內(nèi)控檢查程序與流程至少檢查一次。

下屬單位職能部門負責對與本部門職責相關(guān)的流程或關(guān)鍵掌握點,不定期進行檢查。

公司各職能部門的自查及對口檢查公司各職能部門應(yīng)按內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的要求,負責對與本部門職責相關(guān)的流程或掌握點進行自查,并對下屬單位對口業(yè)務(wù)部門內(nèi)部掌握的執(zhí)行狀況,不定期地進行檢查。

內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合檢查內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織綜合檢查組,負責對下屬單位和公司各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部掌握的執(zhí)行狀況進行檢查、評價,每年組織一次。

2檢查組現(xiàn)場調(diào)查內(nèi)部掌握檢查組批閱各種文件,詢問被檢查單位或部門的員工,了解員工對相關(guān)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部掌握制度的熟識和把握狀況。

檢查組根據(jù)《內(nèi)部掌握手冊》規(guī)定的各業(yè)務(wù)流程步驟和掌握程序,將需要調(diào)查的內(nèi)容事先編制成標準式的問卷調(diào)查表,直接詢問或發(fā)給被檢查單位和部門,有關(guān)當事人照實填寫并簽字后交回檢查組。

-檢查組現(xiàn)場對內(nèi)部掌握進行符合性測試檢查人員采納批閱證據(jù)、穿行測試和實地觀看等方法,對比《內(nèi)部掌握手冊》規(guī)定的業(yè)務(wù)流程步驟、掌握點和監(jiān)督檢查方法,抽取肯定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)對被檢查單位或部門的內(nèi)部掌握進行測試,檢查內(nèi)部掌握是否執(zhí)行以及執(zhí)行的程度。

檢查人員將測試狀況包括存在的問題和被檢查單位或部門已有的改正措施記錄于工作底稿,被檢查單位和部門負責人或當事人在工作底稿上簽字確認。

檢查組組長指定專人復(fù)核工作底稿,提出復(fù)核意見,必要時重新進行測試。

4檢查組總體評價內(nèi)部掌握檢查組以測試記錄為依據(jù),根據(jù)內(nèi)部掌握評價方法,從不相容職務(wù)是否在實質(zhì)上做到相互分別、是否在授權(quán)批準范圍內(nèi)履行職責以及是否一貫有效的執(zhí)行等方面,對所檢查的掌握點和流程進行評價,將評價結(jié)論記錄于工作底稿,檢查組組長對檢查、評價結(jié)果負責。

檢查組將檢查、評價結(jié)論告知被檢查單位或部門負責人,并與其交換意見,被檢查單位或部門負責人對檢查、評價結(jié)論提出書面反饋意見并簽字確認,-。

5檢查組提交檢查與綜合評價報告檢查組現(xiàn)場檢查結(jié)束后,按要求撰寫內(nèi)部掌握檢查與評價報告,并依據(jù)“向派出人負責”的原則提交報告,報告內(nèi)容應(yīng)包括:檢查基本狀況、存在問題、評價結(jié)論、改進建議、獎懲意見等。

下屬單位形成綜合評價報告下屬單位依據(jù)各職能部門自查狀況及審計部門牽頭組織的綜合檢查狀況完成本單位的內(nèi)部掌握綜合評價報告,確定是否對被檢查單位整改和落實檢查建議的狀況進行跟蹤檢查,報告經(jīng)下屬單位經(jīng)理審定后,于每年9月10日前報送到公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。

公司各職能部門形成綜合評價報告公司各職能部門組織開展對口檢查,完成本部門的內(nèi)部掌握綜合評價報告,確定是否對被檢查單位整改和落實檢查建議的狀況進行跟蹤檢查并提出獎懲建議,經(jīng)各職能部門主任審定后,于每年9月10日前報送到公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。

內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組形成年度綜合評價報告內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織的檢查,由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組參照下屬單位和各職能部門上報的檢查結(jié)果,對檢查組提交的內(nèi)部掌握檢查與評價報告進行審核確認,并結(jié)-,匯總完成公司內(nèi)部掌握綜合評價報告;提交公司經(jīng)理辦公會議審議,并形成決議后,于每年10月1日前報股份公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組,確定是否對下屬單位或部門整改落實檢查建議的狀況進行跟蹤檢查,并參考各業(yè)務(wù)部門開展檢查或抽查的狀況,提出應(yīng)予獎懲的單位或部門和人員以及獎懲的初步意見。

6實施獎懲并受理復(fù)議申請由下屬單位組織檢查的,由下屬單位依據(jù)內(nèi)部獎懲方法,對所屬有關(guān)單位或部門及相關(guān)人員實施獎懲;依據(jù)各職能部門對口檢查提出的獎懲意見以及內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合檢查提出的獎懲意見對有關(guān)部門及相關(guān)人員實施獎懲。

當有關(guān)單位或部門和人員對獎懲提出異議或復(fù)議申請時,依據(jù)管理權(quán)限由相關(guān)部門負責解釋或受理復(fù)議申請,并在規(guī)定時間內(nèi)將復(fù)議結(jié)果通知該單位或部門和人員。

7對內(nèi)部掌握手冊的補充和修改意見各級檢查組對在檢查過程中如發(fā)覺內(nèi)部掌握制度的內(nèi)容與公司經(jīng)營運作需要不相符,應(yīng)準時提出修改意見,逐級報公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、股份公司審批修訂。

-、業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險掌握點監(jiān)督檢查方法流程圖制手冊,檢查屬單位執(zhí)行內(nèi)部內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)工作重1、權(quán)力機構(gòu)確定點并派出檢查位的執(zhí)行情大缺陷,與國家點,確定內(nèi)部掌握檢查的重點單位檢查重點,對檢組況。

