銀行從業第四章第一篇：銀行從業第四章第四章銀行管理考點自測解析一、單項選擇題1.銀行經營管理的核心內容是。a.銀行人員管理b.銀行資產管理c.銀行系統管理d.銀行風險管理2.銀行面臨的最主要風險是。a.市場風險b.操作風險c.信用風險d.價格風險3.商業銀行操作風險的特點是。a.人為因素在引發操作風險的因素中占有直接的、重要的地位b.操作風險是銀行經營中最重要的風險c.操作風險內容較信用風險、市場風險簡單d.操作風險具有單純性，可以將其與其他風險明確區分開來4.關于國家風險，說法正確的是。a.通常在債權人的控制范圍之內b.在同一國家范圍內不存在國家風險c.個人不會遭受國家風險帶來的損失d.國家風險由債權人所在國家的行為引起5.20世紀80年代以后，銀行的風險管理進入階段。a.負債風險管理d.資產負債風險管理c.全面風險管理d.資產風險管理6.銀行風險管理的流程順序是。a.風險識別-風險控制-風險監測-風險計量b.風險控制-風險識別-風險計量-風險監測c.風險識別-風險計量-風險監測-風險控制d.風險控制-風險識別-風險監測-風險計量7.風險管理的最基本要求是。a.風險計量b.風險監測c.風險識別d.風險控制8.是銀行最高權力機關。a.股東大會b.董事會c.監事會d.理事會9.商業銀行要保護股東合法權益，公平對待所有股東，尤其是要保護的利益。a.董事b.大股東c.重要股東d.中小股東10.注冊資本在10億元人民幣以上的商業銀行，獨立董事的人數不得少于人。a.2b.3c.5d.611.代表股東大會行使監督職能。a.董事會b.監事會c.高級管理層d.董事長12.監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和其他監事組成，其中外部監事的人數不得少于名。13.商業銀行內部控制的建設要遵循一定的原則，其中是指，即內部控制要具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正。a.審慎原則b.獨立原則c.及時原則d.有效原則14.商業銀行的內部控制措施中，是指各級職能管理部門審查每天、每周或每月收到的經營管理情況和特別情況專項報表或報告，提出問題，要求采取糾正整改措施。a.高層檢查b.行為控制c.實物控制d.驗證與核實15.關于商業銀行資本的描述，以下各項中正確的是。a.銀行資本等于會計資本、監管資本和經濟資本之和b.經濟資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本c.經濟資本指銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益d.經濟資本直接與銀行所承擔的風險掛鉤，也稱為風險資本16.用于衡量銀行實際承擔損失超出預計損失的那部分損失。a.經濟資本b.監管資本c.會計資本d.核心資本17.監管當局要求銀行必須持有的資本是。a.會計資本b.監管資本c.經濟資本d.風險資本18.保證銀行穩健經營、安全運行的核心指標是。a.核心資本b.資本充足率c.附屬資本d.風險加權資產19.若某銀行風險加權資產為10000億元，則根據《巴塞爾資本協議》，其核心資本不得。a.低于400億元b.低于800億元c.高于400億元d.高于800億元20.下列關于《巴塞爾新資本協議》的說法不正確的是。a.在信用風險和操作風險的基礎上，新增了對市場風險的資本要求b.即《統一資本計量和資本標準的國際協議：修訂框架》c.對于統一銀行業的資本及其計量標準作出了卓有成效的努力d.在最低資本要求的基礎上，形成了資本監管的“三大支柱”21.以下各項中不屬于資本監管新三大支柱的是。a.市場約束b.最低監管資本要求c.資本充足率監督檢查d.審慎性監督管理談話22.市場約束是資本監管的三大支柱之一，其運作機制主要是依靠的利益驅動。a.監管機構b.利益相關者c.高級管理層d.風險管理部門23.中國銀監會規定，在其他國家或地區（含香港、澳門等）設有業務活躍的經營性機構、國際業務占相當比重的大型商業銀行，應自2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協議》，如果屆時不能達到中國銀監會規定的最低要求，經批準可暫緩實施《巴塞爾新資本協議》，但不得遲于。a.2015年初b.2015年底c.2013年初d.2013年底24.按照《商業銀行法》的規定，核心資本不包括。a.少數股權b.盈余公積c.資本公積d.次級債務25.銀行的附屬資本不得銀行核心資本的。a.超過，100%b.