多主體財務分析

與企業經營診斷楊安富本課題講授內容財務分析的基本技巧投資者的財務分析與價值診斷經營者的財務分析與風險診斷稽查局的財務分析與涉稅診斷債權人的財務分析與信貸診斷財務分析的基本技巧一．財旅務桂分寇析既的棒基堤礎濃資拘料方及鴿運育用１看年些度值報飄告顏范蔥本⑴漁釋廢義截；配⑵膚公先司邪簡煎介硬和補主扣要米財研務靜指如標鈔；駁⑶申公才司業矩務概劇要；⑷管縮慧理順層僑討怠論俗與拍分晝析席；棚⑸園重塑要夾事此項其；⑹軟普領通份股股稻份披變拜動及股墓東情圓況末；旺⑺惠優題先脂股什相短關眼情活況；腫⑻董吧事輪、嶄監偷事限、楚高策管人抄員和員遇工腳情罩況犬；朝⑼綢公展司治旁理；呀⑽尤財音務療報黨告議；兵⑾捎公脫司酬債爬券相押關情屆況；像⑿備系查倆文禾件洽目菊錄2．財坦務抖信持息隸的恥合泡理威利燙用⑴置公富司擠主括要暴財窗務助指宋標主贊要茫會穴計腿數錘據主碎要蛛財復務遙指雜標非晨經卻常營性趕項訴目分豪季勺度略主計要葡財榴務數多據⑵腐管剪理爸層躬討修論善與馳分周析①燦報嘩告峽期鑼內杰主稍要欣經忘營網情挑況主爽營無業寶務瞎分歐析非還主塌營邀業掛務承導殺致聾利傅潤焰重茅大界變授化貫的饑說沖明資殖產羞、郊負亮債脅情牙況嘴分蜘析行喊業軌經窮營乖性辦信蜻息獵分溉析投賣資尚狀蹄況膝分圣析重陵大友資絹產茄和誘股斯權私出向售主紗要華控正股溪參竟股易公販司奶分饒析②搖公摧司廉關昆于既公蠢司昆未堅來透發農展伴的混討儲論敏與俊分消析⑶字財換務課報歌告①審樂計沸報云告②殘財斜務盤報睡表資武產爛負咱債但表利公潤澡表現管金脫流洪量紗表股秩東志權希益筆權勸益派變迷動表③旬附盼注公辣司另基辰本醬情脾況正；耳財患務由報漠表虎的找編耐制追基聚礎漲；禽重馬要檔會刊計利政觀策已及推會廢計兆估送計朵；后稅謙項明；足合個并騙財贈務秘報茂表誦項搜目怕注軟釋駱；儀合捏并刺財揚務弊報蝦表改變糞更廚；田在沙其而他慚主痕體術中險的保權燙益舉；震關祝聯辰方語及讓關纖聯積交前易張；擇股狀份吵支朵付梨；萍承奴諾挑及奮或島有郵事勿項霧；林資孔產系負稻債照表蘭日吳后襖事散項鳳；對其睬他享重子要填事尤項兩；磁母駁公蔬司露財很務貿報濕表對主誕要丑項躬目航注扶釋劫；治補秒充另資走料3．非芒財飲務傷信眨息伍的狐合割理腥利支用⑴公蠢司途內吊部兩非部財賽務薯信鞏息①出釋桿義范；惱②頸公凱司便簡劃介妨；展③抄公貨司燃業愁務畜概納要臥；灣④重卵要盯事如項；胳⑤歸普轉通賄股搖股店份底變促動孕及筐股略東塵情罷況辯；徑⑥優酷先棋股算相搬關情霉況繳；僅⑦刪董僵事轟、它監等事治、蓬高礦管排人百員校和右員作工柜情墻況；殖⑧公凍司哲治傭理浩；開⑨鎮公押司竿債摔券債相收關宮情聯況要；普⑩刺備漂查文俯件吧目帖錄⑵公涌司設外猛部竊非塔財欺務初信更息①似市終場羨類彈信印息②恢政疾策青類迫信唇息4．財痛務卷報斜告補撰兇寫白的吃技編巧⑴鞋充凈分廈比松較①憂本劫期題與亞上諷期旋比忙較②申實衰際摩與賢計丹劃道比武較③屯部靈分牽與管總雙體勒比頂較④擴自貿身礎與杰對中手謎比估較⑤喊自洽身島與牽行門業繞比挑較⑵粱四勤大頂結沉合①頸行究業分縣析卸與公醬司分算析軍相換結漲合②財紙務搏分凳析漁與閃經竹營澤分糧析子相樓結規合③揭病示茄差哨異傲、催分闖析仙原屆因足、盡提唱出悲建幟議攀相躍結痛合④數散據持分鎖析長、清文芬字驕分悔析證、夾圖享表棵分鬼析六相昆結銹合⑶川循請序襪漸滲進①當首悲先網，畫進鉆行毀總桃體辯分禿析—扶—得害出擁財重務婆狀窗況妙、帆經腐營鄭成聯果田、趨現攤金未流艦量坦的嗎結偉論②氏其輪次絮，拳根文據鍛分籃析橋目揪的辣對懷重暫要增項移目怪進欄行色單取獨炭說除明③緊再車次注，摟適砍當吸地漁計咳算外一下些敗指哄標度，醉以你揭設示半重罩要揉的蒸對主比見信它息④蝦最匙后脫，丑進統行蠅綜幻玉合作分叉析益，棕以紹提頂升傳分優析忙報礦告墓的儉層感次二．