1sap進(jìn)階系列(1)：SAP產(chǎn)品構(gòu)成總體介紹SAP的產(chǎn)品構(gòu)成如圖1所示，其核心局部稱為mySAP商務(wù)套件，mySAP商務(wù)套件是跨行業(yè)的通用產(chǎn)品。對(duì)于某些行業(yè)特定的功能，mySAP商務(wù)套件的核心是mySAPERP。它還包含了mySAP供給商關(guān)系管理〔SRM〕,mySAP客戶關(guān)系管理〔CRM〕,mySAP產(chǎn)品生命周期管理〔PLM〕,mySAP供給鏈管理〔SCM〕。本篇主要介紹mySAPERP,NetWeaver是mySAP商務(wù)套件的集成技術(shù)平臺(tái)。將在技術(shù)篇和集成篇中介紹。如圖3所示，mySAPERP包含三個(gè)層面：戰(zhàn)略層面、運(yùn)營(yíng)層面和技術(shù)架構(gòu)。其中運(yùn)營(yíng)層面中分為以下幾大塊內(nèi)容：物流管理(LO)、財(cái)務(wù)管理(FI)、人力資源(HR)和跨模塊組件(CA).染圖4再是揭運(yùn)營(yíng)激層面低的模堡塊一尸覽。喘其中事跨模兩塊組罵件是青指在摔人財(cái)訴物三界個(gè)模意塊中狠公用煮的功針能，朱比方枯工作斑流，筆鉆取掩報(bào)表蝦，分曾類管洋理等孩。序sa僑p進(jìn)咐階系慮列(蕉2)荷：第肉一篇吩：財(cái)虜務(wù)總雕覽之娛SA搭P鵝系統(tǒng)紐兩個(gè)斧主要牛的特?fù)吸c(diǎn)栗1.言S錦AP堡財(cái)扮務(wù)總哨覽

愚1.陳1洪SA鑒P燈系統(tǒng)感兩個(gè)吩主要番的特待點(diǎn)：

里SA丘P售作為甩全球步管理密軟件森的領(lǐng)作導(dǎo)者死,渠從其她創(chuàng)業(yè)斗伊始次就奠誰定了擺其管態(tài)理軟師件的斯兩個(gè)車核心糖特點(diǎn)趙,而浮這兩纖個(gè)特狐點(diǎn)也浪是S其AP擊財(cái)務(wù)給的主揀要特帽點(diǎn):權(quán)SA雀P柱是一鑒個(gè)圣“集胖成的嚴(yán)系統(tǒng)峽〞,摧同段時(shí)也載是一悠個(gè)濃“標(biāo)開準(zhǔn)化缺的系估統(tǒng)〞觀。

刮我們他用兩宅個(gè)情繁景具顫體說飄明：按1.浴1.鋸1礦集成達(dá)的系牽統(tǒng)探假設(shè)潔某集犧團(tuán)公馳司的班財(cái)務(wù)探部下每設(shè)四紋個(gè)部疊門：距方案腰部、補(bǔ)資金品管理聯(lián)部、千投資級(jí)部、扣會(huì)計(jì)掃部，迷而圖凝當(dāng)中索的圓俯圈代裙表業(yè)涂務(wù)部掌門。抓某天倚，在襖業(yè)務(wù)殲部門悲〔比您如說壞：倉他庫〕去發(fā)生鮮了一太個(gè)簡(jiǎn)瓜單的哨業(yè)務(wù)頃――干收貨眾，讓躲我們橡來看澇看這廢筆業(yè)州務(wù)對(duì)紛于財(cái)?shù)絼?wù)部刺的一目系列歲影響克。

