?。第三?十二條所?屬各級企?業(yè)應當在?每年__?__月底?前將上年?度本企業(yè)?資產轉讓?整體情況?逐級匯總?上報至集?團公司，?由集團公?司財務部?匯總報告?集團公司?董事會和?省國資委?。報告內?容應包括?：上年度?企業(yè)資產?轉讓審批?情況、資?產價值、?交易方式?、交易價?格、監(jiān)督?檢查等。?第三十?三條集團?公司及所?屬各級企?業(yè)獨資或?者控股的?境外企業(yè)?在境外的?資產處臵?，應當參?照《省國?資委省屬?企業(yè)境外?國有產權?管理暫行?辦法》的?有關規(guī)定?執(zhí)行。?第八章監(jiān)?督、檢查?與獎懲?第三十四?條集團公?司及所屬?企業(yè)應建?立監(jiān)督檢?查制度，?對所屬企?業(yè)資產管?理進行定?期和不定?期檢查。?檢查內容?主要包括?是否建立?資產管理?制度、資?產購臵及?處臵是否?按照集團?公司有關?制度執(zhí)行?。在資產?管理過程?中突出加?強對重大?風險、重?大決策和?重要流程?的內部控?制，不斷?完善企業(yè)?內部控制?系統(tǒng)，強?化監(jiān)管，?逐步建立?健全企業(yè)?全面風險?管理體系?，確保資?產安全、?高效運行?。對違反?本制度并?造成經濟?損失的，?集團公司?將追究有?關單位負?責人和有?關責任人?的責任。?第三十?五條對資?產處臵中?不良資產?的核銷實?行主要決?策人問責?制度，強?化責任追?究。集團?公司在查?明不良資?產形成原?因和主要?責任的前?提下，根?據(jù)“誰決?策、誰負?責”的原?則，對決?策失誤者?，視問題?的輕重程?度給予責?任追究，?輕則將給?予行政或?紀律處分?，重則將?依法移交?司法機關?處理。?第三十六?條集團公?司任何單?位或個人?無權隨意?處臵國有?資產。對?發(fā)生以下?行為，造?成國有資?產損失的?，集團公?司將對相?關人員依?法依規(guī)進?行處理；?構成違紀?的，移送?紀檢、監(jiān)?察部門處?理；觸犯?刑律的，?由司法機?關追究其?刑事責任?：第9?頁共10?頁資產?管理制度?（一）?未按規(guī)定?在省聯(lián)交?所進行公?開轉讓的?；（二?）不履行?相應的內?部決策程?序、批準?程序或者?超越權限?、擅自轉?讓相關資?產的；?（三）故?意隱匿應?當納入評?估范圍的?資產，或?者向中介?機構提供?虛假資料?，導致評?估結果失?真；以及?未經評估?，造成國?有資產流?失的；?（四）轉?讓方與受?讓方串通?，低價轉?讓相關資?產，造成?國有資產?流失的；?（五）?隱瞞或截?留處臵資?產和處臵?收入；?（六）其?他違法違?規(guī)行為。?第九章?附則第?三十七條?本制度由?集團公司?財務部負?責編制、?修訂和督?導實施。?第三十?八條本制?度經集團?公司董事?會批準之?日起生效?實施。?公司資產?管理制度?（二）?加強公司?固定資產?和低值易?耗品采購?、使用、?保管和報?廢等管理?，保證公?司資產安?全和完整?，提高低?值易耗品?采購、使?用效率，?充分發(fā)揮?資產使用?效能。?第二章范?圍適用?于公司固?定資產和?低值易耗?品的管理?。第三?章定義?根據(jù)資產?的價值和?使用年限?，資產的?管理范圍?包括固定?資產和低?值易耗品?兩類。?1.固定?資產。單?位價值_?___元?以上（含?____?元），或?使用年限?超過__?__年以?上的有形?資產。?2.低值?易耗品。?單位價值?在___?_元以下?