低于，1/3c.低于，50%d.超過，50%26.某銀行的核心資本為100億元人民幣，附屬資本為50億元人民幣，風險加權資產為1500億元人民幣，則其資本充足率為。a.10.0%b.8.0%c.6.7%d.3.3%27.根據我國《商業銀行資本充足率管理辦法》，下列不屬于附屬資本的是。a.重估儲備b.一般準備c.長期次級債務和優先股d.普通股28.商業銀行經國家有關部門批準可對固定資產進行重估，若中國銀監會認為重估作價是審慎的，這類重估儲備可以列入附屬資本，但計入附屬資本的部分不超過。a.附屬資本的70%b.重估儲備的70%c.附屬資本的50%d.重估儲備的50%29.下列關于商業銀行次級債券的說法，不正確的是。a.清償順序列于商業銀行其他負債之后b.清償順序先于商業銀行的股權資本c.可按照有關規定將符合條件的次級債務計入銀行附屬資本d.可按照有關規定將符合條件的次級債務計入銀行核心資本30.經中國銀監會認可，商業銀行發行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后，其可計入附屬資本的數量每年累計折扣。a.3年，20%b.3年，10%c.5年，20%d.5年，10%31.如果一家銀行核心資本離監管當局的要求相差很遠，就必須采用的形式來籌集資本。a.發行優先股b.發行普通股或非累積優先股c.提高留存利潤d.發行可轉換債券32.為了確保銀行客戶和其他市場參與者充分了解銀行創新所隱含的風險，銀行必須對創新過程中不涉及商業秘密、不影響知識產權的部分予以充分披露，這屬于銀行金融創新需要遵循的原則。a.合法合規b.信息充分披露c.維護客戶利益d.風險可控二、多項選擇題1.下列關于銀行風險的說法中正確的有。a.從本質上看，銀行就是經營管理風險的機構b.銀行的自有資本金在其全部資金來源中所占比重很低，屬于高負債經營c.銀行的經營對象是貨幣，且具有特殊的信用創造功能;d.銀行風險的外部負效應較小e.銀行風險是指其資產和實際收益蒙受損失的可能性2.市場風險包括。a.利率風險b.匯率風險c.違約風險d.商品價格風險e.流動性風險3.操作風險分為。a.人員風險b.系統風險c.流程風險d.外部事件引發的風險e.利率風險4.商業銀行操作風險的表現包括。a.內部欺詐b.業務中斷和系統失靈c.工作場所安全性有問題d.實物資產損壞e.執行、交割及流程管理不完善5.國家風險分為。a.政治風險b.社會風險c.經濟風險d.道德風險e.戰略風險6.以下關于合規風險定義正確的有。a.商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁的風險b.商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受監管處罰的風險c.商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受重大財務損失的風險d.商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受聲譽損失的風險e.商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受破產的風險7.商業銀行的戰略風險主要來自。a.銀行戰略目標的整體兼容性b.為這些目標而動用的資源c.為實現這些目標而制定的經營戰略d.銀行戰略目標實施的階段性成果e.戰略實施過程的質量8.下列關于銀行風險管理發展階段的說法正確的有。a.從總體上來看，銀行風險管理經歷了負債風險管理階段、資產風險管理階段、資產負債風險管理階段和全面風險管理階段b.20世紀60年代以前，銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性c.20世紀60年代以后，西方銀行變被動負債為積極性的主動負債，銀行風險管理的重點轉向負債風險管理d.20世紀70年代，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調了對資產業務、負債業務風險的協調管理e.1988年《巴塞爾資本協議》的出臺，標志著現代商業銀行的風險管理轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術手段創新并舉的全面風險管理階段9.銀行全面風險管理的核心包括。a.全球的風險管理體系b.全面的風險管理范圍c.全程的風險管理過程d.全新的風險管理方法e.全員的風險管理文化10.下列關于銀行公司治理主體的說法中正確的有。