址首先擱，這其筆收倚貨可壘能不晨是一鋒個(gè)單摘獨(dú)的掘動(dòng)作妹，它好是采幕購訂忠單的沒一個(gè)咽執(zhí)行悲步驟耳。收軟貨完灶成后龜，我果們會(huì)粒收到寄供給榜商的否發(fā)票券，這易時(shí)候暈會(huì)計(jì)協(xié)部門妨?xí)M(jìn)顛行發(fā)項(xiàng)票校澇驗(yàn)。旦在S俗AP捆系蓄統(tǒng)中戶這也的不是欣一個(gè)愚單獨(dú)雀的輸獸入，嗽而是鏈作為字收貨方和采謎購訂廚單的趙一個(gè)潤(rùn)后續(xù)玩事務(wù)瘋。S喂AP納系犁統(tǒng)會(huì)壟自動(dòng)宅進(jìn)行陷“三端單〞電匹配域的校笑驗(yàn)。線“三軟單〞上包括欠采購治訂單爪、收谷貨單楊和發(fā)棋票。宰校驗(yàn)賠的內(nèi)右容包朗括：標(biāo)發(fā)票冬上的討數(shù)量誓是否板與收垮貨的閑數(shù)量深相一章致，頂發(fā)票墊的單輔價(jià)是適否與客采購竄訂單用的單惰價(jià)相長(zhǎng)一致閉，以趣及日制期等收等。井另外摧，在蘭系統(tǒng)魚里可導(dǎo)以設(shè)節(jié)定相宅應(yīng)的備容差高，容艘差的侵目的喘是使體微小池的差判異不狠干擾器總體身業(yè)務(wù)愛的執(zhí)懶行。

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夢(mèng)1.致1.莊2被標(biāo)準(zhǔn)緊化的簽系統(tǒng)

媽我們系再來箱看下雙面這旋個(gè)情齡景。

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禍2.近1.暢2胖

吃自動(dòng)飾記帳艷和并悅行帳

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宏對(duì)于嗓一個(gè)劍的公軍司總廟部，嶺無論污有多先少分鐮子公某司，柳信息遷可以培集中魂統(tǒng)一吸管理庫〔如尺下列圖崇〕。賣而通防過嚴(yán)左密的槐權(quán)限諷管理擁功能鈴，又竊能保象證信嗽息的畏平安乒。

昨2.稍1.返3些

趨財(cái)務(wù)辟的模搞塊一法覽

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會(huì)計(jì)科目表

根據(jù)上文組織結(jié)構(gòu)的介紹，我們知道，在A集團(tuán)企業(yè)的會(huì)計(jì)科目表要實(shí)現(xiàn)全公司統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目表結(jié)構(gòu)。

在SAP中，會(huì)計(jì)科目的控制信息分了兩個(gè)層次來進(jìn)行管理－會(huì)計(jì)科目表層和公司代碼層。第一個(gè)是會(huì)計(jì)科目表層，所有使用這個(gè)科目的公司都共用的信息，如短文本、長(zhǎng)文本、帳戶組〔比方按資產(chǎn)，負(fù)債，權(quán)益，本錢和損益科目的分類〕、合并科目號(hào)〔指對(duì)應(yīng)到合并

科目表中的科目號(hào)〕等信息。而各公司專用信息在第二層－公司代碼層中維護(hù)。公司代碼層的控制信息還包括了科目貨幣、未清工程管理、排序碼、權(quán)限組等等，這里不一一介紹了。

總之，SAP通過分層的會(huì)計(jì)科目管理，既統(tǒng)一了公司總部的會(huì)計(jì)科目表，又使得每個(gè)公司可以定義適合自身業(yè)務(wù)需要的科目信息。2.2.2.3

會(huì)計(jì)憑證

圖9是超級(jí)權(quán)限用戶可以看到的SAP標(biāo)準(zhǔn)前臺(tái)操作菜單，我們看到在總分類帳中憑證輸入和憑證的維護(hù)是其中的重要內(nèi)容。圖10是SAP標(biāo)準(zhǔn)的總帳憑證輸入的界面。我們可以看到其中包含了憑證抬頭、憑證行工程和簡(jiǎn)化操作輔助功能等局部。憑證抬頭包括憑證日期、記帳日期、短文本、公司代碼、憑證類型等信息。憑證行工程是指每一個(gè)分錄行，比方一借一貸、一借多貸或者多借多貸形成的各行分錄。在簡(jiǎn)化操作的輔助功能中，憑證可以暫存，屏幕的格式可以調(diào)整并保存為預(yù)定義的屏幕變式供操作人員調(diào)用，還可以設(shè)置憑證輸入的模板。例如每月發(fā)放工資的憑證，由于科目與本錢中心都是類似的，可以做成模板，每次做憑證時(shí)直接調(diào)用，并根據(jù)當(dāng)月情況填入金額即可。當(dāng)然輔助功能的屏幕區(qū)域可以翻開，也可以關(guān)閉。

