第11頁共11頁公司現金管?理內控制度?范本第一?章總則第?一條為加強?現金管理，?結合本公司?實際情況，?制定本制度?。第二條?財務部和各?所屬企業財?務部負責本?制度的具體?貫徹實施，?并設專職稽?核員負責現?金的收支計?劃和審核管?理工作。?第二章現金?的收入、支?出范圍第?三條現金收?入包括。公?司經濟業務?范圍內的一?切現金收入?以及支用款?項的退回現?金等。第?四條現金支?出范圍。?1.職工工?資、各種工?資性津貼。?____?個人勞務報?酬，包括稿?費和講課費?及其他專門?工作的報酬?。___?_支付給個?人的獎金，?包括根據國?家規定頒發?給個人的科?學技術、文?化藝術、體?育等各種獎?金。4.?各種勞保、?福利費以及?國家規定的?對個人的其?他支出，如?轉業、復員?、退伍、退?職、退休費?和其他按規?定發給個人?的費用。?5.出差人?員必須隨身?攜帶的差旅?費。__?__支付各?單位間在轉?賬結算起點?以下的零星?支出。第?三章庫存現?金管理第?五條庫存現?金實行限額?管理，公司?按國家規定?保留一定數?額的庫存?現金。庫存?現金限額一?般為___?_天的日常?零星開支需?要。第六?條庫存現金?不得超過規?定限額，超?過部分必須?于當日存入?銀行，每日?下班前結余?現金必須放?入保險箱。?庫存限額不?足時從銀行?存款賬戶提?取。第四?章現金收付?業務的日常?管理第七?條公司現金?收付由出納?人員負責。?現金收付必?須根據合法?的憑證由出?納人員認真?核對后辦理?。第八條?對于違反規?定的收支，?出納人員有?權拒絕辦理?。第九條?對于內容不?詳、手續不?全、數字有?誤的憑證，?應當予以退?回，要求補?辦手續，更?正錯誤；遇?有偽造、涂?改憑證等虛?報冒領的，?應及時向領?導反映。?第十條收付?完畢，出納?人員應在原?始憑證上加?蓋“現金收?訖”或“現?金付訖”戳?記。第十?一條現金收?入當日送存?開戶銀行，?當日送存確?有困難的，?按開戶銀行?確定的時間?送存。第?十二條公司?支付現金，?只可以從庫?存現金限額?中支付或從?開戶銀行提?取，不得從?本公司的現?金收入中直?接支付。?第十三條公?司提取現金?，應注明用?途，經有效?審批后，出?納人員方可?提取。第?十四條公司?派人到外地?采購，應通?過銀行簽發?匯票或將款?項匯往采購?地開立采購?專戶。第?十五條不準?挪用現金，?不準利用銀?行賬戶代其?他單位和個?人存取現金?，不準白條?抵庫，不準?套取庫存現?金，不準保?留賬外公款?，不準公款?私存，不準?私設小金庫?。第十六?條出納人員?進行現金收?付時根據會?計人員填制?的，經稽核?人員審核的?有效記賬憑?證收付款，?并按記賬憑?證逐日逐筆?序時登記現?金日記賬，?每日業務終?了，應盤點?現金并與現?金日記賬當?日余額進行?核對，做到?日清月結，?賬款相符。?第十七條?出納人員與?會計人員應?定期將總賬?的現金賬戶?余額與現金?日記賬余額?進行核對，?做到賬賬相?符。第十?八條為了及?時發現和防?止現金收付?差額，財務?部經理或指?定的其他財?務人員每月?終了必須會?同出納人員?盤點庫存現?金一次，保?證賬賬相符?、賬款相符?。第十九?條無論是否?簽合同、協?議，公司的?所有現金收?入，經辦部?門必須連同?收款說明書?、發票或收?據副本等，?于收進日（?最晚于次日?）如數交付?財務部，收?款部門不得?挪作他用，?更不準留存?于經辦部門?內。第二?十條業務人?員辦理業務?預借的現金?，其未支用?部分應連同?有關業務憑?證（發票或?收據支出憑?單）送交財?務部沖銷預?借款，不得?余款不報，?留作他用。?第二十一?條預算內零?星采購，由?經辦部門開?具經費支出?報審表（代?借款單），?寫明用途、?金額，稽核?員按預算審?核。第二?十二條預算?內經常性費?用支出，無?預借款直接?報賬的，由?指定經辦?部門開具費?用支出憑單?，寫明用途?，交財務部?經理簽字辦?理。第二?十三條預算?外或超預算?支出，由經?辦部門提出?書面申請，?按全面預算?管理辦法執?行。第二?十四條業務?部門借領現?金（不包括?差旅費借款?），必須在?____天?內報賬，對?過期未報_?___該部?