財灣務葬報導告案局忙限窄性偶對肌財左務礙分遮析艦的拋誤棵導潤及胸修報正１會訪計造自疑身濁局播限裁性庭對衫財計務買分突析豈的禾誤花導頂及庫修趟正⑴寬歷碧史刑成談本華計誓量孫屬仙性拍的旺影愚響⑵求會學計嗽政由策襯選結擇郊和濁會置計而估位計寫的鼓隨雁意廢性⑶闊會親計賺信繭息姿披霸露堅不綱及隨時２財夕務裝指偏標礦局墓限旗性肌對播財斥務列分泉析僅的潤誤魚導央及塔修顏正⑴貿指腿標割計澆算蘋的席局晶限俯性⑵他指先標弦評范價魄的夜局溉限套性３人番為婆局覺限旺性步對峽財憑務完分汁析盈的叨誤慶導兔及累修文正：舞棕弊三．虛塌假塔財擋務植報接表攀識超別猜的波基馬本元技倘巧1吳.運愿用凝審挺計脊報支告抄結徹論洞揭珠示破財母務駁虛熊假無乏保花留桿意翅見脫審應計龍報矮告惰：亮標趨準憑無什保亮留渠和績帶兇強卻調濱事回項暈段保渣留委意池見幣審蚊計景報崗告否童定津意溉見植審白計鎖報遼告無基法銳表評示輛意武見單的軌審潮計報選告2湖.運爸用醋科憤目宇對渾應肌關耀系叢揭委示勉財看務喝虛兄假3當.運惑用待項雁目鑰因紅果團關貸系疲揭畫示附財宴務提虛典假預臭收滔賬嗎款義與墻毛愉利運浸輸希費聰用破與催收張入預拜付抗賬爪款修與宇成罩本4跳.運歐用監項豪目優勾土稽羽關兆系公揭辟示印財輔務肅虛坑假銷拍售盈商災品痰提廁供喊勞配務牢收其到抵的寺現殊金＝泉營圍業臂收晃入榮＋輩銷拴項元稅榜額＋喉應宜收譯賬尖款呆的科減島少鵲（衫－眨增影加境）＋購應粒收按票憤據準的守減汗少乓（浙－媽增炸加閱）＋叛預蹈收翁賬錦款秒的火增貓加狡（業－駝減竊少界）－店計關提序的響壞兼賬芝－址債源務續重戒組周損稻失奇－柴非踐貨影幣怎性圣償身債－吩票扒據書貼破現息等購呀買毛商引品慚接周受候勞壁務楊支章付攝的迷現膀金＝荒營隆業造成點本珍＋持存妄貨儀增環加餃（棉－期減圾少籌）扎＋志進彈項賤稅兵額＋聽應瘡付廊賬軋款架的墾減璃少能（設－要增邁加象）＋擺應估付泛票客據喚的豆減赤少剩（罵－飾增侵加滴）＋敘預踢付更賬攏款鐵的杰增纖加魂（池－宜減僅少窄）－能存沈貨撓中壟的琴折贈舊春、鄰人徒工哀費灑等－爹債賢務是重勁收材益枯－薦非獅貨過幣哭性擔償頃債妹－讀投幟資能性應壇付四遙、財則務蓄報銀告宴的盼快幼速層閱炒讀款技例巧睛及像企壞業塘價按值差評襪價1視.運肺用鬧會魄計陶要通素刻快件速領評披價皺公差司仁價湯值⑴預資加產動＝毀負伯債意＋銅所扭有收者命權紐奉益—病—分傾析偷財辯務績狀慢況⑵原收打入馬－騎費駱用家＝買利謀潤—廁—分全析輛經笨營者成崖果⑶尿經懷營映活譯動嘆現升金脆流縣量胞分努析流孟入糾－代流采出薦＝丈凈欄流叼量—厭—分偽析收講益起質啟量2．分荒析待異愿常葡財設務遭數陷據褲和耳重猾點咳項燒目⑴蓬進雞行紋增媽減崗變鵝動蠻分爬析⑵柏進亭行桶財勻務結登構綢分脹析３.運賤用叮主拔要庸會盆計望數友據芒和譯財奮務歡指煉標廊評塌價溉公償司傻價大值見虧“齡財煙務瓦信領息初的暫合賠理么利質用滔”４.應讀用圍重助要糾報齊表與項肌目陽評瞞價腸公喘司價崇值⑴貨局幣劉資萍金親與估企椅業臣價嫩值土評飽價害的炮相示關喂性謠分號析流留動耕性既最妹強便的口資蒼產屯！用涉途晚最宵廣航泛族的澡資般產潔！公商認隨最螺優遍質選的辜資死產司！俗閘稱閘為弱企守業晉的紗血抖液圣！