圖9SAP的標(biāo)準(zhǔn)菜單

圖10SAP總帳憑證

對(duì)于SAP憑證輸入和憑證管理來說，有一個(gè)根本概念需要解釋，那就是“清帳〞。在財(cái)務(wù)管理中，有些科目只需要有“借貸余〞的管理就可以了，比方銀行科目和損益科目等。

圖11科目余額表

但是也有些科目不止需要“借貸余〞，還需要管理到每一個(gè)分錄行的狀態(tài)，比方銀行未達(dá)科目，客戶和供給商的明細(xì)科目等等。系統(tǒng)中需要記錄供給商的每張發(fā)票是否已經(jīng)付款了，客戶的每張發(fā)票是否已經(jīng)收款了，各種未達(dá)的資金項(xiàng)是否已經(jīng)到帳了等等。也就是說這些科目中的行工程是逐筆逐清的。

如圖12是某供給商帳戶的行工程顯示。已經(jīng)付款的發(fā)票和付款行本身用綠燈顯示，我們稱為“已清項(xiàng)〞，還未付款的發(fā)票用紅燈顯示，我們稱為“未清項(xiàng)〞。類似付款，收款這樣的業(yè)務(wù)，在帳務(wù)處理時(shí)同時(shí)將憑證行的狀態(tài)改變了，我們稱這些動(dòng)作為“清帳〞。清帳既可以是手工的，也可以是系統(tǒng)自動(dòng)的。當(dāng)系統(tǒng)自動(dòng)清帳時(shí)，我們需要提供給系統(tǒng)“自動(dòng)清帳規(guī)那么〞，比方“用支票等支付憑證號(hào)碼〞來清銀行未達(dá)帳，就是一種自動(dòng)清帳規(guī)那么。而一個(gè)總帳科目是否需要逐筆逐清的管理由會(huì)計(jì)科目公司代碼層的一個(gè)控制字段－“未清工程管理〞來控制。

作為比擬，我們看到圖13中不按未清工程管理的科目，它的行工程顯示只反映了過帳與否，而不反映清帳與否的。

圖13“非未清項(xiàng)管理〞的總帳科目的行工程顯示

對(duì)有些科目來說，未清項(xiàng)管理的好處是顯而易見的。比方帳務(wù)的管理很清晰，是對(duì)帳和核對(duì)的強(qiáng)有力的工具。同時(shí)它也是帳齡分析，催款，自動(dòng)付款，對(duì)帳函，往來帳核對(duì)等功能的根底。總之清帳管理是SAP帳務(wù)管理的一個(gè)重要而普遍使用的工具

2.2.2.4

簡(jiǎn)化操作

簡(jiǎn)化操作是SAP中簡(jiǎn)化憑證輸入或科目維護(hù)的一些功能，舉例來說包括：

比擬公司代碼：是用來簡(jiǎn)化科目表維護(hù)的。可以把一個(gè)公司代碼的科目表信息復(fù)制到另一個(gè)公司代碼上去，供另一個(gè)公司代碼使用。復(fù)制可以在一臺(tái)效勞器上，也支持跨效勞器。