a.商業銀行股東在商業銀行資本充足率低于法定標準時，應支持董事會提出的提高資本充足率的措施b.在商業銀行可能出現流動性困難時，在商業銀行有借款的股東要立即歸還到期借款，未到期的借款應提前償還c.股東大會負責銀行和業務經營活動的指揮與管理，承擔商業銀行經營和管理的最終責任d.為保證董事會的獨立性，董事會中應有一定數目的非執行董事e.監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和其他監事組成11.商業銀行在處理與利益相關者之間的關系時應遵循的基本原則包括。a.銀行應與利益相關者積極合作b.銀行應為維護利益相關者的權益提供必要的條件c.銀行應向存款人及其他債權人提供必要的信息，以便其對銀行的經營狀況和財務狀況作出判斷和進行決策d.銀行應鼓勵職工通過與董事會、監事會和經理人員的直接溝通和交流e.銀行應關注所在社區的福利、環境保護、公益事業等問題12.商業銀行應披露的公司治理信息有。a.年度內召開股東大會情況b.董事會、監事會、高級管理層成員的構成及其工作情況c.獨立董事的工作情況d.職工監事的工作情況e.銀行部門與分支機構設置情況13.商業銀行內部控制的建設要遵循的原則有。a.全面原則b.審慎原則c.有效原則d.獨立原則e.經濟原則14.關于會計資本、監管資本和經濟資本說法正確的有a.銀行通常在三個意義上使用“資本”這個概念，即財務會計、銀行監管和內部風險管理，所對應的概念分別是經濟資本、監管資本和風險資本b.賬面資本指銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益c.監管資本，指銀行監管當局為了滿足監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本d.經濟資本，指銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量e.經濟資本直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此也稱為風險資本15.《巴塞爾資本協議》主要有四部分內容，下列相關說法中正確的有。a.確定了資本的構成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規模不得超過核心資本的100%b.根據資產信用風險的大小，將資產分為0、20%、50%和80%四個風險檔次c.通過設定一些轉換系數，將表外授信業務也納入資本監管d.規定銀行的資本與風險加權總資產之比不得低于9%e.規定核心資本與風險加權總資產之比不得低于4%16.《巴塞爾新資本協議》的新增內容包括。a.將資本充足率作為保證銀行穩健經營、安全運行的核心指標b.在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求c.將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類d.引入計量信用風險的內部評級法e.根據資產信用風險的大小，將資產分為0、20%、50%和100%四個風險檔次17.《巴塞爾新資本協議》在資本充足率計算公式中全面反映了。a.信用風險b.市場風險c.操作風險d.流動性風險e.聲譽風險18.《巴塞爾新資本協議》要求銀行信息披露的范圍包括。a.資本充足率b.資本構成c.風險敞口及風險管理策略d.盈利能力e.管理水平及過程19.提高資本充足率的方法主要有。a.發行可轉換債券b.提高留存利潤c.發行混合資本債券d.發行長期次級債券e.貸款證券化20.商業銀行開展金融創新需要遵循的基本原則有。a.知識產權保護原則b.成本最低原則c.風險最小原則d.信息全面披露原則e.維護客戶利益原則21.銀行金融創新四個認識原則包括。a.認識你的客戶b.認識你的業務c.認識你的交易對手d.認識你的收益e.認識你的風險22.為了在金融創新中保護客戶利益，銀行應做的工作有。a.遵循符合客戶利益和審慎盡責的基本原則b.向客戶準確、公平、沒有誤導地進行信息披露c.引導客戶理性投資與消費，向客戶銷售適宜的投資產品d.公平地處理銀行與客戶之間、銀行與第三方服務提供者之間的利益沖突e.提高客戶的金融素質三、判斷題1.銀行資產的流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化使其發生不規則波動，對其產生沖擊并引發相關損失的可能性。2.國家風險通常是由債權人所在國家的行為引起的，超出了債權人的控制范圍。