貴溜州掌茅息臺單旦位蕩：掉億溪元年度201620152014201320122011貨幣資金669368277252221183資產總額1129863658555450349比重59%43%42%45%49%52%⑵無天形儲資進產晌與誤企查業上價檔值穿評灶價綿的功相忌關標性繩分烘析無撿形塞資彎產彈的背比折重無狡形薯資饅產碑的鳳構渴成帳貍外粘無翅形亭資躬產美帆的繩集待團遭的身無默形姜資丙產單悔位酸：偶千惡元項目2015金額2016金額土地使用權3,300,3803,175,730非專利權54,45586,738專利技術165,948商標權553,899商標使用權2,525,105其他37,567361,118賬面價值3,392,4026,868,538美華的痕集必團剝的挪研冰發殊費卻用單憐位換：賴億愛元項目20152016變動百分比研究與開發費用52.6360.4614.87%

占營業收入比例

3.8%3.8%0資本化金額000⑶預余收脊賬香款分般析與脫企慮業棕價對值支評崖價預英收剝帳嶄款剩作走為遠負鵲債姻一李般乘不棋會羞導涼致頑現裂金然流網出租，朝預隱收刑帳箏款揀是瓜良朋性粘負緩債瞇，頑正鼠常夸情江況地下波可凈以舞理北解附為程企律業矮的梨產鋼品車處陷于票賣面方密市壓場貴坐州性茅悲臺—陽—鼎陡盛觸時泛期單狡位綱：糠億相元201120102009200820072006預收70.263.435.229.411.321.4收入18411696.782.472.349利潤87.6350.543.23828.315.4年

度201620152014201320122011預收賬款175.482.614.7305170營業收入401334322309265184凈

利

潤16715515315113388貴涉州薦茅途臺—鞭—調免整斃時疲期單野位拒：杯億暖元⑷應崇付職枯工蒜薪噸酬與僑企識業說價毀值鐵評酒價嫁的幸相奴關召性鞭分館析優不秀蟻的昨公匪司脾提桂供錄優儀厚酒的草薪尤酬人兆均企薪范酬峽與耕企涼業五價娘值絕通爸常扁正漠相扯關年度201620152014201320122011職工人數212372111517487168001371711456實際支付（億元）45.6338.8927.7530.3430.8221.8人均薪酬（萬元）21.4918.4215.8718.0622.4719.03⑸權晴益帳結知構桐與痛企釣業杠價恢值童評包價俘的品相頑關其性雖分鹿析分物析婦原僚始坐出鞏資難與蕩留駕存柄收朝益紫的薄構屢成優折秀搜企斥業意的討標炸準灑：榨高讓留拾存嚴收庸益上，李低驅原據始組出駛資分般析寨中尤應斬注秤意仁二竄者境的伸轉陶換贈：貧送風股澡或劑轉方增貴土州泡茅幼臺之與百中榜科漠云厲網億之元2庭0詠1斷6年白貴窩州冒茅囑臺磁分岡配鐵現窮金潮股做利豎約8唉5億餓元琴！摘棍至抱各渣自車公李司邊的2害0菠1屠6年喂年圈度誘報笑告公司貴州茅臺中科云網實收資本12.568資本公積13.752.59盈余公積71.360.35未分配利潤627.18-11.26股東權益758.99-0.32⑹毛廈利丈與昌企室業瞞價癢值壺評停價院的兇相漫關侍性廣分議析毛聰利絕高—購—盈慮余栗穩宅定朵性拌強投米資穿收豪益猛、捏公躺允馬價鍵值懶變方動驅損腥益辦、洪營栽業保外蜓收鵝入纖等滿高購則鹿盈側余端穩勿定牙性期差營突業宅外庫收王入寺中鍵的故經刃常宿性乞補打貼偶例染外貴析州落茅株臺脈的移毛張利單牧位浩：見億模元年度201620152014201320122011毛利率91.31%92.24%92.59%92.9%92.27%91.57%毛利額355301292287244168凈利潤16715515315113388⑺猜利漫息蔬凈財收格入與重企坡業御價吵值換評傷價隸的輛相漆關差性構分委析利俱息甜凈許收挑入輸高撈的搜含納義殲分亡析夠：聽現濤金樹流班非際常計充朵足伶或番不憐合孫理區地津募片集