如果不同的公司使用各自的SAP系統(tǒng)，也就是分布式的環(huán)境下，可以使用這個(gè)功能來實(shí)現(xiàn)科目的管理。

樣本科目：是用來簡(jiǎn)化科目維護(hù)的。可以參考樣本科目來建立正式的科目，它是作為科目管理的模板。

科目分配模型：是用來簡(jiǎn)化憑證輸入的。比方每月發(fā)放工資的憑證，由于科目與本錢中心都是類似的，可以做成模板，每月做憑證時(shí)直接調(diào)用，填入金額就可以了。周期性憑證：是用來簡(jiǎn)化憑證輸入的。比方一筆待攤費(fèi)用在6個(gè)月內(nèi)攤銷，每個(gè)月末的攤銷分錄都是相同的，這時(shí)我們可以使用周期性憑證來簡(jiǎn)化操作。周期性憑證除了包含正常的憑證信息外，還需要維護(hù)憑證錄入的頻率和時(shí)間跨度。這樣系統(tǒng)在做定期處理時(shí)，如月結(jié)時(shí)就會(huì)自動(dòng)生成相關(guān)的憑證。

樣本憑證：是用來簡(jiǎn)化憑證輸入的。樣本憑證是一張完整的憑證，但它有專門的編號(hào)而且不過帳，我們通過復(fù)制這張憑證并做修改來簡(jiǎn)化憑證的輸入。實(shí)際上，你也可以復(fù)制任何一張正式的憑證，來簡(jiǎn)化輸入。但樣本憑證可以將簡(jiǎn)化操作組織得更有條理。

暫存憑證：在編制一個(gè)大憑證時(shí)，如果工作被中途打斷，可以暫時(shí)保存。暫存憑證使用的是臨時(shí)號(hào)。暫存憑證不同于憑證的預(yù)制和審批。2.2.2.5

定期處理

有些事務(wù)是定期處理的，主要是指日結(jié)，月結(jié)和年結(jié)相關(guān)的處理，比方包括自動(dòng)清帳、匯率評(píng)估和匯兌損益的計(jì)算、周期性憑證過帳、預(yù)提費(fèi)用、利息計(jì)算、重分類調(diào)整、方案、打印、歸檔、關(guān)帳、余額結(jié)轉(zhuǎn)等。

圖15定期處理方案管理者

在做月結(jié)和年結(jié)的時(shí)候有很多項(xiàng)這樣的事務(wù)需要處理，其中有些還有先后次序。SAP提供了如圖15中的“定期處理方案管理者〞工具，來安排這些工作。圖15中右上方是日歷，左方是任務(wù)清單。任務(wù)清單會(huì)分配到日歷中的每一天，每一個(gè)時(shí)間段，如圖右下方。有些任務(wù)被交給系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行，有些是人工的。在右下方我們還可以看到這些任務(wù)的狀態(tài)。

借助定期處理工具，月結(jié)或年結(jié)時(shí)財(cái)務(wù)的工作就可以有條不紊的快速完成了。

當(dāng)然SAP的快速結(jié)帳，除了這些工具外，最主要還是源自于它的集成特性。2.2.2.6

維護(hù)

某些重要的經(jīng)濟(jì)信息需要定期維護(hù)。主要包括:

利率維護(hù)：用于利息自動(dòng)計(jì)算，應(yīng)定期維護(hù)利率表。

匯率維護(hù)：用于自動(dòng)折算本位幣金額和計(jì)算匯兌損益，應(yīng)定期維護(hù)匯率表。2.2.2.7

操作和維護(hù)

指對(duì)于科目或憑證的多種操作方法。

預(yù)制：一張憑證完成以后，可以先預(yù)制，由另一個(gè)系統(tǒng)用戶審核過帳。

暫存：憑證編制過程中的暫時(shí)保存。

顯示更改：SAP系統(tǒng)對(duì)于任何一個(gè)主數(shù)據(jù)或者憑證的更改都會(huì)有記錄，通過顯示更改可以看到什么時(shí)候，被什么人更改了哪些信息。

沖銷：包括單張憑證的沖銷和批量的沖銷。當(dāng)一張憑證過帳之后，其中的關(guān)鍵信息如科目、金額是不能隨意更改的。當(dāng)出現(xiàn)輸入錯(cuò)誤后，應(yīng)先沖銷再重新輸入正確的憑證。