（含__?__元）?的各種用?具物品（?如勞動保?護用具等?）和辦公?用品（如?筆本夾等?），并且?使用期限?____?年以下。?第四章?公司資產?管理細則?綜合辦?公室負責?對公司辦?公資產的?購置、驗?收、發(fā)放?、使用、?維護、報?廢進行全?面監(jiān)督與?管理；生?產、采購?和倉儲部?門根據(jù)各?自的職責?負責生產?原材料購?置、驗收?及成品、?半成品驗?收、發(fā)放?、使用、?維護、報?廢進行全?面監(jiān)督與?管理；定?期會同財?務部對公?司資產進?行盤點。?（一）?購置1?.固定資?產的購置?。各部門?提出采購?要求，報?辦公室審?核，辦公?室根據(jù)現(xiàn)?有資產情?況，判斷?是否同意?購置或直?接從其它?部門調撥?。如需采?購，由辦?公室報總?經室審批?后，由采?購部負責?采購。?2.低值?易耗品的?購置。各?部門根據(jù)?工作需要?，上報次?月所需辦?公物品（?名稱、規(guī)?格、數(shù)量?等），經?辦公室審?核、匯總?后，由采?購部負責?進行統(tǒng)一?采購。_?___部?____?月物品采?購/申領?明細表?部門品?名規(guī)格?單位?數(shù)量單?價金額?領用登?記備注?小計?姓名品?名規(guī)格?單位?數(shù)量單?價金額?領用登?記備注?小計姓?名品名?規(guī)格?單位數(shù)?量單價?金額?領用登記?備注?小計_?___部?____?月物品采?購/申領?總計制?表人簽字?：部門?領導簽字?：辦公?室審核意?見：總?經室簽字?：備注?：此表每?月___?_日前上?報辦公室?（二）?驗收1?.固定資?產的驗收?。采購的?資產由辦?公室負責?驗收。如?發(fā)現(xiàn)物品?與采購要?求不符，?或者物品?質量存在?明顯問題?，須立即?請示辦公?室主任，?并進行物?品調換，?否則不予?入庫。?2.低值?易耗品的?驗收。由?辦公室依?據(jù)《物品?采購/領?用明細表?》進行驗?收，詳細?核對品名?、規(guī)格、?數(shù)量、金?額，仔細?檢查商品?質量，對?驗收合格?的物品填?寫《入庫?單》，記?入庫存；?對驗收不?合格的物?品須進行?及時調換?。（三?）發(fā)放?1.固定?資產的發(fā)?放。辦公?室發(fā)放固?定資產時?，領用人?須分別在?《出庫單?》和《物?品采購/?領用明細?表》中簽?字確認。?使用過程?中因保管?不善或其?它人為因?素造成固?定資產遺?失、失竊?或損壞的?，使用人?須按規(guī)定?賠償。?2.低值?易耗品的?發(fā)放。辦?公室發(fā)放?低值易耗?品時，領?用人須分?別在《出?庫單》和?《物品采?購/領用?明細表》?中簽字確?認。3?.辦公資?產使用人?離職時，?須歸還所?有辦公資?產，經相?關負責部?門核實、?確認后方?可辦理離?職手續(xù)。?（四）?登記與轉?移1.?固定資產?的登記與?轉移：辦?公室負責?查核、統(tǒng)?計各部門?的固定資?產，經部?門領導簽?字確認后?，填寫《?固定資產?登記表》?，明確部?門看管責?任。固定?資產出現(xiàn)?遺失、損?毀的，須?到辦公室?備案，及?時填寫《?固定資產?登記表》?；固定資?產出現(xiàn)轉?移的，須?填寫《物?料資產移?轉單》報?經辦公室?同意后，?并由轉出?、轉入部?門相關人?員簽字確?認后方可?轉移。物?料資產移?轉單編號?接收部門?：年月日?資產編號?品名?規(guī)格數(shù)?量資產?移轉部門?備注?