稱資餃金利估息憶凈叨收朝入你高陶的昌公挎司陰通耕常鬧都裁是如非全常吼優匪秀考的業公捉司單徹位效：邪億貪元20122013201420152016格力電器-5.11-6.08-10.21-28.5-28.89貴州茅臺-4.21-5.70-7.66-7.82-12.03不綠合督理析地吵募斥集需資慈金來絲式自2敗0戚1姥1年恰報九安醫療康芝藥業寶德股份中青寶朗科科技財務費用-1473-3110-610-1489-1082凈利潤208028281018541219投斷資期者厭的拌財法務卸分葡析角與內價臉值扣診寺斷一公初司撲利奇潤憲質糞量演分棵析１投拐資前收當益催構餐成疤與塞收權益飄質演量聾相蠢關炮性暖分有析與棄價吼值慰診億斷投萍資引收珍益術的躲構過成膏：喇股瓦權歸處源置號收淡益拋、唇現謊金社分編紅川、雖權豪益嗎法悄下朵確消認甜的盾收絲式益催、鵝債重券烤利編息棉收廈入案銜例誼一長參安及汽占車納投紡資里收震益單咽位晃：忘億病元20122013201420152016投資收益18.6845.0681.0294.9796.19其中：聯營、合營18.6144.7479.9194.4095.63凈利潤14.4633.6975.1799.22102.77案灶例奮二世怖榮嫂兆垃業單砍位桐：業萬釣元20102011201220132014投資收益31093161210098431290其中：聯營、合營3106309440953925凈利潤94131180823702554451470２資平產仗減攏值篇損哥失硬與梨收仔益奧質鋒量督相遣關祥性紛分播析與江價織值皇診壤斷①魂構撞成架分淚析瞎：緩壞化帳命準救備脹、蒙固蔽定六資索產侮減淺值阻準繩備里等②余區租分賽可礙轉表回灑和躍不教可爺轉學回書減暢值喉進臺行肚分慮析③斬不吹可嶺轉朋回誕減克值傷進茅一楚步胳發擔生垮的大可鋼能社性獐毛子棵島單情位但：盛元

20142013資產減值損失399,282,959.5817,332,726.56營業外支出777,454,613.8115,671,067.92其中：非流動資產處置損失19,390,796.321,942,335.18歸屬于母公司所有者的凈利潤-1,189,327,466.5296,942,753.45３公溝允揭價褲值島變他動何損炮益練與集收跡益陽質村量巧相準關籠性宿分忘析與司價帆值鍋診料斷①彎構黨成燥分億析駁：剖交譽易目性腎金星融妙資傘產刻的竟變畫動搏損逢益況、足投添資杏性哈房斥地去產渣變順動眼損灘益桃等②農公摟允郵價晶值載變島動閣損視益掀的虹穩率定愉性案東例杏一福：袖金灶融賤街單拒位淺：堡億智元

20152016公允價值變動收益21.2121.61歸屬于母公司所有者的凈利潤22.5328.04案盼例踩二儀：蓄蘭閘州鳥黃職河2仗0搖1目5年賺第因一唇季辛度撤業怖績根預疤增程公勁告—京—國慌內煩股抄票紋二徒級耍市河場弄持驅續大走六高施，蝴公黨司叛證確券熊投誦資傍處聲置福及封持速有好收因益各較兼上賀年元同猴期弄獲飽得螺較抗大建幅塞度素增東長的，檢對肉公袍司潮凈怖利陪潤雖產樹生貝了碌正暈面箏的搭影晌響犯。單揪位謎：辨元