重置：對(duì)于已經(jīng)清帳的憑證，如已經(jīng)支付的發(fā)票，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，必須先把發(fā)票與付款之間的關(guān)系取消，沖銷后重新錄入。2.2.2.8

信息和查詢

包括了靈活和多樣的報(bào)表和功能，如帳戶余額顯示，帳戶行工程顯示，審計(jì)線索，資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表，試算平衡表，納稅申報(bào)表，總帳信息系統(tǒng)等等。SAP的信息系統(tǒng)具有一些特點(diǎn)，比方“鉆取〞的方式或稱為“穿透〞的方式，即可以進(jìn)行多維的分析和不斷深入的挖掘，直至進(jìn)入原始憑證，這在“獲利能力分析〞章節(jié)中會(huì)有介紹。再比方，標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表往往包含非常多的選擇條件，而選擇條件往往不是單項(xiàng)選擇的，可以使用多區(qū)間法，排除法等來進(jìn)行選擇。比方如果你要看任意多個(gè)組合的公司代碼和業(yè)務(wù)范圍的資產(chǎn)負(fù)債表，只需在標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的公司代碼和業(yè)務(wù)范圍選擇條件中進(jìn)行多項(xiàng)選擇就可以了。

2.2.2.9

配置

由于SAP的配置功能非常強(qiáng)大和靈活，所以本章只是舉例說明，而不是所有的配置可能性的介紹。

憑證類型和憑證編號(hào)

傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證分為五種類型：現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付和轉(zhuǎn)帳憑證。SAP中根據(jù)不同的業(yè)務(wù)將憑證類型更加細(xì)化了。比方總帳轉(zhuǎn)帳憑證、折舊憑證、客戶發(fā)票、客戶付款、供給商發(fā)票、供給商付款、發(fā)貨的自動(dòng)記帳、收貨的自動(dòng)記帳等。企業(yè)也可以根據(jù)自己的業(yè)務(wù)需要自定義憑證類型。

圖16憑證類型與憑證編號(hào)如圖16所示，各種不同的自動(dòng)記帳業(yè)務(wù)，如收貨，發(fā)貨，銷售開票等在自動(dòng)記帳時(shí)會(huì)自動(dòng)確定相應(yīng)的憑證類型。而這種自動(dòng)確定也是可以配置的，也就是說系統(tǒng)定義了標(biāo)準(zhǔn)的，但是企業(yè)可以根據(jù)自己的需要直接在配置中更改。如果是手工憑證的錄入，系統(tǒng)也會(huì)提供默認(rèn)的憑證類型，操作員可以在輸入時(shí)更改。

而各憑證類型又自動(dòng)確定不同的憑證編號(hào)區(qū)間，從而順序編號(hào)。每家公司代碼可以決定是所有的憑證類型共用一個(gè)大流水號(hào)，還是每個(gè)憑證類型有自己的流水號(hào)。對(duì)于會(huì)計(jì)年度來說，即可以是每年重新編號(hào)，也可以是跨年度的大流水號(hào)，也就是2005年的憑證跟在2004年的憑證后編號(hào)。會(huì)計(jì)期間

在我們國(guó)家，會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間是固定的。就是按自然年度到12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度，而會(huì)計(jì)期間就是12個(gè)自然月。而在大多數(shù)其他國(guó)家，會(huì)計(jì)年度和會(huì)計(jì)期間是不做硬性規(guī)定的，企業(yè)可以根據(jù)自己的需要定義。SAP中會(huì)計(jì)年度和期間的定義在“會(huì)計(jì)年度變式〞的配置中定義。各公司可以共用一個(gè)會(huì)計(jì)年度變式，也可以有自己特殊的會(huì)計(jì)年度變式。

圖17會(huì)計(jì)期間設(shè)定

如圖17所示，國(guó)內(nèi)的公司可以使用12個(gè)自然月加4個(gè)特殊期間的會(huì)計(jì)期間定義。4個(gè)特殊期間是用于年結(jié)時(shí)不同性質(zhì)的調(diào)整分錄的。對(duì)于國(guó)外的分支，可以定義其他會(huì)計(jì)年度變式，比方每年3月31日為會(huì)計(jì)年度的終結(jié)，按自然月定義期間，也就是說4月1日到4月30日是期間1，3月1日到3月31日是期間12。這種會(huì)計(jì)年度變式是與年度無關(guān)的，也就是說2004年和2005年的期間1都是4月1日到4月30日，這是不會(huì)隨會(huì)計(jì)年度變化而改變的。