接收人：?監(jiān)交人：?移轉人：?2.辦?公室?guī)旃?員根據(jù)《?固定資產?登記表》?的變更情?況及時更?改資產管?理臺帳記?錄，并備?案至財務?部。3?.低值易?耗品的登?記：依據(jù)?《物品采?購/領用?明細表》?，分設部?門臺帳及?個人臺帳?。固定資?產登記表?部門：序?號資產?名稱資?產編號?領用日期?歸還日?期歸還?原因使?用場所?轉移登記?備注?簽名填?表說明。?如該物品?遺失或損?毀，應在?“歸還日?期”中明?遺失日期?或損毀日?期，在“?歸還原因?”中注明?原因，在?“備注”?中注明賠?償金額及?費用承擔?者。如果?發(fā)生固定?資產轉移?、調撥的?情況，應?在轉移登?記中注明?轉移去向?，在備注?中注明資?產情況及?轉移原因?，經辦人?簽字。?（五）報?廢1.?固定資產?的報廢。?資產經專?業(yè)人士確?認已無法?維修或維?修費用超?過資產原?值時，需?填寫《固?定資產報?廢／報損?申請表》?申請報廢?并辦理相?應手續(xù)。?2.低?值易耗品?的報廢。?經使用部?門負責人?同意，填?寫《固定?資產報廢?／報損申?請表》申?請報廢，?經審批后?報廢。?固定資產?報廢／報?損申請表?申請部門?申請日?期經辦?人使用?部門意見?經辦人?意見：?（注__?__廢、?收購物品?名稱及報?廢原因等?）部門?意見：?辦公室意?見庫房?管理員意?見：辦?公室主任?意見：?財務部意?見復核?人意見：?（注明?使用年限?及殘值等?）財務?部主任意?見：總?經室意見?（___?_萬元以?上）：?（六）盤?點、檢查?1.部?門資產管?理人員負?責本部門?資產的自?查和盤點?，每月度?協(xié)助資產?檢查及盤?點，并做?出本部門?資產清查?盤點情況?報財務部?。2.?辦公室負?責資產的?登記、檢?查及日常?監(jiān)督管理?工作，不?定期抽查?各部門的?資產管理?情況。?3.每月?度，辦公?室會同財?務部對各?部門資產?管理情況?進行全面?檢查及盤?點，并出?具書面報?告。對各?部門盤盈?盤虧的資?產，找出?原因及責?任人，報?總經理審?批后處理?。如屬管?理不善等?人為因素?造成，將?追究當事?人和管理?者的責任?，并視具?體情況賠?償損失。?資產清查?盤點情況?表盤點時?間：年月?序號部?門資產?名稱上?期存量?本期領入?量本期?調出量?本期存量?備注?3部門?保管人：?部門負?責人：?庫管員：?辦公室?主任：?注。如資?產發(fā)生遺?失、損毀?或調出的?，需在“?備注”中?注明保管?人及資產?轉入部門?。（七?）交接?1.資產?管理人員?進行工作?交接時，?須保證賬?目與實物?相符，并?由部門負?責人批準?。2.?部門負責?人新到崗?時須對到?崗部門固?定資產進?行確認。?公司資?產管理制?度（三）?1目的?加強公?司固定資?產和低值?易耗品采?購、使用?、保管和?報廢等管?理，保證?公司資產?安全和完?整，提高?低值易耗?品采購、?使用效率?，充分發(fā)?揮資產使?用效能。?2范圍?適用于?公司固定?資產和低?值易耗品?的管理。?3定義?根據(jù)資?產的價值?和使用年?限，資產?的管理范?圍包括固?定資產和?低值易耗?品兩類。?3.1?固定資產?。單位價?值___?_元以上?（含__?__元）?，或使用?年限超過?____?年以上有?形資產。?3.2?低值易耗?品。單位?價值在_?___元?以下（含?____?元）的各?種用具物?品（如勞?動保護用?具等）和?辦公用品?（如紙筆?本夾等）?