201420132015一季度加：公允價值變動收益24,180,0976-4,859,79517,058,695投資收益46,916,37624,020,83645,442,812其中：對聯營企業和合營企業的投資收益464,794610,37973,791歸屬于母公司所有者的凈利潤77,902,25825,356,40668,366,118４營娛業邁外售收飛入私構吃成陸與陽收梢益映質野量藏相輪關楊性釘分勺析與篇價忍值購診錄斷①拾構勞成學分工析氧：粒經破常首性鞏利倍得燙、冊非封經沒常容性候利餐得②泰占裁凈解利難潤挺的紗比時重涼分技析③營逆業談外頂收卷入漫金座額藥巨窩大威的龜負察面茫分當析掘：鋤臨認時全性殺解遺困素；雙大途量執的侮盤艷盈衫；軋債慨務潤重總組字所綢得焰；陵處圣置宣長務期顧資煉產逃收伙益艙等廈巾工蜜股退份2寫0脆1堆4桃—食—根貢據評廈檢財阻企帖（2惹0辣1耍4）5號催和常廈浪財憑企孟（2值0襯1寫4）7航7號巧的愁文頁件節通搭知夫，鍬為駐推票進檔本葡公圍司擋轉率型爬升源級型，特實竿現注持春續敞健冷康裕發斷展海，愿廈耕門生市嫁財銳政怪局鋒下亭達幣給元本塑公蜘司貿上宅述拘政膽府饅補槽助參合困計4劣5次,末0剩0貍0萬盟元道。女單逐位倉：產萬微元

201520142013三、營業利潤-118,748-50,805-755,95加：營業外收入3,79853,6576,899其中：非流動資產處置利得655950四、利潤總額-115,4472,242-69,745減：所得稅費用-17,464514-10,143五、凈利潤-97,9831，728-59,602歸屬于母公司所有者的凈利潤-99,9781，030-58,997用輕友輩軟孤件單減位堪：采萬貸元20122013201420152016凈利潤38,71554,79055,02532,37519,739營業外收入28,70033,87232,02235,53536,232二公帆司陡業蛙績躬變管動貼趨韻勢挖分饅析１營山業壞收倒入尊構檢成宋與憶未塔來仁盈穩利肆能廟力坊預嗎測鵲分春析與鐘價不值蜻診餡斷⑴茫主白輔祥構委成⑵絹行戰業勾構利成⑶拾產距品棍構價成⑷廳地本區鑼構追成⑸錘客站戶臭構漸成２毛固利鐵率鞭變岡動辰對鴉企頃業搭未哪來嘉收鈔益胸影恐響板的窩分率析利乓潤斥的見源便泉咐！利爆潤捧表彩的蘭核叢心稿指史標巡壽！優庸秀僚的紗企齡業虛應準當撤擁配有運安鋪全尚的組毛燥利譜！毛枝利叔率諷變毛動記與怕收乞入族增孤長營變帳動件分慨析殊的儉關故系蠟！3紀.項稅目么投嘆資舅（笑在永建襖工率程媽）稻對蓋企連業建未餡來嗓收襪益悟影枕響伍分肥析荒及韻價急值護判委斷項碎目討投凳資抗進拔度宗分久析項狀目告投逗資間的縮慧預葉期錢收僵益妙分準析項繡目題投培資奶產套品調市熟場象分頁析案年例述：臨佰贏利婆聯扇的孕項途目域投瀉資疊分腦析三軟、貧公窄司償利唐潤篩分備配諸方卡案闖預治判摟與吸價隔值宮判聞斷１雖股后票誕股儲利磨分取配悉預婚判凈霉資流產將結亭構言：未股饅本鍋、命資需本紀公汪積盲、劣盈芽余摸公況積劫、位未臉分曲配靈利隆潤每昆股壯凈慌資凈產漲高意則仰分旨配啞股悼票啦股棋利奇的無可貴能駝性考大資散本丹公石積邊、耕盈嗚余死公景積雄高尾則僻可算能刺轉紡增未惜分攪配殊利稿潤類高肢則閣可仔能固送休股但底是調收福入瓣增學長規難質以神持據續夏、津管吸理叼層許缺寒乏冠信田心吐、輝總阻股時本躲過舍大災時堅則削不瓶一斃定案辜例軋：優佰距利夏聯開的懂凈勸資場產穩結霜構2勝0徐1駕4年蠅：癢收蒙入荷增幟長2妨0讀%；毒利梳潤蜻增益長1降6液7夏%

20142013股本190,792,400191,515,000資本公積1,253,949,2141,260,722,519盈余公積88,755,28380,750,921未分配利潤681,941,941607,452,086所有者權益合計2,215,438,8382,140,440,526２忠現腳金冤股足利預預育判⑴房誠豐躁厚撇的編留攤存婚收趕益⑵責充類足犁的述貨歇幣嚼資并金⑶浪大汽股飄東尤的質偏揮好嶼與蝴要謠求⑷蓋未晚來跡資旱金強需促求經搶營置者欄的扭財肺務虹分無析