促使內(nèi)部現(xiàn)行法律法規(guī)和或部門、業(yè)務(wù)流程或掌握點。

查組人員檢查人掌握制度在實上市地證券監(jiān)管員進行培訓(xùn),熟際工作中得到規(guī)章相抵觸,檢悉相關(guān)業(yè)務(wù)流程有效執(zhí)行。

,制定檢查步驟和掌握程風險1出更新或完善的方案,下發(fā)檢查通知書,。

調(diào)查內(nèi)部掌握改進意見或建前培訓(xùn),分級組織開展檢查。

-2,導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)行內(nèi)部掌握務(wù)行為違規(guī)并受制度狀況作懲罰,,詢問被對內(nèi)部掌握進出評價,提出公司利益或聲檢查單位或部門的員工,了解員工2、批閱合同、臺行符合性測試整改建議和譽。

掌握點對相關(guān)業(yè)務(wù)流程內(nèi)部掌握熟識和賬、原始憑證和獎懲意見。

-2、-3、把握的狀況。

記賬憑證,進行風險2-3-2、5問卷調(diào)查,抽取《內(nèi)部掌握手冊》序,將需要調(diào)查的內(nèi)容事先編制成行實地觀看。

重大問題,并2.公司及下屬標準式的問卷調(diào)查表,直接詢問或-2提出對內(nèi)部單位供應(yīng)信息虛發(fā)給被檢查單位和部門,有關(guān)當事掌握制度修假或不完整,導(dǎo)人照實填寫并簽字后交回檢查組。

。

風險4現(xiàn)內(nèi)部掌握制度合性測試檢查與綜合評價報告執(zhí)行中存在的問。

、-2、-3和測試和實地觀看等方法,對比內(nèi)部的程序合規(guī)、-2掌握手冊規(guī)定的業(yè)務(wù)流程步驟、控方法合理、評制點和監(jiān)督檢查方法,、3、檢查組復(fù)核測整改建議可內(nèi)部掌握進行測試,檢查內(nèi)部掌握是否執(zhí)行以及執(zhí)行的程度。

試檢查記錄和評行、獎懲意見價結(jié)論,并征求恰當。

風險被檢查單位或部53.包括存門的意見。

-3、手冊的補充和認的整改措施未有的改正措施記錄于工作底稿,-修改意見予實施或建議未被檢查單位和部門負責人或當事予接受,導(dǎo)致內(nèi)人在工作底稿上簽字確認。

檢查組組長指定專人復(fù)核工作中存在的違規(guī)行底稿,提出復(fù)核意見,必要時重新為得不到準時有進行測試。

效的訂正。

、-4-業(yè)務(wù)風險掌握點監(jiān)督檢查方法流程圖,,從不相容職和評價結(jié)論,運力量不足,或職務(wù)是否在實質(zhì)上做到相互分別、是用職業(yè)推斷審核業(yè)操守較差,或否在授權(quán)批準范圍內(nèi)履行職責以及檢查組提交的檢未按規(guī)定工作程是否一貫有效的執(zhí)行等方面,對所查與評價報告的序和方法操作,檢查的掌握點和流程進行評價,將精確?????性。

導(dǎo)致檢查、評價評價結(jié)論記錄于工作底稿,檢查組-2,結(jié)果與實際狀況組長對檢查、評價結(jié)果負責。

不符,檢查組將檢查、評價結(jié)論告知實際。

掌握點被檢查單位或部門負責人,-2、-2、交換意見,-3,-2、人對檢查、評價結(jié)論提出書面反饋-4意見并簽字確認,對存在的問題限期整改。

向,引發(fā)勞動爭議或法律訴訟。

掌握點6。

1-2狀況及審計部門牽頭組織的綜合取內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組檢查狀況完成本單位的內(nèi)部掌握的檢查狀況匯綜合評價報告,確定是否對被檢查報,審議通過內(nèi)單位整改和落實檢查建議的狀況部掌握綜合評價進行跟蹤檢查,報告經(jīng)下屬單位經(jīng)報告。

理審定后,于每年9月10日前報-4送到公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。

,完成本部門的內(nèi)部掌握綜合評價報告,確定是否對被檢查單位整改和落實檢查建議的狀況進行跟蹤檢查并提出獎懲建議,經(jīng)各職能部門主任審定后,于每年9月10日前報送到公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。

內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組織的檢查,由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組參照下屬單位和各職能部門上報的檢查結(jié)果,對檢查組提交的內(nèi)部掌握檢查與評價報告進行審核確認,并結(jié)合內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合檢查的狀況,匯總完成公司內(nèi)部掌握綜合評價報告;提交公司經(jīng)理辦公會議審議,并形成決議后,于每年10月1日前報股份公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組確定是否對下屬單位或部門整改落實檢查建議的狀況進行跟蹤檢查,并參考各業(yè)務(wù)部門開展檢查或抽查的狀況,提出應(yīng)予獎懲的單位或部門和人員以及獎懲的初步意見。

-業(yè)務(wù)風險掌握點監(jiān)督檢查方法流程圖,屬單位依據(jù)內(nèi)部獎懲方法,對所屬執(zhí)行總裁辦公會有關(guān)單位或部門及相關(guān)人員實施獎爭論通過的獎懲懲;依據(jù)各職能部門對口檢查提出打算。

的獎懲意見以及內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組綜合-2檢查提出的獎懲意見對有關(guān)部門及相關(guān)人員實施獎懲。

懲提出異議或復(fù)議申請時,依據(jù)管理權(quán)限由相關(guān)部門負責解釋或受理復(fù)議申請,并在規(guī)定時