2023年度理財(cái)規(guī)劃師之二級(jí)理財(cái)規(guī)劃師過(guò)關(guān)檢測(cè)試卷B卷附答案

單選題（共57題）1、以下對(duì)通貨膨脹與證券市場(chǎng)的關(guān)系，表述不正確的是()。A.溫和的、穩(wěn)定的通貨膨脹對(duì)股價(jià)的影響較小B.如果通貨膨脹在一定可容忍的范圍內(nèi)持續(xù)，而在經(jīng)濟(jì)處于景氣階段，產(chǎn)量和就業(yè)都持續(xù)增長(zhǎng)，那么股價(jià)也將持續(xù)增長(zhǎng)C.嚴(yán)重的通貨膨脹會(huì)使資金流入證券市場(chǎng)，引起股價(jià)的上升D.通貨膨脹會(huì)影響投資者的心理和預(yù)期，從而對(duì)股價(jià)產(chǎn)生影響【答案】C2、杜邦財(cái)務(wù)分析體系(簡(jiǎn)稱杜邦體系)是利用各財(cái)務(wù)指標(biāo)間的內(nèi)在關(guān)系.對(duì)企業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)理財(cái)及經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行系統(tǒng)分析評(píng)價(jià)的方法。在杜邦分析體系中，假設(shè)其他情況相同，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是()。A.權(quán)益乘數(shù)大則財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大B.權(quán)益乘數(shù)大則權(quán)益凈利率大C.權(quán)益乘數(shù)=1/(1-資產(chǎn)負(fù)債率)D.權(quán)益乘數(shù)大則資產(chǎn)凈利率大【答案】D3、()是指會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告的空間范圍。A.會(huì)計(jì)主體B.持續(xù)經(jīng)營(yíng)C.會(huì)計(jì)分期D.貨幣計(jì)量【答案】A4、2009年3月，趙先生出版?zhèn)€人自傳，獲得收入2000元。由于市場(chǎng)銷售火爆，遂追加印數(shù)，趙先生又獲得收入20000元，請(qǐng)問(wèn)，趙先生一共需要繳納（）元的個(gè)人所得稅。A.2240B.2296C.2464D.3520【答案】C5、下列國(guó)家貨幣市場(chǎng)工具中信用風(fēng)險(xiǎn)最低的是()。A.國(guó)庫(kù)券B.回購(gòu)協(xié)議C.歐洲票據(jù)D.大額可轉(zhuǎn)讓存單【答案】A6、納稅人銷售自己使用過(guò)的屬于虛征消費(fèi)稅的機(jī)動(dòng)車、摩托車、游艇，售價(jià)超過(guò)原值的，按照()征收率減半征收增值稅。A.5%B.6%C.4%D.3%【答案】C7、《稅收征管法》規(guī)定：納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款()的滯納金。A.0.1‰B.0.3‰C.0.4‰D.0.5‰【答案】D8、理財(cái)規(guī)劃師在給客戶做投資規(guī)劃時(shí)，應(yīng)對(duì)客戶的投資目標(biāo)按時(shí)間進(jìn)行簡(jiǎn)單的分類，下列不屬于短期目標(biāo)的是()。A.裝修房屋B.30歲進(jìn)行養(yǎng)老規(guī)劃C.休閑旅游D.購(gòu)買手提電腦【答案】B9、人壽保險(xiǎn)是以()為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。A.身體B.死亡C.牛命D.生命或身體【答案】C10、甲公司2011年平均現(xiàn)金余額是24萬(wàn)元，平均流動(dòng)負(fù)債余額是350萬(wàn)元，則該企業(yè)的現(xiàn)金比率為()。A.0.07B.0.06C.0.7D.0.6【答案】A11、下列不屬于購(gòu)房支出的是()。A.增值稅B.印花稅C.契稅D.公證費(fèi)【答案】A12、期貨交易中保證金比例通常為()。A.1%～5%B.3%～10%C.5%～15%D.10%～20%【答案】C13、商業(yè)銀行在支付中介和信用中介職能基礎(chǔ)上產(chǎn)生的職能是()。A.金融服務(wù)職能B.吸收儲(chǔ)戶存款職能C.交換中介職能D.信用創(chuàng)造職能【答案】D14、關(guān)于設(shè)定理財(cái)目標(biāo)的表述中，()是不科學(xué)的。