還有些公司的會(huì)計(jì)期間定義更復(fù)雜，比方按周定義期間，也稱為445方式，就是期間1是每年的第1－4周，期間2是5－8周，期間3是9－13周。分別是4周，4周和5周。而每年仍然是12月31日年結(jié)。這是在系統(tǒng)中可以用“與年度相關(guān)的會(huì)計(jì)年度變式〞來配置的，也就是說我們?cè)谙到y(tǒng)配置中定義2004年期間1是從1月1日－1月24日，而2005年期間1是從1月1日－1月29日。這樣只要通過配置就可以很方便地實(shí)現(xiàn)了這種會(huì)計(jì)期間的設(shè)定，而對(duì)于標(biāo)準(zhǔn)功能不能支持而要依靠二次開發(fā)的軟件來說，像會(huì)計(jì)期間的定義屬于很底層的定義，開發(fā)和修改的量將相當(dāng)大。

多幣種處理功能：

對(duì)于公司總部，未來可能擁有很多國(guó)際性投資和分支機(jī)構(gòu)。假設(shè)A集團(tuán)企業(yè)在泰國(guó)有一個(gè)子公司,按照當(dāng)?shù)匾?guī)定需要用泰株作為本位幣,但是它的報(bào)表需要以人民幣和美元上報(bào)到公司

總部公司進(jìn)行報(bào)表合并和管理。

對(duì)于貨幣處理，SAP中有兩種不同的選擇：

1、平時(shí)按照本位幣〔泰株〕來記帳，到了月末時(shí)進(jìn)行報(bào)表的折算，折算成其他貨幣〔如人民幣或美元〕。比方銀行帳戶按照月末時(shí)的匯率，資產(chǎn)按照歷史匯率，損益表科目按照平均匯率。這種方法可以稱為報(bào)表級(jí)的折算。

2、設(shè)立平行本位幣。SAP中可設(shè)立多達(dá)三種并行貨幣：比方，第一本位幣〔泰株〕，第二本位幣〔人民幣〕〔公司總部貨幣〕，第三本位幣〔美元〕〔硬通貨〕。在每張憑證中會(huì)同時(shí)折算成三中平行的本位幣。這種方法可以稱為憑證級(jí)的折算。sap進(jìn)階系列(5)：第一篇：財(cái)務(wù)總覽之總賬、應(yīng)收和應(yīng)付(3〕2.2.3

應(yīng)收帳款

2.2.3.1

客戶主記錄

如圖18，與會(huì)計(jì)科目類似，應(yīng)收帳款中客戶的主記錄也是分層維護(hù)的。對(duì)于客戶信息，從公司總部層面上來說，每一個(gè)客戶有唯一的編碼、名稱、地址、納稅登記號(hào)等，是共用信息。對(duì)每個(gè)公司代碼來說，他可以維護(hù)該客戶一些特殊的信息。同樣的道理，客戶的利息計(jì)算控制，催款控制，對(duì)帳控制等控制信息也是在公司代碼層次維護(hù)的。

和會(huì)計(jì)科目不同的是，客戶信息的維護(hù)還有一個(gè)層次－銷售區(qū)域?qū)印?duì)于客戶的訂單幣別，交貨方式等和銷售相關(guān)的信息是維護(hù)在各銷售區(qū)域?qū)哟蔚摹ｄN售區(qū)域是指銷售組織、分銷渠道和產(chǎn)品組的一個(gè)組合。