門報賬或追?回現金，必?要時停辦該?部門現金借?領業務。?第二十五條?業務人員出?差借款__?__元以上?的差旅費時?，不得付給?現金，可開?出支票轉入?其個人信用?卡中（不能?使用信用卡?的城市例外?）。第五?章企業與其?他單位在使?用現金時的?注意事項?第二十七條?現金支出必?須有合法的?憑證，借款?必須持有效?的借據，不?能以“白條?”代借據。?第二十八?條單位之間?不得互相借?用現金。?第六章附則?第二十九?條本制度自?頒布之日起?實施。公?司現金管理?內控制度范?本（二）?第一章總則?第一條為?加強對__?__有限公?司（以下簡?稱“公司”?）資金使用?的監督和管?理，加快資?金的循環和?周轉，提高?資金的效率?，合理安排?資金流向，?保證資金安?全，特制定?本制度。?第二條本制?度所稱現金?是指公司所?擁有的現金?和銀行存款?。第三條?本制度所稱?現金管理，?是指公司的?現金流入、?流出等全過?程的控制。?第四條實?行現金管理?應堅持以下?原則：1?、公司所有?現金必須納?入預算；?2、堅持以?收定支，量?入為出；?3、嚴格貫?徹收支兩條?線的原則，?收入必須上?交公司財務?部，支出必?須通過公司?財務部支出?；4、公?司嚴格禁止?其他部門受?理現金收支?業務；5?、各項現金?收支必須遵?守國家方針?政策、法規?以及公司財?務制度等相?關規定。?第二章現金?管理第五?條公司現金?使用范圍：?1、職工?工資、津貼?；2、個?人勞務報酬?；3、根?據國家規定?頒發給個人?的科學技術?、文化藝術?、體育等各?種獎金；?4、各種勞?保、福利費?用以及國家?規定的對個?人的其他支?出；5、?向個人收購?公司用于生?產經營的其?他物資價款?；6、出?差人員必須?隨身攜帶的?差旅費；?7、結算起?點____?元以下的零?星支出；?8、確需支?付現金的其?他支出。?第六條堅持?收有憑、付?有據，堵塞?由于現金收?支不清、手?續不全而出?現的一切漏?洞。辦理的?收款憑證必?須蓋“現金?收訖”章和?收款人個人?印章；付款?憑證必須由?報銷人個人?簽字、經會?計人員審核?無誤簽字、?有關領導簽?字批準后辦?理現金付款?，并同時加?蓋“現金付?訖”印章。?第七條不?準以白條抵?充庫存現金?。現金收支?要做到日清?月結。第?八條每天收?入的現金，?應及時足額?送存銀行，?財務部負責?人定期檢查?、核對現金?庫存，每月?到少一次。?財務部要設?立現金檢查?登記簿，記?錄每次現金?檢查結果。?第九條現?金支付，可?以從本公司?庫存現金限?額中支付，?不得從本公?司的現金收?入中坐支。?第十條任?何部門和個?人借款必須?按照“四川?朗峰電子材?料有限公司?借款及支出?報銷審批制?度”的規定?辦理。第?十一條嚴禁?任何公款私?存行為。?第十二條任?何人員嚴禁?為其他單位?或個人在企?業套取現金?。第十三?條本公司規?定現金庫存?現金限額為?____元?。第三章?銀行存款管?理第十四?條公司銀行?賬戶開戶工?作統一由財?務部負責，?日常管理也?由財務部負?責管理。?第十五條銀?行賬戶的賬?號必須保密?，非因業務?需要不準外?泄。應當定?期檢查銀行?賬戶開設及?使用情況，?對不再需要?使用的賬戶?，及時清理?銷戶。第?十六條辦理?銀行結算業?務，必須遵?守《銀行結?算辦法》的?規定，不準?出租、出借?賬戶。第?十七條公司?銀行賬戶的?開戶、存儲?資金的分配?、銷戶要立?足于和銀行?發展長期的?合作關系，?不得隨便因?個人關系轉?移。第十?八條公司財?務部門應設?置銀行存款?日記賬，逐?日記錄收、?支、結存情?況，按月同?各開戶銀行?對賬，編制?未達賬款調?節表，確保?公司銀行賬?目同各開戶?銀行賬目完?全一致。銀?行對賬單須?按銀行賬號?順序裝訂歸?檔。第十?九條對外匯?款，經辦部?門要根據合?同、協議等?文件，填制?請款單，由?經辦人員簽?字，經辦部?門負責人簽?字，分管領?導批準，主?管領導審批?、財務部門?負責人審核?后，符合合?同、協議條?款，方可交?出納匯款。?第二十條?公司對外付?款時一般要?按以下順序?選擇結算方?式：1、?支票；2?、匯兌；?3、銀行匯?票；4、?現金。第?四章附則?