A.理財(cái)目標(biāo)必須具有現(xiàn)實(shí)性B.理財(cái)目標(biāo)可以不分期限和先后順序C.理財(cái)目標(biāo)設(shè)定時(shí)要具體明確D.理財(cái)目標(biāo)必須考慮客戶的現(xiàn)金準(zhǔn)備【答案】B15、深證成份指數(shù)的樣本股數(shù)量為()。A.30B.40C.50D.60【答案】B16、在為客戶進(jìn)行子女教育規(guī)劃時(shí)，理財(cái)規(guī)劃師要根據(jù)()來(lái)評(píng)估未來(lái)教育費(fèi)用并決定客戶每月必須投資的金額。A.子女目前的教育情況和學(xué)習(xí)能力B.目前大學(xué)收費(fèi)信息和未來(lái)通貨膨脹趨勢(shì)C.家庭日前收入情況和未來(lái)支出預(yù)算D.子女屆時(shí)打工收入和子女學(xué)習(xí)意愿【答案】B17、中間業(yè)務(wù)是指銀行不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金而以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)，以下不以屬于銀行的中間業(yè)務(wù)的是(C)。A.匯兌B.代理C.發(fā)行商業(yè)票據(jù)D.代客買賣【答案】C18、()不屬于意外現(xiàn)金儲(chǔ)備的支付范圍。A.重大疾病B.意外災(zāi)難C.犯罪事件D.突然失業(yè)或失能【答案】D19、某公司最近每股發(fā)放現(xiàn)金股利1元，并將保持每年6%的增長(zhǎng)率，如果投資者要求的回報(bào)率為10%，則該股票的理論價(jià)格為()元。A.25B.26.5C.28.1D.36.2【答案】B20、2013年3月，呂總欲為其公司的20名員工發(fā)放上一年度的年終獎(jiǎng)，平均每人18012元。公司為員工代扣代繳個(gè)人所得稅。該20名員工每人應(yīng)就其取得的獎(jiǎng)金繳納個(gè)人所得稅，每個(gè)員工應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為()元。A.1496.2B.1669.2C.1696.2D.2096.2【答案】C21、當(dāng)中央銀行大量購(gòu)進(jìn)國(guó)債的時(shí)候，會(huì)導(dǎo)致股票市場(chǎng)()。A.上漲B.下跌C.不變D.不確定【答案】A22、下列不屬于中央銀行的職能的是()。A.貨幣發(fā)行B.金融監(jiān)管C.信用創(chuàng)造D.代理國(guó)庫(kù)【答案】C23、理財(cái)規(guī)劃師在對(duì)遺產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行計(jì)算和評(píng)價(jià)時(shí)要注意()。A.遺產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇B.不要遺漏某些容易被忽略的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目C.客戶的臨終醫(yī)療費(fèi)用不能算入遺產(chǎn)的負(fù)債D.遺產(chǎn)現(xiàn)值和終值的計(jì)算【答案】B24、小溫投保了一份人身保險(xiǎn)，保險(xiǎn)合同規(guī)定小溫須在20年內(nèi)繳清保費(fèi)，無(wú)論小溫在何時(shí)死亡，保險(xiǎn)公司都將支付死亡保險(xiǎn)金，小溫投保的是()。A.定期壽險(xiǎn)B.普通壽險(xiǎn)C.當(dāng)期假定終身壽險(xiǎn)D.限期繳費(fèi)終身壽險(xiǎn)【答案】D25、夫妻共同債務(wù)是指在婚姻存續(xù)期間，夫妻雙方或一方為共同生活所產(chǎn)生的負(fù)債，下列選項(xiàng)不屬于夫妻共同債務(wù)的是()。A.婚前一方所負(fù)的債務(wù)B.夫妻共同的生活債務(wù)C.夫妻的經(jīng)營(yíng)性債務(wù)D.夫妻雙方約定由夫妻共同承擔(dān)的債務(wù)【答案】A26、()不能被視為固定收益證券。A.國(guó)債B.公司債券C.普通股股票D.貨幣市場(chǎng)工具【答案】C27、在會(huì)計(jì)核算的基本前提中，界定會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)信息的空間范圍的是()A.會(huì)計(jì)主體B.持續(xù)經(jīng)營(yíng)C.