3.銀行通常將聲譽風險看作是對市場價值最大的威脅。4.法律風險包括且僅包括因監管措施和解決民商事爭議而支付罰款、罰金或者進行懲罰性賠償所導致的風險敞口。5.商業銀行要建立和保持書面程序，以持續對各類風險進行有效的識別與評估。在此基礎上，銀行將確定風險是否可接受，在風險可接受時，要制定詳細的內部控制方案，其中要規定控制風險的相關職責與權限，以及控制風險的策略、方法、資源需求和時限要求。6.資本盈利能力是影響高負債經營的銀行業穩定性的直接因素。7.資本是風險的第一承擔者，因而也是風險管理最根本的動力來源。8.現代銀行的風險管理體系中，風險管理作為自上而下的過程，都是由代表資本的股東大會推動并承擔最終責任的。9.混合資本債券對銀行收益和凈資產的請求權次于長期次級債務、其他債務及股權投資。10.經中國銀監會認可，商業銀行發行的長期次級債務工具均可列入附屬資本。11.在降低風險加權總資產方面，由于縮小資產總規模能起到立竽見影的效果，因此，在需要時，銀行會主動采用這種方法。12.商業銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。13.銀行金融創新應以產品為中心，以盈利為導向。14.銀行開展創新業務時，要嚴格界定和區分銀行資產和客戶資產，進行有效的風險隔離管理，對客戶的資產進行充分保護。15.“買者自負”的原則主要指金融投資者要加強自我教育，充分認識金融產品與市場中蘊涵的風險，對自己的投資決策負責，而產品提供方對買方的購買行為不負有任何責任。參考答案：一、多項選擇題d/c/a/b/c/c/c/a/d/b/b/b/d/b/d/a/b/b/a/a/d/b/d/d/a/a/d/b/d/c/b/b/二、多項選擇題abc/abd/abcd/abcde/abc/abcd/abce/bcd/abcde/abde/abcde/abce/abcde/bcde/ace/bd/abc/abcde/acd/ae/abce/abcde/三、判斷題×/×/√/×/×/×/×/×/×/×/√/×/√/×//第二篇：2013年銀行從業風險管理第四章第四章市場風險脫媒行為：金融非中介化一、識別（一）分類1、利率風險（將成為我國最主要風險）（1）重新定價/期限錯配風險——最主要和最常見的利率風險形式如：以短期存款為長期固定利率貸款融資來源，利率上升，收益減少（2）收益率曲線/利率期限結構變化（3）基準/利率定價基礎/基差風險如：一年期存款為1年期貸款融資前者按倫敦銀行同業拆借市場利率每月重新定價，后者按美國國庫券利率（4）期權性風險2、匯率風險（匯率波動取決于外匯市場供求關系）外匯交易：外匯即期、遠期、期貨、互換、期權外幣交易：外幣存貸款、債券、跨境投資資產負債幣種差異形成外匯風險3、股票價格風險（股指）4、商品價格風險（農、礦產品、貴金屬、遠期、期貨、掉期合約）（二）主要交易產品1、即期（現金/現貨），實踐中，即期就是即期外匯買賣2、遠期（外匯、利率）遠期外匯是最常用的對沖匯率風險、鎖定外匯成本的方法。遠期匯率根據利率平價理論推導出來。遠期利率合約與借款/投資活動分離——表外業務3、期貨（金融、商品期貨）金融期貨：利率期貨：利率為標的貨幣期貨。匯率為標的，美元、歐元、英鎊、日元、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亞元。指數期貨。股票/其他行業指數為標的，不涉及股票本身的交易。4、互換利率互換：利息支付交換，不涉及本金——轉移利率波動風險，如：固定利率與浮動利率互換貨幣互換：利息、本金5、期權（外匯、股票、債券、石油、貴金屬、農產品）按交易權利：買方/賣方期權按履約方式：美式/歐式期權按執行價格：價內、平價、價外期權（三）賬戶劃分1、交易賬戶包括自營業務、做市業務、代客業務，逐日按市場價值定價。計價：盯市、盯模，交易目的在交易之初就已確定，不隨筆更改交易賬戶頭寸可形成金融資產/負債金融工具種類。可轉讓證券、集合投資份額、存款證、金融期貨、遠期、互換、期權。2、銀行賬戶按歷史成本計價，最典型的是存貸款業務賬戶劃分的有點事直接面向市場風險管理，缺點是基于交易目的的賬戶分類證據有時不夠充分，可操作性相對較弱。會計核算劃分，無法真實反映風險狀況。一、計量（一）基本概念1、名義價值：歷史成本反映的賬面價值——參考數據市場價值——獨立經濟商公開報價/權威機構市場風險報告公允價值——企業資產的基礎記賬大多數情況，市場價值=公允價值，但沒有數據表明資產交易市場存在時，公允價值通過收益法/成本法獲得。市值重估。