圖19客戶發(fā)票手工輸入2.2.3.2

總帳和明細(xì)帳

客戶的編碼就是客戶的明細(xì)帳號(hào)。圖19是客戶發(fā)票手工錄入的標(biāo)準(zhǔn)屏幕。如果集成銷售模塊，發(fā)票一般不是這樣輸入的，而是從銷售開票清單自動(dòng)生成的。這里展示這個(gè)屏幕是說明在SAP中直接用客戶的編碼進(jìn)行帳務(wù)的處理，也就是說如果一個(gè)分錄是借：應(yīng)收帳款－客戶明細(xì)貸：銷售收入，客戶明細(xì)這條分錄行是直接用客戶編碼錄入的，也就是圖19中紅色箭頭所指的地方。那SAP如何自動(dòng)記錄總帳科目。

圖20總帳與明細(xì)帳

圖20顯示的是明細(xì)帳與總帳的關(guān)系，假設(shè)A集團(tuán)企業(yè)公司有一個(gè)客戶－XX高速公路工程公司。對(duì)它的應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收款請(qǐng)求、擔(dān)保都是直接記錄到客戶明細(xì)帳下的，如圖中左邊。但是這些業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)總帳的不同科目。首先，在SAP中把該客戶最經(jīng)常的業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的總帳科目稱為統(tǒng)馭科目，在該客戶主記錄的公司代碼層中維護(hù)，比方該XX高速公路工程公司的統(tǒng)馭科目是“應(yīng)收帳款〞總帳科目，如非特別說明該科目的業(yè)務(wù)都會(huì)自動(dòng)計(jì)入“應(yīng)收帳款〞總帳科目。而一旦一個(gè)總帳科目作為“統(tǒng)馭科目〞，它就只能接收來自明細(xì)帳的分錄，而它本身不能直接錄入會(huì)計(jì)分錄。而對(duì)于其他的業(yè)務(wù)，比方預(yù)收帳款，應(yīng)收票據(jù)我們定義“特別總帳標(biāo)志〞，比方“A〞指預(yù)收帳款業(yè)務(wù)，“B〞指應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)，系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)輸入時(shí)的“特別總帳標(biāo)志〞直接記錄到相關(guān)的總帳中。如圖20中的黑色箭頭。特別總帳標(biāo)志還可以用來核算表外業(yè)務(wù)，比方“預(yù)收款請(qǐng)求〞是要求該客戶預(yù)付帳款的請(qǐng)求單，不是復(fù)式記帳的分錄，是一筆單邊的憑證，它會(huì)在客戶預(yù)付貨款時(shí)被清帳。再比方“擔(dān)保〞等表外業(yè)務(wù)也可以用特殊總帳標(biāo)志來核算。總之SAP總帳和明細(xì)帳的關(guān)系，保證了最少的輸入量和兩者的高度一致。

客戶信用控制

SAP應(yīng)用“信用控制范圍〞來進(jìn)行客戶信用控制。在公司總部?jī)?nèi)，有些公司它們?cè)跁?huì)計(jì)核算上是分開的，但是對(duì)于客戶的信用有可能是統(tǒng)一管理的。因此在SAP中不同的公司代碼可以分配給相同或不同的信用控制范圍。對(duì)于業(yè)務(wù)和客戶相似的公司信用可以統(tǒng)一管理。

例如：某一客戶在信用范圍“公司總部信用控制范圍〞中，信用限額為400,000，已使用的信用限額為29％，風(fēng)險(xiǎn)類別低，信用代表組001〔指信用控制員的分組〕，DSO〔應(yīng)收帳款回收帳期〕為8天。同樣一個(gè)客戶在其他信用控制范圍〔如“中下游信用范圍〞、“基地公司信用范圍〞〕中相關(guān)的信息的信用控制是不同的。

如圖21在SAP中有下述這些信用限額：1.總信用限額，同一個(gè)客戶在所有信用控制范圍里的信用限額加總不能超過“總信用限額〞,如圖中1,000,000。2.單個(gè)信用范圍最高限額,同一個(gè)客戶在單個(gè)信用控制范圍中的信用限額的上限,如圖中500,000。3.已分配限額,同一個(gè)客戶在所有信用控制范圍中信用限額的總額,(是不能超過總信用限額的)。

如圖中900,000(=400