會(huì)計(jì)期間D.貨幣計(jì)量【答案】A28、小王從大學(xué)畢業(yè)后，就開(kāi)始了理財(cái)投資，積累財(cái)富，這反映了()的理財(cái)規(guī)劃原則。A.家庭類型與理財(cái)策略相匹配B.提早規(guī)劃C.整體規(guī)劃D.消費(fèi)、投資與收入相匹配【答案】B29、2015年5月，張小姐購(gòu)買福利彩票，獲得獎(jiǎng)金200000元，通過(guò)國(guó)家扶貧基金會(huì)向貧困地區(qū)捐贈(zèng)20000元，請(qǐng)問(wèn)，張小姐最后獲得的收入為()元。A.36000B.46000C.112000D.144000【答案】D30、某人某月取得工資收入7000元，該筆工資收入的平均稅率約為()。A.7%B.10.7%C.12.5%D.13.1%【答案】A31、一般而言，當(dāng)出現(xiàn)()時(shí)，證券市場(chǎng)行情不會(huì)上升。A.高通貨膨脹下的GDP增長(zhǎng)B.宏觀調(diào)控下的GDP減速增長(zhǎng)C.持續(xù)、穩(wěn)定、高速的GDP增長(zhǎng)D.GDP轉(zhuǎn)折性地由負(fù)增長(zhǎng)變?yōu)檎鲩L(zhǎng)【答案】A32、根據(jù)勞動(dòng)和社會(huì)保障部《關(guān)于制止和糾正違反國(guó)家規(guī)定辦理企業(yè)職業(yè)提前退休有關(guān)問(wèn)題的通知》（勞動(dòng)部發(fā)[1999]8號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，國(guó)家法定的企業(yè)員工退休年齡是男年滿()周歲，女工人年滿()周歲。A.60;55B.60;50C.55;45D.50;45【答案】B33、投資與資產(chǎn)比率的參考值（）。A.10%B.30%C.50%D.70%【答案】C34、下列選項(xiàng)中，()不是婚姻成立的實(shí)質(zhì)要件。A.當(dāng)事人須達(dá)到法定婚齡B.雙方須有結(jié)婚的自愿意向C.須無(wú)禁止結(jié)婚的疾病D.雙方必須存在婚約【答案】D35、在我國(guó)，為防止被保險(xiǎn)人在重復(fù)保險(xiǎn)下獲得額外利益，會(huì)采取()方法在不同的保險(xiǎn)人之間進(jìn)行分?jǐn)偂.比例責(zé)任制B.責(zé)任限額制C.順序責(zé)任制D.責(zé)任分?jǐn)傊啤敬鸢浮緼36、下列各項(xiàng)不屬于民事法律關(guān)系要素的是()。A.主體B.客體C.內(nèi)容D.形式【答案】D37、企業(yè)的產(chǎn)品沒(méi)有差別而不能控制價(jià)格，產(chǎn)品的價(jià)格和企業(yè)利潤(rùn)完全取決于供需關(guān)系。這是對(duì)()的描述。A.完全競(jìng)爭(zhēng)B.不完全競(jìng)爭(zhēng)C.寡頭壟斷D.完全壟斷【答案】A38、某人在年初存入一筆資金，以后4年每年年末取出1000元，利率為3%，則此人應(yīng)在最初一次存入銀行的錢數(shù)為()元。A.3717.1B.4000C.3822.3D.4115.6【答案】A39、接上題，姜先生不明白購(gòu)買保險(xiǎn)為什么要具有可保利益，于是找到理財(cái)規(guī)劃師咨詢，得知可保利益的作用不包括（）。A.防止賭博行為的發(fā)生B.防止道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生C.防止保險(xiǎn)公司虧損的發(fā)生D.防止糾紛的發(fā)生【答案】C40、理財(cái)規(guī)劃師的下列做法中，不符合執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范的是()。A.理財(cái)規(guī)劃師拒絕為客戶設(shè)計(jì)違法的理財(cái)方案B.客戶的理財(cái)需求違反法律的規(guī)定，理財(cái)規(guī)劃師拒絕了客戶的委托C.客戶的理財(cái)目標(biāo)違反法律的規(guī)定，理財(cái)規(guī)劃師拒絕了客戶的委托D.理財(cái)規(guī)劃師在辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)客戶所委托的事項(xiàng)違法，雖向客戶作出說(shuō)明，但繼續(xù)辦理委托事務(wù)【答案】D41、由于“貨幣幻覺(jué)”所引發(fā)的通貨膨脹屬于()。A.需求拉動(dòng)型通貨膨脹B.成本推動(dòng)型通貨膨脹C.輸入型通貨膨脹D.