財務部門核算模塊出納崗位崗位操作規范,,,,,,,,,,

序號,工作職責,工作任務名稱,發生頻度,每次持續時間,規范性文檔和表格名稱,文檔和表格來源（從何部門或職位接收）,文檔和表格去向（處理后提交給何部門或職位）,提交時間,衡量標準,操作規范

1,現金、銀行存款管理,1、現金業務,經常,每日,"《出差申請單》

《現金借款單》

《報銷單》

《差旅費報銷單》",各部門,財務部,不定時,"1.支票填寫無誤；

2.能夠準確辨別收到的現鈔真偽；

3.現金日清月結；

4.現金安全存放保管；

5.每天及月底制作現金盤點表，由專業經理監督。","1.填寫支票到銀行提現，現金支票要求背書，并且寫好經辦人姓名及身份證號；

2.現金支付日常報銷；

（1）現金工資的發放；

（2）日常報銷款的支付；

（3）管理好現金收支，逐筆登記現金日記賬，并填列資金日報表庫存現金，每天及月底制作現金盤點表。"

,,2、銀行業務,經常,每日,"《對外付款審批單》

《財務部報銷確認單》",各部門,財務部,不定時,"1、三個工作日內支付收到對外付款單；

2、每日查詢各銀行交易記錄，開具收據給到相關人員；

3、每日填寫完成銀行余額表、資金日報表；

4、每月30日左右導出各銀行對賬單明細整理發送相關人員；

5、協助費用崗位同事完成銀行調節表；6、每月10日之前完成回單整理；7、每天早上10點前完成日資金計劃。","1.對外支付供應商貨款及其他與日常經營活動相關的款項，公司內部員工報銷款及工廠貨款；

2.跟蹤銀行網銀交易及客戶貨款進賬情況并開具收據；

3.銀行存款余額表和資金日報的填列；

4.月底導各銀行對賬單；

5.銀行回單的整理；6.每天早上10點前提交日資金計劃。"

,,3、工資及行政費用的發放,每周1-3次,不定時,"《銀行對賬單》

《工資明細表》

《行政費用明細表》","人力行政部

財務部",財務部,不定時,"1.每月12日發放上月工資；

2.每月15-28日發放上月總部及大區行政費用；

3.每月16-29日提交銀行發放不成功名單。","1.發放工資，依據人力提交簽字版銀行對賬單及明細表數據，填寫支票，到銀行發放；

2.發放行政費用，依據費用核算專員提交簽字版行政費用明細表及電子版臺帳，錄入網銀系統；

3.將銀行發放不成功的名單及時反饋給相關責任人。"

,,4、預付款,不定時,不定時,《預付款臺帳》,各部門,財務部,不定時,"1、支付預付款當時登記預付款臺帳；

2、支付預付款時確定預付款還款時間，到期核銷。","1.登記預付臺賬；

2.及時跟進預付款的核銷情況。"

,,5、個人借款,不定時,不定時,"《出差申請單》

《現金借款單》",各部門,財務部,不定時,"1、準確核實人員可借款標準

2、每月月底導出系統個人借款表；

3、每月8日之前收回各部門個人借款表簽字版；

4、除特殊情況外，日常個人借款不得超過一個月，及時督促核銷

","1.出差人員填寫出差申請單，其他情況特殊情況預借款，部門經理及財務總監簽字后支付借款，同時登記臺帳；

2.月底在系統里面導出個人借款表與臺帳核對；

3.月初制作個人借款表交各部門確認，相關人員簽字，部門經理簽字，按還款計劃督促個人還款，超過1個月以上的，溝通后扣減該人員報銷款或工資；

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,,6、承兌匯票,不定時,不定時,"《銀行承兌匯票》

《貸款融資申請表》

《銀行承兌匯票貼現協議》

《產品購銷合同》

《貼現憑證申請書》",銀行、客戶等往來單位,,不定時,"1、收到票據當天通知領導，是否給予貼現；

2、3個工作日內貼現完可貼現的匯票；

3、保存貼現憑證，控制可兌現額度；","1.收到客戶開具的承兌匯票后，與領導溝通是否承兌；

2.可承兌匯票，及時與銀行聯系，了解貼現率，需支付貼現息額度，準備貼現材料，提交銀行后通知客戶給予回復，及時給予貼現；

3.收到的貼現憑證傳真給客戶。"

,,7、結賬工作,每月一次,4-5天,"《銀行對賬單》《現金流量表》《產品變動表》

《經銷商資金結算工作指標回顧數據基表》",,財務部,不定時,"1、月底導出銀行對賬單，核對銀行余額與ERP余額是否一致；

2、1日10點之前完成利息運行；

3、2日之前完成現金流量表及產品變動表

4、每月8日前完成經銷商結算指標表、收款匯總表及經銷商結算方式匯總表，并交給相關人員。","1.導出ERP系統各銀行賬戶余額與銀行對賬單余額核對；

2.在ERP系統中完成利息運行并自動生成計提利息帳務處理；

3.完成現金流量表導入ERP系統并填入會計報表，完成產品變動表并填入管理報表，并核對相關數據；

4.每月8日前完成經銷商結算指標表、收款匯總表及經銷商結算方式匯總表，并交給相關人員。"

,,8、物品保管,經常,每日,,,,不定時,1.各類物品不遺失,"1.保險柜的保管；

2.現金收付章，銀行收付章，轉帳章，法人私章的保管；

3.空白支票、單據的保管；

4.各銀行網銀支付寶的保管；

5.其他物品的保管。"

,華南投資,1、賬務處理,每月一次,3天,《會計憑證》,,,每月1號,"1、每月30號前完成華南投資本月帳務處理

2、數據準確無誤、與相關附件相對應","華南投資賬務處理、與相關的公司掛賬賬務處理，

與銀行相關業務、投資、分紅相關帳務處理"

2,,2、出具華南投資財務報表,每月一次,3天,《會計報表》、《管理報表》、《管理季報》,,,每月3號,"1、每月3號完成會計報表與管理報表的制作，并報送集團

2、每季度結束后3號前完成管理季報的制作、并報送集團",1、導出ERP數據完成相關報表底稿2、根據工作底稿完成相關報表3.根據報表間的勾稽關系檢查報表數據，保證數據的準確性

,,3、憑證與報表的打印、整理、歸檔,每月一次,,,,,,每月12號之前打印、整理上月憑證,1、當月憑證打印、整理、粘貼附件2、當月報表打印、蓋章、歸檔

,,4、華南指標分析,,,《華南指標分析》、《華南主要指標分析表》,,劉總,每月6號,每月6號完成《華南指標分析》、《華南主要指標分析表》，并報劉總,根據華南各項報表完成華南指標分析

編寫人：,,,,,,審核人：,,,部門總經理：,

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