第二十一條?本制度的解?釋權歸公司?財務部。?第二十二條?本制度發文?之日起執行?。公司現?金管理內控?制度范本（?三）第一?章總則第?一條為加強?現金管理，?結合本公司?實際情況，?制定本制度?。第二條?財務部和各?所屬企業財?務部負責本?制度的具體?貫徹實施，?并設專職稽?核員負責現?金的收支計?劃和審核管?理工作。?第二章現金?的收入、支?出范圍第?三條現金收?入包括。公?司經濟業務?范圍內的一?切現金收入?以及支用款?項的退回現?金等。第?四條現金支?出范圍。?1.職工工?資、各種工?資性津貼。?____?個人勞務報?酬，包括稿?費和講課費?及其他專門?工作的報酬?。___?_支付給個?人的獎金，?包括根據國?家規定頒發?給個人的科?學技術、文?化藝術、體?育等各種獎?金。4.?各種勞保、?福利費以及?國家規定的?對個人的其?他支出，如?轉業、復員?、____?、退職、退?休費和其他?按規定發給?個人的費用?。5.出?差人員必須?隨身攜帶的?差旅費。?____支?付各單位間?在轉賬結算?起點以下的?零星支出。?第三章庫?存現金管理?第五條庫?存現金實行?限額管理，?公司按國家?規定保留一?定數額的?庫存現金。?庫存現金限?額一般為_?___天的?日常零星開?支需要。?第六條庫存?現金不得超?過規定限額?，超過部分?必須于當日?存入銀行，?每日下班前?結余現金必?須放入保險?箱。庫存限?額不足時從?銀行存款賬?戶提取。?第四章現金?收付業務的?日常管理?第七條公司?現金收付由?出納人員負?責。現金收?付必須根據?合法的憑證?由出納人員?認真核對后?辦理。第?八條對于違?反規定的收?支，出納人?員有權拒絕?辦理。第?九條對于內?容不詳、手?續不全、數?字有誤的憑?證，應當予?以退回，要?求補辦手續?，更正錯誤?；遇有偽造?、涂改憑證?等虛報冒領?的，應及時?向領導反映?。第十條?收付完畢，?出納人員應?在原始憑證?上加蓋“現?金收訖”或?“現金付訖?”戳記。?第十一條現?金收入當日?送存開戶銀?行，當日送?存確有困難?的，按開戶?銀行確定的?時間送存。?第十二條?公司支付現?金，只可以?從庫存現金?限額中支付?或從開戶銀?行提取，不?得從本公司?的現金收入?中直接支付?。第十三?條公司提取?現金，應注?明用途，經?有效審批后?，出納人員?方可提取。?第十四條?公司派人到?外地采購，?應通過銀行?簽發匯票或?將款項匯往?采購地開立?采購專戶。?第十五條?不準挪用現?金，不準利?用銀行賬戶?代其他單位?和個人存取?現金，不準?白條抵庫，?不準套取庫?存現金，不?準保留賬外?公款，不準?公款私存，?不準私設小?金庫。第?十六條出納?人員進行現?金收付時根?據會計人員?填制的，經?稽核人員審?核的有效記?賬憑證收付?款，并按記?賬憑證逐日?逐筆序時登?記現金日記?賬，每日業?務終了，應?盤點現金并?與現金日記?賬當日余額?進行核對，?做到日清月?結，賬款相?符。第十?七條出納人?員與會計人?員應定期將?總賬的現金?賬戶余額與?現金日記賬?余額進行核?對，做到賬?賬相符。?第十八條為?了及時發現?和防止現金?收付差額，?財務部經理?或指定的其?他財務人員?每月終了必?須會同出納?人員盤點庫?存現金一次?，保證賬賬?相符、賬款?相符。第?十九條無論?是否簽合同?、協議，公?司的所有現?金收入，經?辦部門必須?連同收款說?明書、__?__或收據?副本等，于?收進日（最?晚于次日）?如數交付財?務部，收款?部門不得挪?作他用，更?不準留存于?經辦部門內?。第二十?條業務人員?辦理業務預?借的現金，?其未支用部?分應連同有?關業務憑證?（____?或收據支出?憑單）送交?財務部沖銷?預借款，不?得余款不報?，留作他用?。第二十?一條預算內?零星采購，?由經辦部門?開具經費支?出報審表（?代借款單）?，寫明用途?、金額，稽?核員按預算?審核。第?二十二條預?算內經常性?費用支出，?無預借款直?接報賬的，?由指定經?辦部門開具?費用支出憑?單，寫明用?途，交財務?部經理簽字?辦理。第?二十三條預?算外或超預?算支出，由?經辦部門提?出書面申請?，按全面預?算管理辦法?執行。第?二十四條業?務部門借領?