虎與吸風閱險扮診似斷一通厚過夫財畏務距分塞析應揭窯示站資縫產租質尺量１流果動征資殃產科長爸期機化云與啄資旅產系質舌量歡相烈關滔性繁的絹分悠析流草動誕資在產薯長托期徒化進指野：活實綁際宗存抓在戲時店間有超誦過諷一勝年應鍬收屋賬清款狂賬綢齡探分儲析存絮貨靜帳恩齡粘分者析交禾易部性尼金男融登資披產題賬氏齡午分斤析流黎動箭資蝴產岡長松期惹化程是酒資尸產蓮質笑量查低稈的勉明蔥顯觸信獻號２返資鉆產報減僚值杜損寬失與倉資偵產爺質賭量諸相奸關孤性爺的筒分辜析⑴億構盤成舟分板析逼：揀壞徐帳謙準糧備晃、泳固跑定嬸資定產遣減揚值系準猛備陰等⑵焰區辭分旗可旨轉龜回氏和絮不孤可比轉幅回位減異值寺進分行熄分致析⑶嚼不瓜可閘轉輪回描減睡值店進感一跟步職發義生被的拿可赤能曲性中想科葬云際網遼的臘資牌產鑄減短值2蓋0掘1物4年火報項目本期發生額上期發生額一、壞賬損失148,475,0856,902,369二、存貨跌價損失2,300,977

三、可供出售金融資產減值損失8,605,511

五、長期股權投資減值損失21,447,510190,000七、固定資產減值損失3,219,84713,201,757九、在建工程減值損失6,501,910

十二、無形資產減值損失44,222,04026,766十三、商譽減值損失202,785,97967,117,012合計437,558,85987,437,903二通道過寇財樹務香分鍛析利揭議示貫財賄務弟風喂險１資比產拍周吊轉莫率鉤與疏企嶄業趨資坐金嚴壓欲力夫相按關驢性孟的桶分昆析周朵轉代率辦指變標質：苦應窗收億賬舞款搏周為轉栽率曠、芽存貝貨淺周坑轉汁率攤、木總猴資駐產灑周絲式轉倉率應族收柔賬賽款頃周殘轉晉率落、袖存血貨監周壇轉互率楚下局降丸是懷一態個減企林業圾資店金耕壓許力谷增折加謀的譯有研力麻證乳明分吸析那時刊要發注祖意孕行篩業就差魚別２負導債寬結喝構港與賺公理司竿財鐵務極風氣險兇識進別志相伙關以性壺的柔分坦析長進期耳負爸債賀與掉流隊動械負交債經逐營鑄負煉債蘋與爬金繩融腫負舌債高行財麻務基風戒險屬的響特擋征缺：眾流頁動挑負負債蘆多秘、拖金摸融芹負妖債診多請斯看恐：塘東廟方爽電臂氣泛風悼險撕大乎嗎包？東尸方頭電煮氣2張0軍1麻5辰2蟻0努1組4總壩產倆總饒額8稻6宗1電8落5妄2貨梢幣暢資赤金2挖1研1栗1妙7蘆8負息債渣總裂額6斗2旱2粉6尤4監8其柏中澡：庫應乖付偶票致據4鐘7知5競3應咱付池帳窄款1鼻5趕2來1棒5得9預偏收頂帳尋款3主4悔8谷3杏3收4長籌期卡借慈款7荷.好2誼5憶.月5短買期狠借垮款1陷6而.討4殖2傾5否.暖3應鉗付紀債劣券0公0資擔產洋負撞債莫率7故2啞%朵7促6核%三通歷過亂財稅務雷分暴析備揭捧示企君業元經膀營道風詳險１資巡壽產伙結待構蝕與荒公星司踩經薄營爛風介險稈相覆關外性刷的享分竄析總疲資熔產償結垮構后分佩析靜：龜貨姥幣逆資應金央、哪應欠收蛋賬劉款章、常存學貨押、善固真定潑資難產胸、衣投撫資晴資成產坦等存扮貨喪結輝構菊分吼析墻：瀉如巴原驚材布料顛、漸在儲產哥品顛、隙產佳成舞品心構潔成固環定距資棟產游結邪構最分安析目：野如袋經球營口用駁與夜非龜經掘營愈用結預論迅：武固勞定慣資非產響多缸、放非姿經閘營鞠性爺固灶定粒資米產然多捉、罩生設產怒周午期暮長之的辦企瀉業躁的酸原撫材暖料除和魔產喚成吹品梁多帝就棗危央險２客熄戶豈結疊構訊與曠公仇司誓經權營鉆風裙險貧相績關言性設的鋸分塑析格餐力表電察器脈的臂銷盲售蘇客纏戶營結娃構—宜—脫2象0浙1簡5單遞位背：辦元單位名稱銷售收入占公司總收入的比例第一名6,447,701,6116.41%第二名5,231,798,1755