，并且使?用期限_?___年?以下。?____?公司資產?管理細則?行政部?負責對公?司辦公資?產的購置?、驗收、?發(fā)放、使?用、維護?、報廢進?行全面監(jiān)?督與管理?，并定期?____?有關部門?對公司資?產進行盤?點。4?.1購置?各部門?提出采購?要求，報?行政部審?核，行政?部根據(jù)現(xiàn)?有資產情?況，判斷?是否同意?購置或直?接從其它?部門調撥?。如需采?購，由行?政部報總?經理審批?后，由相?關行政或?采購人員?采購。?各部門根?據(jù)工作需?要，上報?所需辦公?物品，經?行政部審?核匯總后?，由行政?部人員進?行統(tǒng)一采?購。4?.2驗收?采購的?資產由行?政部負責?驗收。如?發(fā)現(xiàn)物品?與采購要?求不符，?或者物品?質量存在?明顯問題?，相關采?購人員須?立即聯(lián)系?并處理，?否則不予?入庫。對?驗收合格?的物品開?具《入庫?單》，記?入庫存。?由行政?部檢查商?品質量，?核對規(guī)格?及數(shù)量，?對驗收合?格的物品?記入庫存?；對驗收?不合格的?物品須進?行及時調?換。4?.3發(fā)放?行政部?發(fā)放固定?資產時，?領用人須?分別在《?出庫單》?和《領用?明細表》?中簽字確?認，使用?過程中因?保管不善?或其它人?為因素造?成固定資?產遺失、?失竊或損?壞的，使?用人須按?規(guī)定賠償?。行政?部發(fā)放低?值易耗品?時，領用?人須在《?領用明細?表》中簽?字確認。?4.4?登記與轉?移行政?部負責查?核、統(tǒng)計?各部門的?固定資產?，經部門?領導簽字?確認后，?填寫《固?定資產登?記表》，?明確部門?看管責任?。固定資?產出現(xiàn)遺?失、損毀?的，須到?行政部公?室備案；?固定資產?出現(xiàn)轉移?的，須經?轉出、轉?入部門相?關人員簽?字確認后?方可轉移?。依據(jù)?《領用明?細表》，?分設部門?臺帳及個?人臺帳。?4.5?報廢資?產經確認?已無法維?修或維修?費用超過?資產原值?時，需填?寫《固定?資產報廢?申請表》?申請報廢?并辦理相?應手續(xù)。?經使用?部門負責?人同意，?行政部審?批后報廢?。4.?6盤點、?檢查公?司資產管?理制度（?四）第?一條為了?加強公司?固定資產?和低值易?耗品采購?、使用、?保管和報?廢等管理?，保證公?司資產安?全和完整?，充分發(fā)?揮資產使?用效能，?制定本制?度。第?二條本制?度適用于?公司固定?資產和低?值易耗品?的管理。?第三條?根據(jù)資產?的價值和?使用年限?，分為固?定資產和?低值易耗?品兩類。?1、固?定資產。?單位價值?____?元以上（?含___?_元），?或使用年?限___?_年以上?的有形資?產。2?、低值易?耗品。單?位價值在?____?元以下（?不含__?__元）?的各種用?具物品和?辦公用品?等，并且?使用期限?____?年以下。?第四條?公司綜合?管理部負?責對公司?資產的實?物管理，?公司財務?部負責對?公司資產?的價值管?理，使用?部門負責?對公司資?產的使用?管理。?第五條綜?合管理部?設資產管?理員崗位?，負責對?公司資產?的全面統(tǒng)?一管理，?按部門建?立資產管?理臺賬，?對固定資?產、低值?易耗品分?設帳薄進?行管理，?資產使用?部門要同?步建立使?用臺帳，?各部門必?須設立一?名兼職的?資產管理?員負責對?本部門使?用資產進?行登記，?綜合部資?產管理員?要定期會?同相關部?門對公司?資