交易賬戶頭寸重新估算市場價值。盯市、盯模。2、敞口（風險暴露）（1）根據業務活動交易性外匯敞口：客戶外匯未立即對沖、外幣走勢預期非交易性外匯敞口：結構性敞口：資產負債不匹配非結構性敞口：銀行賬戶結構性敞口以外的資產負債不匹配（2）根據不同類型單幣種敞口頭寸。單一貨幣外匯風險。即期凈敞口頭寸：即期資產—即期負債（應收、應付利息）遠期：買入的遠期合約頭寸—賣出的（遠期外匯、外匯期貨合約，不包括期權合約）期權敞口頭寸：持有期權敞口頭寸=銀行因持有期權而買入/賣出外匯總額賣出=賣出單幣種敞口頭寸=即期資產—即期負債+遠期買入—遠期賣出+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸如果某種外匯敞口頭存為正值——多頭，負值——空頭黃金交易通常看做外匯交易延伸，故黃金敞口頭寸也采用這種方法。總敞口頭寸：整個貨幣外匯風險。累計、凈總敞口頭寸法、短邊法3、久期（固定收益產品利率敏感度/利率彈性衡量）例：某10年期債券當前市場價格102元，債券久期9.5年，當前市場利率3.5%。如市場利率提高0.25%，則該債券價格變化：-102*9.5*0.0025/1.03=—2.352久期缺口=資產加權平均久期—（總資產/總負債）*負債加權平均久期4、收益率曲線（收益率與到期期限關系）收益率曲線是正向的，買入期限較長的金融產品變陡，賣出期限較長的金融產品平坦，買入較長，賣出較短特性：代表性、操作性、解釋性、分析性（二）計量方法1、缺口分析（利率變動）=利率敏感性資產—負債+表外頭寸銀行較早采用的利率風險計量方法——初級、粗略的計量方法。資產>負債，正缺口，利率下降，凈利息收入下降1%），結果不準確3、外匯敞口分析——較早采用，匯率變動對當期收益影響采用套期保值、限額管理進行控制，分單幣種外匯敞口限額和外匯總敞口限額局限性：忽略各幣種匯率變動相關性。4、敏感性分析——單個市場風險要素微小變化對金融工具/資產組合/經濟價值影響缺口分析和久期分析——利率風險敏感性分析局限性。較復雜的金融工具/資產組合，無法計量非線性變化。5、風險價值——市場風險要素變化造成的最大損失持有期1天、置信水平99%、風險價值1萬美元表明該資產組合在1天后發生1萬美元以上損失的可能性不超過1%。var不是即將發生的真實損失，也不是可能的最大損失——是未來損失風險的事前預測。局限性：無法預測尾部極端損失情況、單邊市場走勢極端情況、市場非流動性因素var計算：（1）方差——協方差法：只反映風險因素對整個組合一階、二階線性影響，無法反映高階非線性特征，屬局部估值（2）歷史模擬法：全面反映風險因素和組合價值的各種關系√（3）蒙特卡羅模擬：需功能強大的計算設備，運算耗時長6、壓力測試、情景分析、返回檢驗二、監測與控制（一）市場風險管理總體要求1、有效的董事會、高管治理架構2、管理政策3、管理流程4、完備可靠的it系統5、可靠的獨立驗證——避免“定價黑匣”損失6、嚴格的內控和審計：只有以資本作衡量利潤的基礎，才能反映真實盈利能力（二）報告向董事會提交：總體市場頭寸、風險水平、盈虧狀況、市場風險管理限額等向高管和其他管理人員：地區、業務經營部門、資產組合、金融工具和風險類別分解后的信息。先進的風險管理信息系統是提高市場風險管理效率和質量的基礎工具。按交易人員、風險管理專業人員、高管、董事會要求，最短時間生成報告。（1）投資組合報告：完整列示所有頭寸——交易人員、高管（2）風險分解“熱點”報告——投資組合經理、風險經理投資組合累計風險，正數——風險熱點，頭寸增加投資組合風險，負數——風險冷點，頭寸降低投資組合風險（3）最佳投資組合復制報告（4）最佳風險對沖策略報告：提供實際購買/出售的頭寸規模、降低的風險百分比報告路徑通過內部網絡，避免因行政級別/流程限制而延誤時間報告頻度。向高管每周報告一次；后臺、前臺頭寸報告每日打印；風險價值var和風險限額報告每日交易結束后盡快完成；風險管理部門隨時提供高管/決策機構需要的報告。（三）控制限額管理——重要手段頭寸限額：總、凈頭寸限額，結合使用var限額：對采用內部模型法計量的風險價值設定限額止損限額。允許的最大損失額，適用于一日、一周、一個月等一段時間內的累計損失。敏感度限額。利率敏感度限額是對利率變動100bp引起整體經濟價值損失限制；vega限額是對期權標的物波動率單位變動允許的期權價值最大變動值限制。期限、幣種、發行人限額風險對沖。使用利率掉期對處于利率風險的資產負債進行套期保值。（四）銀行賬戶利率風險管理管理流程：預算利率預測：非必經程序，是銀行賬戶利率風險管理基礎包括利率變動方向、利率變動水平、利率周期轉折點的預測。