結(jié)構(gòu)型通貨膨脹【答案】B42、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額財(cái)產(chǎn)原值和()后的余額為應(yīng)納稅所得額。A.全部費(fèi)用B.所有費(fèi)用C.合理費(fèi)用D.其他費(fèi)用【答案】C43、以下關(guān)于通貨緊縮的敘述，正確的是()。A.使消費(fèi)者對(duì)物價(jià)的預(yù)期值下降，更愿意提前購(gòu)買B.使消費(fèi)者對(duì)物價(jià)的預(yù)期值上升，更愿意推遲購(gòu)買C.促使投資者更加謹(jǐn)慎，或推遲原有投資計(jì)劃D.促使投資者更加樂(lè)觀，或提前原有投資計(jì)劃【答案】C44、某面值為100元，10年期票面利率為10%的債券，每年付息一次，假設(shè)必要報(bào)酬率為13%，該債券的價(jià)格應(yīng)為()。（計(jì)算過(guò)程保留小數(shù)點(diǎn)后四位）A.83.72元B.118.43元C.108.26元D.123.45元【答案】A45、2002年，楊曉以65萬(wàn)元的價(jià)格（含相關(guān)稅費(fèi)）購(gòu)買了一套85平方米的普通住宅，并于2005年將這套住宅以95萬(wàn)元的價(jià)格賣出。另支付其中相關(guān)費(fèi)用5萬(wàn)元。則楊曉應(yīng)就轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)繳納個(gè)人所得稅()。A.4萬(wàn)元B.5萬(wàn)元C.6萬(wàn)元D.2.5萬(wàn)元【答案】B46、如果公司所獲得的盈利不足以分派規(guī)定的殷利，日后優(yōu)先股的股東有權(quán)要求如數(shù)補(bǔ)給，這種優(yōu)先股被稱為()。A.累積優(yōu)先股B.參與優(yōu)先股C.非參與優(yōu)先股D.可追加優(yōu)先股【答案】A47、關(guān)于所得稅的有關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A.工資、薪金所得適用20%的稅率B.利息、股息、紅利所得適用20%稅率課稅C.在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所又未居住滿一年的個(gè)人，從中國(guó)境內(nèi)的所得應(yīng)繳納所得稅D.在中國(guó)境內(nèi)有住所或無(wú)住所而居住滿一年的個(gè)人，從中國(guó)境內(nèi)與境外取得的所得均應(yīng)繳納所得稅【答案】A48、小潘今年28歲，和女友相戀4年，兩人計(jì)劃今年買房，國(guó)慶期間結(jié)婚，待新房裝修完畢后，年底即可搬入。他們經(jīng)過(guò)多方對(duì)比，目前認(rèn)為有兩套房子比較合意。其中一套（甲）位于二環(huán)路附近，面積87平方米，價(jià)格9000元/平方米，可以辦理兩成首付，利用公積金貸款；另外一套（乙）房子位于三環(huán)外，臨湖，3年后通地鐵，面積120平方米，價(jià)格6800元/平方米，但需要首付三成。假設(shè)小潘和女友合計(jì)可以獲得的公積金貸款為40萬(wàn)元，不足部分的房款可以通過(guò)銀行貸款來(lái)解決。公積金貸款利率為4.3%，銀行商業(yè)貸款的利率為5.2%。A.197028.80B.194897.60C.244212.80D.241431.20【答案】A49、某投資者預(yù)計(jì)某上市公司一年后將支付現(xiàn)金股利1.5元，并將保持5%的增長(zhǎng)率，該投資者的預(yù)期收益率為10%，則當(dāng)前該只股票的合理價(jià)格應(yīng)為()元。A.28B.30C.35D.38【答案】B50、依據(jù)現(xiàn)行稅制，個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)格出租居民住房，應(yīng)按照()的稅率減半征收營(yíng)業(yè)稅。A.5%B.10%C.4%D.3%【答案】D51、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)最重要的險(xiǎn)種之一，其費(fèi)用來(lái)源包括()。A.個(gè)人和單位雙方共同負(fù)擔(dān)B.個(gè)人和國(guó)家雙方共同負(fù)擔(dān)C.個(gè)人、企業(yè)和國(guó)家三方共同負(fù)擔(dān)D.