財務資源—財務根底知識—預算管理模式—本錢費用控制主要內容財務根底知識預算管理應收款項管理本錢費用報銷管理三費開支管理財務監控管理資金管理一、財務根底知識1、財務會計的六要素及會計報表資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤資產＝負債+所有者權益(特定時日的財務狀況)收入-費用＝利潤〔一定期間的經營成果〕資產負債表、利潤表、現金流量表、財務狀況變動表。一、財務根底知識2、預算執行分析報表預算值實際發生值偏離值〔正偏離、負偏離〕偏離率原因分析制訂改進措施催促實施并檢驗效果

一、財務根底知識3、財務的重要性要重視財務工作要了解財務管理規定〔如預算、報銷、資金等〕與財務人員經常溝通關注財務數據。二、預算管理1、預算層次及根本單元一級預算：全公司范圍內。二級預算：分公司及總部各部門預算。三級預算：分公司各部門、各管理處、物業咨詢各工程、市場拓展各區域預算。預算體系構成的根本單位二、預算管理2、各級預算管理的職責三級預算方案編制、審核、審批權限及監控。二級預算方案編制、審核、審批權限及監控。一級預算方案編制、審核、審批權限及監控。二、預算管理3、預算編制編制步驟編制原那么4、預算審核管理處預算審核原那么。工程預算審核原那么部門預算審核原那么二、預算管理5、預算審批各級預算按照職責分配權限進行審批。6、預算執行分解指標。按授權書和財務管理規定實施。二、預算管理7、預算監控預算執行分析報表8、預算分析預算執行分析報告二、預算管理9、預算調整一般不予調整。市場環境、經營條件、政策法規發生重大變化調整遵循原那么：不能偏離年度預算目標；調整方案經濟最優化等。二、預算管理10、預算結果評價與應用月度預算評價與應用年度預算評價與應用按權責發生制列示本錢，否那么，追溯調整并嚴肅處理責任人。業務費、差旅費及辦公費嚴格控制。11、預算定額三、應收款項管理1、應收款項內容物業管理費，停車費，中央空調費，供暖費，租金；物業咨詢費；前期介入費，物資開辦費，補虧款；垃圾清運費；代收代付的水、電、氣費，應分攤給業主承擔的公共能消耗等。三、應收款項管理2、入伙前的管理簽訂?前期物業管理效勞合同?確定收費工程和收費標準入伙通知書3、入伙中的管理業主詳細資料登記收費臺帳收費信息錄入收費系統三、應收款項管理4、入伙后的管理及時足額收費收繳率統計上報收繳率計算：當年費用收繳率和往年拖欠款費用收繳率三、應收款項管理5、應收款項的催繳年初制定催繳方案〔一年內、一年以上、兩年、惡意拖欠等〕上半年收取往年拖欠款為重點；下半年收取當年款為重點?收費獎勵方案?三、應收款項管理6、費用收繳的績效管理年度指標分解至每月實施月度績效考核年末“算總帳〞四、本錢費用報銷管理1、本錢費用分類生產性費用非生產型費用2、辦公費用報銷集中控制辦公費用非集中控制辦公費用辦理出庫、入庫手續專人管理、交接管理

四、本錢費用報銷管理3、交通費、差旅費報銷交通費：預算定額。差旅費：交通工具、住宿費、工作餐費、備用金、報銷單位等。4、業務費報銷嚴格控制。授權管理。先申請，后實施。

四、本錢費用報銷管理5、外委工程費報銷?資金申請表?零星工程一、二、三類工程本體維修基金支出工程保修金增加工程量6、物料費用報銷物料部門統一采購預算總額控制

四、本錢費用報銷管理7、車輛維修費用報銷定點維修行政部門負責：先申請，再辦理。8、其他費用報銷固定合同分包款：電梯維保費、保潔園藝費、清潔綠化費等。年度預算控制。

四、本錢費用報銷管理9、費用報銷流程報銷人填單部門責任人審核簽字財務審核簽字分管領導審核簽字總經理審批簽字出納辦理付款手續

五、“三費〞開支管理1、“三費〞定義應付福利費：按工資總額14％提取，用于職工集體福利方面的資金。職工教育經費：按工資總額1.5％提取，用于開展職員教育培訓方面開支的資金。工會經費：按工資總額2％提取，用于上繳上級工會組織，以及為本級工會組織支付活動經費或為本級工會會員發放福利的資金。五、“三費〞開支管理2、“三費〞使用范圍應付福利費：主要用于改善職員集體福利的開支。職工教育經費：主要用于職員培訓經費的開支。工會經費：主要用于上繳上級的工會經費、本級工會的活動經費以及改善會員福利的費用開支。五、“三費〞開支管理3、“三費〞使用管理開支實施差異化管理，不同的核算單位按“量入為出〞的原那么編制不同的使用方案。每年年底制定下一年度的“三費〞使用方案，并必須按規定程序報批前方可實施；各費用方案使用總額不得超過本年度該費用應提總額的80%。超出規定使用范圍的，要嚴格控制。六、財務監控管理1、財務績效審計預算執行收費管理合同管理資金管理授權管理績效管理出具審計報告按規定對責任人進行處理跟蹤整改情況六、財務監控管理1、財務專項審計2、財務離任審計各分公司、管理處及工程責任人離任審計后，方可辦理離職手續七、資金管理1、現金管理使用范圍包括：支付職員個人的津貼、福利費及其他勞務報酬；支付員工困難補助、撫恤費和喪葬費等；支付員工因公出差的差旅費、探親路費；支付結算起點(1000元)以下的其他零星開支。不準公款私存；不準用“白條〞頂替庫存現金；不準個人挪用現金，嚴禁任何形式的賬外資金〔小金庫〕。庫存現金一般不超過兩天的支出量。現金收入應該于當日送存銀行。在銀行營業時間結束后收進的現金，要妥善保管，必須于第二天送存銀行。保險柜內不允許存放私人現金及其他物品，一經發現，視同公司財產予以沒收。七、資金管理2、備用金管理因公出差、接待客戶或購置小額物品等。經辦人按規定審批程序，完備借款手續后才能借支。；業務辦理完畢后報銷或還清，不按期還款，扣工資。一般不得讓未結清欠款者再次借款。。分公司借支備用金超過3萬元的業務，必須報公司總部審批前方可辦理借支手續。七、資金管理3、銀行存款的管理銀行賬戶，必須出具專項申請。大額款項支出，提前申報。授權管理。4、銀行印鑒管理財務印鑒〔財務專用章和公司負責人章〕必須由兩人分開保管。財務印鑒不得預留在空白支票上。七、資金管理5、支票管理開具支票時必須注明收款單位、用途和簽發日期。借支時不能確定金額的，必須填列限額，嚴禁超限額使用限額支票。對不能明確限額，又不能明確收款單位的，不得開具支票。。支票沒有填寫收款人、結算限額、簽發日期和使用用途，造成損失的，由經辦人和出納人員共同負責