\o"公司財務管理制度現金管理制度"公司財務管理制度現金管理制度第一章總則第一條為了加強現金管理，真實地反映現金的收支和結存情況，防止發生挪用公款等不法行為，根據《現金管理暫行條例》的規定，結合公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團公司及所屬分公司、工業園。第三條本制度所指的現金系庫存現金，包括備用金、數額固定、用于零星支出的小額現金。第二章現金使用范圍第四條公司同各單位的經濟往來，除本制度第五條規定的范圍可以使用現金外，應當通過開戶銀行進行結算。第五條公司在下列范圍內可以使用現金：1、職工工資、獎金、加班費、補貼、津貼；2、個人勞務報酬；3、各種勞保、福利費、撫恤金、救濟金以及國家規定的對個人的其他支出；4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費借款；5、向個人采購物資的價款；6、結算起點（1000元）以下的零星報銷費用支出；7、需要支付現金的其他支出。第三章現金收支規定第六條除本制度第五條第4、5項外，公司支付給個人的款項，超過使用現金限額的部分，應當以網銀轉賬支付；確需全額支付現金的，經領導批準，銀行審查后，以現金支票支付。第七條公司庫存現金限額為5000元。因業務變化需要增加的，由財務部提出書面申請，經公司領導同意后，報開戶銀行審查核定。第八條公司的現金收支業務按下列規定辦理：1、收入現金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的（如銀行已下班），最遲不得超過次日十點鐘，如遇節假日銀行會計柜休息，應將現金封包（蓋章）交開戶銀行的儲蓄專柜代管，待會計柜上班后啟封存入公司賬戶；2、需要支付現金時，可以從現金庫存（備用金）中支付，也可以開具現金支票從開戶銀行提取，但不得從本公司的現金收入中直接支付（即坐支）；因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，并在現金賬上如實反映坐支金額，接受銀行的監督。3、按規定從開戶銀行提取現金時，出納開具現金支票，如實填明用途，收款人（經辦人）在支票存根聯簽字，由財務主管審核加蓋銀行預留印鑒章，經開戶銀行審核支付。4、因采購地點不確定、交通不便以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用現金時，由支款部門提出書面申請，報公司領導同意，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。第四章現金日常管理第九條公司付出的現金，應由專人對現金支出的內容進行認真的審核，其審核的內容主要包括是否符合現金開支的范圍和有關財經政策和財務制度的有關規定及經手人員是否簽字，憑證有無涂改、偽造或者虛報冒領的情況等。第十條只有經審核無誤的原始憑證才能作為編制付款憑證的依據，由出納辦理付款并加蓋“付訖”戳記后才能據以入賬。第十一條為了全面的、連續的、序時的、逐筆地反映和監督現金的收入和支出、結存情況，防止現金收支差錯及舞弊行為的發生，集團所有獨立核算的單位應設置“現金日記賬”進行序時核算。有庫存外幣現金的企業，各種外幣分別設置“現金日記賬”。第十二條“現金日記賬”由會計部門的出納人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提取現金時填制的銀行存款付款憑證，按照業務發生的先后順序逐日逐筆的登記。第十三條每日終了，應計算出當日現金收入合計數、現金支出合計數和結余數，并與庫存盤點現金的實際數進行核對，做到賬款相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。月份終了，還應將“現金日記賬”的余額與“庫存現金”總賬的余額核對相符。第十五條嚴格執行現金管理的“六不準”：1、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金（即白條抵庫）；2、不準單位之間相互借用現金；3、不準謊報用途套取現金；4、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；5、不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄所（即公款私存）；6、不準保留賬外公款（即小金庫）。第十六條公司借出款項必須嚴格執行《集團借款管理制度》，不得違反授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出現金。第五章罰則第十七條集團企管部、財務部不定期抽查審計，對違反相