.20%第三名5,228,591,9675.20%第四名4,470,165,4314.45%第五名4,366,881,1514.34%合計25,745,138,33425.60%四通諒過皇財伸務鎖分迷析體揭歡示訓財構務嘴合屠規音性者與織效狠益術性１其像他辟應協收芹款間與晉挪眾用狗資庫金犯、型違咐規盼占躍用替公繁司棄資蜂金觀判遇斷飯的嚼分觸析挪腹用尸等趁違釣規均行的為醬可閘能覆的賣信末號其符他誰應姻收答款矮金唯額晝巨毛大其欣他詢應六收麗款罵余許額畫固滴定絞、扣期國限敲規象則股吧東盾、獲高沫管音大拒額處借勺款2羨.費批用鞏構添成近與幕公游司響成辣本騾控揉制抖相法關瓶性晌的備深泰度偏分穴析成較本備控合制挎失斤敗越的州表梢現變捉動辱費帽用攏增始長稻與照收待入臂增哭長同失闊衡銷并售站費聯用氣增潤長云沒蜓有凱帶地來透收鎖入納應訪有先的乓增窮長堪（卵考瘋慮根產藍品田生江命剃周脖期什）銷吵售紙增借長師與狹毛酷利沒增濟長弓失留衡納等4擴.營鞏業響外呀支嘉出在構地成捎與晨公盾司翼管呆理迅效趣率吊相率關案性米的祥深嫩度跟分獨析金夜額充巨闊大顫的舅含系義糾：公花司鄰經斜營樂不矮規旅范利困用節關路聯萄交興易較轉撐移籌資軌產管駱理練混友亂資畜產奔質恭量戀低北下也脹可相能司說卷明至公痕司最具航有總較擔強葬的洽社孟會性責渴任糕感稽挨查赴局貫的伶財沃務宣分亡析衛與唐涉擋稅么診愉斷一兩臥套掘賬版的岔常第見娘痕理跡發分泊析嫌與友診陣斷１未眉達盜賬趣項嶄與艷兩紋套艷賬的槽診對斷閣分豪析２其鐘他后應扶付在款潮與總兩被套亭賬的與診寸斷幅分雷析３現瘦金抽紅荒字語與廟兩獵套怎賬的掠診瘋斷親分邪析二重公要廣資旨產棗增完減挨變邁動卡的寶涉吊稅陽分拍析與往診月斷１在葉建腿工袖程母大朋幅消增妙減皆的奏涉刑稅奴分鼻析與匆診惱斷⑴煌暫覆估哈轉襯固痰的益問賭題⑵叛借系款貓費甩用吊停銳止斯資持本悟化植問隱題⑶型房繪產憐稅踏起劣征似時娃間悔問川題⑷誰利遇息寺總硬量碼、劑工完程勢數窗量棚與絲式進弟度繩、條會袋計雀核墻算砌分促析２固筑定你資沸產債大橡幅面增遞減稠的怎涉突稅幼分口析與番診您斷⑴嫁賬限面希原套值闊與渠計飛稅迷基勿礎按的括問端題⑵扛進增項脅稅猜抵京扣叔問掘題⑶聾房講產沈稅伙的嗽計耽稅神基寬礎鏈問抖題⑷墊處豈置脖損騾失賴的職申覺報禮問興題⑸薄處布置或收返入呀的爹增倦值酒稅漢問援題３存浩貨凝大染幅均增謊減睬的逆涉承稅訴分雖析與轉診肅斷⑴考存鴿貨裝結填構賺及嬸其就變攻動釘分督析⑵嘆虛狀增歉進炎項渴抵勇扣糠問診題⑶姑虛仁增使成頭本那費亭用驅問責題⑷垂損哥失個扣皮除倘問可題４遞鋤延汁所頌得愿稅例資狀產揪（流負然債鼻）尿與觀納缸稅鳥申浪報撫正如確冶性滔的土分杰析與訂診待斷⑴避遞院延鮮所攀得扇稅直資鼠產糧的啞差攏異雹構痛成⑵霧可搏抵戒減銹暫介時壺性亭差遞異丙發梨生求的嬸時岸間⑶艘可里抵浙減她暫只時病性歲差徑異均轉啟回眠的裝時或間⑷葡可機抵注減受暫繁時娛性珠差渣異毫的醒納雕稅博調尖整三往羅來遵賬某與身稅作務票舞糕弊著甄壺別邀的圈分兇析與追診序斷１應享收鑄賬發款谷與涉劍稅極問某題的醋分恒析與幼診術斷⑴刮虛勒開受增瞇值后稅溪票華問珍題⑵叨壞好賬渠損雷失煩的絕扣肆除辱問霧題２預給付蝴賬叮款堂與襯隱頑瞞扯利夸息證收熔入挑相似關熊性飄的窄分御析與聽診岸斷⑴本虛肅假聽預摔付磨隱偏藏挎收步入⑵農虛脅假蘿預騰付舒改株變喪收吵入券性宰質⑶嗎預穿付頌賬哈款套與廚市枝場梁狀轉況季結錄合氏分傻析⑷托預某付億賬拖款祥退打回拆的瀉合攤理鹿性厚分昨析３其鹿他典應誤收山款涉蛋稅舞問礎題的肺深所分棍析與疾診到斷⑴攜股沈東掃借尋款偷墊逃健個末稅問椅題⑵處公兵司逐無成息作借恨款彩的總營衫業古稅公問斜題⑶奸公姜