個(gè)人和單位雙方或個(gè)人、企業(yè)和國(guó)家三方共同負(fù)擔(dān)【答案】D52、我國(guó)公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司全體股東的貨幣出資額不得低于有限責(zé)任公司注冊(cè)資本的()。A.30%B.50%C.79%D.90%【答案】A53、下列()不是夫妻財(cái)產(chǎn)分配規(guī)劃的工具。A.信托B.夫妻財(cái)產(chǎn)約定公證C.法院的判決D.夫妻財(cái)產(chǎn)協(xié)議【答案】C54、招標(biāo)公告屬于()。A.要約B.要約邀請(qǐng)C.承諾D.合同書(shū)【答案】B55、社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)最重要的險(xiǎn)種之一，其費(fèi)用來(lái)源包括()。A.個(gè)人和單位雙方共同負(fù)擔(dān)B.個(gè)人和國(guó)家雙方共同負(fù)擔(dān)C.個(gè)人、企業(yè)和國(guó)家三方共同負(fù)擔(dān)D.個(gè)人和單位雙方或個(gè)人、企業(yè)和國(guó)家三方共同負(fù)擔(dān)【答案】D56、按照固定收益證券的定義，()不屬于固定收益證券。A.中央銀行票據(jù)B.優(yōu)先股C.普通股D.債券【答案】C57、該項(xiàng)資產(chǎn)組合的期望收益率為()。A.14%B.15%C.12%D.11%【答案】D多選題（共14題）1、以下屬于期間費(fèi)用的是()。A.管理費(fèi)用B.財(cái)務(wù)費(fèi)用C.制造費(fèi)用D.銷售費(fèi)用E.生產(chǎn)成本【答案】ABD2、如果執(zhí)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師違反職業(yè)道德準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范，理財(cái)規(guī)劃師將受到行業(yè)自律協(xié)會(huì)的制裁。制裁措施主要有()。A.不得再次參加理財(cái)規(guī)劃師資格考試B.吊銷執(zhí)照C.警告D.暫停執(zhí)業(yè)E.罰款【答案】BCD3、金本位制是本位貨幣與黃金保持一定比價(jià)關(guān)系的本位制度，其可劃分為()。A.金幣本位B.金銀復(fù)本位C.金塊本位D.金匯兌本位E.銀本位【答案】ACD4、宏觀經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)包括()。A.充分就業(yè)B.外匯儲(chǔ)備增加C.物價(jià)穩(wěn)定D.經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)E.國(guó)際收支平衡【答案】ACD5、()屬于內(nèi)部收益率(IRR)的特別形式。A.數(shù)據(jù)加權(quán)的收益率B.貨幣加權(quán)的收益率C.時(shí)間加權(quán)的收益率D.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的收益率E.價(jià)格加權(quán)的收益率【答案】BC6、按照金融資產(chǎn)是否首次發(fā)行，金融市場(chǎng)可以劃分為一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)。下列說(shuō)法正確的有()。A.一級(jí)市場(chǎng)是首次發(fā)行金融資產(chǎn)的市場(chǎng)B.二級(jí)市場(chǎng)是發(fā)行后的金融資產(chǎn)在投資者之間進(jìn)行買賣的市場(chǎng)C.一級(jí)市場(chǎng)是二級(jí)市場(chǎng)的基礎(chǔ)D.二級(jí)市場(chǎng)為金融資產(chǎn)提供了流通場(chǎng)所E.一、二級(jí)市場(chǎng)相互促進(jìn)【答案】ABCD7、理財(cái)規(guī)劃師在與客戶進(jìn)行語(yǔ)言交流時(shí)應(yīng)注意()。A.詞語(yǔ)的特定意思B.不要使用“保證”等詞C.在介紹所在機(jī)構(gòu)時(shí)，不得有直接或間接貶損其他機(jī)構(gòu)的詞語(yǔ)D.避免主觀臆斷E.語(yǔ)速和長(zhǎng)度【答案】ABCD8、理財(cái)規(guī)劃師要對(duì)客戶現(xiàn)行財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，其分析的主要內(nèi)容包括()。A.客戶家庭資產(chǎn)負(fù)債表分析B.客