宏觀基本面預測——長期趨勢分析；技術分析——短期走勢分析控制：表內方法：調整資產負債匹配狀況表外方法：利用衍生工具，對資產負債進行套期保值風險資本限額管理方法：（1）完善銀行賬戶利率風險治理結構。（2）加強資產負債匹配管理。資產負債錯配——銀行利潤最大化必要經營策略（3）完善銀行定價機制。（4）實施業務多元化發展戰略。（業務結構）三、資本計量（一）標準法1、頭寸拆分。原理是從現金流的角度看待一個產品。2、利率風險：到期日/久期法計算利率風險一般資本要求利率一般風險分三部分每時段內加權多頭和空頭頭寸相對沖部分——垂直資本要求；不同時段。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。——橫向資本要求；整個交易賬戶加權凈多頭/凈空頭頭寸所對應的的資本要求。利率特定風險3、股票風險。分一般、特定風險，資本計提比率8%。4、匯率風險。需計量各幣種凈敞口，并用“短邊法”計算經風險暴露總額。（1）結構性匯率風險暴露。結構性資產/負債形成的非交易性匯率風險暴露。（2）各幣種凈敞口（3）匯率風險資本=（外幣資產組合凈多頭頭寸之和，凈空頭頭寸之和）+黃金凈頭寸5、商品風險6、期權風險：簡易法、得爾塔+法7、市場風險加權資產匯總=12.5*市場風險資本要求市場風險資本要求=利率風險特定風險+利率風險一般風險+股票風險特定風險+股票風險一般風險+匯率風險+商品風險+期權風險（二）內部模型法實施要素利率風險：利率曲線變動、相關波動率風險利率曲線變動分為一般、特定一般：無風險利率：國債、貨幣市場、掉期曲線特定風險與發行體個體因素相關利率波動率。利率項底、掉期期權波動率。匯率風險股票風險商品風險（三）經濟資本配置和經風險調整的績效評估四、交易對手信用風險第三篇：銀行從業資格考試個人理財第四章第四章銀行理財產品4.1銀行理財產品市場發展1.為中國銀行業理財產品的大發展提供了制度上保證的是。da.2002年，第一個理財產品問世（標志理財業務達到新水平）b.2004年開始，各家銀行陸續推出了自己的理財產品c.2005年年初，國內首個人民幣結構性理財產品出現d.2005年年底，銀監會允許銀行發行股票類掛鉤產品和商品掛鉤產品解析。abcd四個選項的內容呈現了中國銀行理財產品市場發展的歷程。其中a標志著銀行個人理財業務達到了新的水平。d為以后中國銀行業理財產品的大發展提供了制度上的保證。2.，第一個銀行理財產品問世，標志著銀行個人理財業務達到了新的水平。ca.2000年b.2001年c.2002年d.2004年4.2銀行理財產品要素3.銀行理財人員可以將高風險級的理財產品推介給低風險承受能力的客戶。錯解析：應為不得將4.銀行理財產品按可分為保本產品和非保本產品。da期次性b期限類型c交易類型d收益或者本金是否可保全5.銀行理財產品按可分為開放式產品和封閉式產品。ca期次性b期限類型c交易類型d收益或者本金是否可保全6.下列關于開放式產品和封閉式產品說法正確的是ba封閉式產品總體份額與總體金額都是可變的（應為不變的）b開放式產品可隨時根據市場供求情況發行新份額或被投資者贖回c封閉式產品在產品存續期內可申購，不能贖回（應為既不能申購也不能贖回，或只能贖回，不能申購）d開放式產品總體份額在存續期內不變，而總體金額是可能變化的（份額和金額都可變）4.3銀行理財產品介紹4.3.1貨幣型理財產品7.貨幣型理財產品是投資于貨幣市場的銀行理財產品，主要投資于信用級別較高、流動性較好的金融工具，下列不符合要求的是。ba.國債b.長期股權投資c.中央銀行票據d.金融債8.貨幣型理財產品是投資于貨幣市場的銀行理財產品，主要投資于abcdea.國債b.金融債c.中央銀行票據d.債券回購e.高信用級別的企業債解析。貨幣型理財產品是投資于貨幣市場的銀行理財產品，主要投資于信用級別較高、流動性較好的金融工具，包括國債、金融債、中央銀行票據、債券回購以及高信用級別的企業債、公司債、短期融資券，以及法律法規允許投資的其他金融工具。9.不同類型的銀行理財產品贖回條款各異，一般而言，投資者投資下列哪種類型的理財計劃可以自由贖回。aa.貨幣型理財產品b.債券型理財產品c.貸款類銀行信托理財產品d.新股申購類理財產品解析。由于貨幣型理財產品主要投資于貨幣市場，因此投資期限短，資金的贖回可以由投資者靈活選擇，a選項符合題意;其他類型的銀行理財產品包括債券型理財產品、貸款類銀行信托理財產品和結構性理財產品，一般都是由銀行規定投資期限，銀行可以根據市場情況選擇是否提前終止。