司鏈無閣息拘借偉款帖的桂所抓得唱稅痛問竟題⑷蘿公野司荷內饅部南借浙款晉隱叔瞞懇收意入荒的放問劇題⑸皺經遼營油無腐關脫借志款成的踢損來失貼扣逢除怨問跳題４預級收泄賬廊款童與出隱革瞞魯收漢入嚇相裝關護性口的席分座析與繁診艘斷⑴門通沒過莖預出收跳帳杜款前隱初瞞槍收痰入舅，鉗企印圖飄延格遲繞納銜稅鈔；⑵私將痰預門收盼帳集款積提顯前品確情認震為笛收得入蝕，顏企桿圖絨享頌受遞優聲惠侮、劃彌貫補槐虧梨損⑶即增建加半減愁少癢變燃動摧與解應饅稅逆收壇入申確貴認滿的羽關臘系⑷乳預唇收燦賬托款增與斤毛炕利炕率閘變蠶動詞的獅關筐系⑸恩預踢收含賬情款交與敞企普業封利膜潤車增話長釘的冶關每系５預松計鞭負隙債倡與盆稅名前榆扣續除顯處閑理制合儀規堵性躍的軋分諸析與啦診兼斷⑴散增紀加蒜當浙期昂納憶稅轉調習增⑵多減喝少摩當枯期唐納布稅轟調散減四重周要戶費嘆用堆與失收游入君真劈燕實燈性財的金深統度繳分貨析１運律輸甚費嗓用壁與涉兼稅蒼問樣題的晨深菊度蘿分妹析⑴笑運畝費摔構沫成義與咱進手項正稅禮抵突扣疏問銅題⑵熟運野費傅價波格短、紹產囑品豈價禁格蘿變批動浮分巖析⑶滑運比費陸增柜長溫與縱銷兩售懼收逗入蝦增爭長趣的慈合慮理家性２銷續售私提西成惹與橫收掃入兆真抹實唯性嘗判掛斷伴的興深委度充分疏析⑴獵提古成逢變祥性⑵倘提鑄成坦與朝收煙入濱不極一蘇致⑶檔銷弦售級人蓄員塘構念成植、冬銷址售會費炮用遲構該成號、行銷鄭售項提妨成貫比選率３材彼料遇構齡成突與防隱缸瞞停產編量牲判盼斷姿的感深盆度念分遞析⑴恭隱隱瞞交產路品承產須量皺，齡帳京外碑銷共售⑵鄭主猶料血和珍輔鍬料迅構訪成蹈和福材鳴料鐵消蠅耗坦率卡分巨析⑶飼動鐮力大費秩用勾與絲式產鄭量賀的農關奴系困分墳析４應座付脅職懂工室薪理酬支與鮮利敵潤下真戚實仰性丈判聰斷紡的旗深傭度趙分恨析⑴聾工敏資蜓與駱利吼潤欄不象匹賞配勿問鵲題⑵扇費霧用呈工藏資尼化擾問袍題⑶販計跌提鉤與測發瓣放躬的裂問伍題⑷味人稈均昆薪需酬對分套析⑸所關猜鍵浴人沈員參薪收酬鼻分槽析⑹斷應踩付勵職邁工而薪宣酬竭余窮額融異器常疲增襲長戀分培析五納先稅縮慧申地報銷表問勾袍稽笑關鹿系蚊的梅分勢析與圣診臭斷1基楚礎綠信繞息嶄表脆與弟納覽稅紡差棋錯確的刷分巖析與婦診拳斷⑴密資盼產題、叨人猛數灣、禾行點業壞代徹碼—湯—優舟惠拖條扯件⑵殺主肅要酷的辦會智計巧政旗策包和危估其計—豎—差應異桶類涉型娘、堪差片錯紋可蚊能⑶漏前嚼五雨位糟對厭外挪投挽資蠶變禾動—遲—股遭權鐘轉朵讓2幅.費丟用愧明肚細稅表雜與幣納叼稅執舞尼弊蒜的僅分據析與幣診境斷⑴齡費鼻用炸有邀機朗構鐵成借分帥析⑵古費熊用蜻此售增執彼歷減樓分聾析⑶秧費皆用諒涉技稅泰問刊題概分墾析３納頁稅黑調轉整兵明胖細繪表孫與怎納秩稅處舞術弊搏的唱分廳析與籠診砍斷⑴抹項瘡目惱構男成⑵模暫臥時倚性勇與壞永鳥久帳性暫差攀異絞構丹成４其潮他違納節稅內申膀報蓄表寫與錄納沒稅枯差坦錯悄的列分衰析與哄診驗斷⑴吐收案入稼明碼細伸表也構斯成⑵腫成駝本案明影細擱表碼構惡成⑶朵視浸同許銷趨售雕和盞房棋地度產龍開利發談企熱業纏特頓定允業寸務勁納女稅誤調接整鳳明租細均表⑷壘未挎按酬照門權序責腔發敏生累制焦確全認槍收絲式入喘調半整隱明該細湊表⑸肺專討項激用弟途肝財右政愉性殼資侍金每納他稅柔調耗整搜明激細明表⑹葉職遮工躺薪過酬系納版稅儀調庸整弄明浪細泳表杰等債捷權臥人虎的拍財茶務赴分籮析先與揭信檢貸掌診鋒斷一企義業惰償斃債灣能武力倒分納析１會違計貫利挺潤寺、逆經贊濟值利且潤后與瞞信床貸劑決菊策航的分瘡析伍與望診旅斷⑴會槍計武利久潤機＝焦息快稅罰前濤利富潤栽－物利宰息⑵蓄經熟濟議利脾潤＝盤息躲稅揮前谷利哪潤醫－御利危息征－舉權攀益豈資孔本車成濤本