在規定的投資期限內，投資者一般不能提前贖回，這也是投資者購買銀行理財產品面臨的流動性風險。10.貨幣型理財產品具有投資期限，資金贖回，本金、收益安全性高等主要特點。aa.短，靈活b.長，不靈活c.短，不靈活d.長，靈活11.在銀行貨幣型理財產品存續期內，投資者通常可以根據資金狀況在產品存續期內每個工作日的交易時間內隨時申購，但不可以隨時贖回。錯解析。貨幣型理財產品贖回較靈活，在銀行貨幣型理財產品存續期內，投資者通常可以根據資金狀況在產品存續期內每個工作日的交易時間內隨時申購或贖回。12.某投資者在8月18日購買了100萬元銀行的一款貨幣型理財產品，8月21日將其賣出，8月18日的7日年化收益率為2.75%，8月19日的7日年化收益率為2.5%，8月20日的7日年化收益率為2.55%，投資者在此期間理財收益為。ba.143.84元b.213.7元c.14.38元d.2137元解析：投資者在此期間的理財收益為：（2.75%+2.5%+2.55%）÷365×100萬元=213.7元。4.3.2債券型理財產品13.下列不屬于債券型理財產品的主要投資對象的是。da.國債b.金融債c.中央銀行票據d.企業債14.債券型理財產品以主要投資對象的銀行理財產品abca.國債b.金融債c.中央銀行票據d.期權e股票15.某投資者購買10萬元甲銀行期限為3個月（90天）的人民幣債券理財計劃，到期一次還本付息，預期本產品年化收益率為2.75%，則投資者到期可獲得的理財收益為。（一年按360天計算）aa.687.5元b.275元c.2750元d.68.75元解析。債券型理財產品的理財收益=理財金額×年化收益率×實際理財天數/365=10萬元×2.75%/4=687.5元。（除以4的含義是投資3個月，相當于1/4年）16.債券型理財產品的目標客戶主要是風險承受能力低的投資者。√解析。（1）債券型理財產品的特點是產品結構簡單、投資風險小、客戶預期收益穩定，債券型理財產品的市場認知度高，客戶容易理解。基于上述特點，其目標客戶主要為風險承受能力較低的投資者。（2）債券型理財產品投資風險較低，收益也不高。（3）對于投資者而言，購買債券型理財產品面臨的最大風險來自利率風險、匯率風險和流動性風險。17.下列不是債券型理財產品的特點的是。ba.產品結構簡單b.投資風險大c.客戶預期收益穩定d.投資風險小解析。債券型理財產品投資風險較低，收益也不高。18.債券型理財產品面臨的流動性風險就是，如果在理財期內，市場利率上升，該產品的收益率不隨市場利率上升而提高。×解析。債券型理財產品面臨的市場風險是，如果在理財期內，市場利率上升，該產品的收益率不隨市場利率上升而提高;面臨的流動性風險是，投資者沒有提前終止權。19.在債券型理財產品的理財期內，市場利率上升，該產品的收益率隨市場利率的上升而提高。錯解析：在債券型理財產品的理財期內，市場利率上升，該產品的收益率不隨市場利率的上升而提高。20.下列關于債券型理財產品的風險的說法，不正確的是。da.如果在理財期內，市場利率上升，該產品的收益率不隨市場利率上升而提高b.投資者沒有提前終止權c.自然災害、戰爭等不可抗力因素的出現，將嚴重影響金融市場的正常運行，從而導致理財資產收益降低或損失。d.投資者有提前終止權解析。債券型理財產品具有流動性風險，投資者沒有提前終止權。所以d說法有誤。4.3.3股票類理財產品21.對于一般性客戶的理財資金境內可以投資于二級市場公開交易的股票或預期相關的證券投資基金。錯應改為不得投資于22.理財資金可以投資于未上市企業股權和上市公司非公開發行或交易的股份。錯應改為不得投資于23.對于相關投資經驗、風險承受能力較強的高資產凈值客戶，商業銀行可以通過私人銀行服務滿足其投資需求。4.3.4組合投資類理財產品24.組合投資類理財產品的缺點在于bcea產品期限覆蓋面窄b增加了產品的復雜性c產品的表現更加依賴于發行主體的管理水平d縮小了銀行的資金運用范圍和客戶收益空間e產品信息透明度不高f缺乏主動管理能力解析。a應為產品期限覆蓋面廣，這是優點；d應為擴大了銀行的資金運用范圍和客戶收益空間，這也是優點；f應為賦予發行主體充分的主動管理能力，這也是優點。注。此題變換說法可以考優點。4.3.5結構性理財產品25.結構性理財產品是運用金融工程技術，將存款、零息債券等固定收益產品與金融衍生品組合在一起而形成的金融產品。對26.結構性金融衍生產品通常是傳統金融工具和衍生工具的結合。√27.當今國際金融市場上發展最迅速、最具有潛力的業務之一是。ca.國際貸款業務b.股權投資業務c.結構性理財產品d.抵押貸款業務解析。貸款業務是銀行的傳統業務，a、d選項不符合題意;股權類投資業務風險較大，很多國家（如我國）禁止銀行從事此類型業務;結構性理財產品是運用金融工程技術，將存款、零息債券等固定收益產品與金融衍生品（如遠期、期權、掉期等）組合在一起而形成的一種新型金融產品。目前，結構性產品已經成為當今國際金融市場上發展最迅速、最具潛力的業務之一。c選項符合題意。28.基礎金融衍生產品不包括。da.期權b.期貨c.互換d.外匯解析。外匯屬于基礎金融產品，而不屬于衍生產品，因此d項符合題意。29.金融衍生產品的主要功能是風險管理，所以其自身的風險是較低的。×解析。金融衍生產品開發之初的目的雖是風險管理，但由于其交易規則的改變，其自身的風險非常高。30.下列關于結構性理財產品的論述中，錯誤的選項是。da.結構性理財產品的最終目標是實現客戶理財效用最大化b.結構性理財產品需綜合考慮各種投資理財手段c.“量身定做”是結構性理財產品的一個重要特征d.結構性理財產品的收益率通常與銀行定期存款利率相等解析：結構性理財產品的收益率應該高于定期存款的利率。31.結構性理財產品的回報率通常取決于掛鉤資產的表現。√32.目前我國市場上的理財產品大多數是結構性產品，即商業銀行個人理財產品的收益率取決于其合約中指定的基礎資產或基礎變量的變化。√33.結構性理財產品大致可以細分為。acdea.外匯掛鉤類b.債券型理財產品c.股票掛鉤類d.商品掛鉤類e.指數掛鉤類解析。b是固定收益類金融工具，不是結構性產品，如改成債券掛鉤類就對了。34.結構性理財產品的主要類型不包括。ba.外匯掛鉤類b.與現金掛鉤類c.股票掛鉤類d.指數掛鉤類35.我國外匯掛鉤類理財產品中.通常掛鉤的一組或多組外匯的匯率大都依據下午3時整，在路透社或彭博社相應的外匯展示頁中的價格而厘定。ca.紐約時間b.倫敦時間c.東京時間d.北京時間36.在外匯理財產品中，是指將基礎產品如儲蓄、浮動收益產品等，與利率期權、匯率期權等相結合，并在合約中體現這種期權的復合產品。aa.結構類理財產品b.浮動收益類理財計劃c.保證金交易類外匯買賣d.期權類理財產產品37.關于外匯掛鉤類理財產品的期權拆解，下列說法錯誤的是。da期權拆解分為一觸即付期權和雙向不觸發期權.b.一觸即付期權的理財計劃到期時，若最終匯率收盤價高于觸發匯率，總回報=保證投資金額×（1+潛在回報率）c.一觸即付期權的理財計劃到期時，若最終匯率收盤價低于觸發匯率，總回報=保證投資金額×（1+最低回報率）d.雙向不觸發期權指在一定投資期間內，若掛鉤外匯在整個期間未曾觸及買方所預先設定的兩個觸及點，則賣方不支付當初雙方所協定的回報率解析：雙向不觸發期權指在一定投資期間內，若掛鉤外匯在整個期間未曾觸及買方所預先設定的兩個觸及點，則買方將獲得當初雙方所協定的回報率。d項說法錯誤。注。此題可單獨考單選和判斷題。38.如果匯率收盤價始終在觸發匯率上限和觸發匯率下限區間內波動，則總回報為。da.總回報=保證投資金額×（1+最低回報率）b.總回報=保證投資金額×（1+最高回報率）c.總回報=保證投資金額×（1-最低回報率）d.總回報=保證投資金額×（1+潛在回報率）39.是指在一定期間內，若掛鉤外匯在期末觸碰或超過銀行所預先設定的觸及點，則買方將可獲得當初雙方所協定的回報率。aa.一觸即付期權b.雙向不觸發期權c.二觸即付期權d.單向不觸發期權解析。一觸即付期權嚴格地說是指在一定期間內，若掛鉤外匯在期末觸碰或超過銀行所預先設定的觸及點，則買方將可獲得當初雙方所協定的回報率。40.下列關于個人外匯理財產品的論述錯誤的是。da.目前我國銀行推出的利率掛鉤型外匯理財產品能保證本金100%的安全b.收益固定型個人外匯存款的期限會變動，可被銀行提前終止c.個人外匯理財產品的客戶要想獲得高收益則要承擔高風險，有時甚至是本金的損失d.結構性外匯理財產品也被稱為“存款”，亦即沒有投資風險41.目前，各家銀行的個人外匯理財產品實際上都是。ca.證券投資基金b.衍生金融工具c.結構性存款d.浮動利率債券42.目前我國各家商業銀行推廣的外匯結構化理財產品屬于。aa.結構化金融衍生產品b.金融互換c.金融期貨d.金融遠期合約解析：股票交易所交易的各類結構化票據，以及目前我國各家商業銀行推廣的外匯結構化理財產品都是結構化金融衍生產品的典型代表。解析：由于法律政策限制和金融產品種類少等問題，目前各家銀行的個人外匯理財產品實際上都是結構性存款。43.某利率區間掛鉤型外匯理財產品的名義收益率為3%，協議規定的利率區間為0～3%;一年中有300天中掛鉤利率在0-3%之間，其他時間則高于3%，則該外匯理財產品的實際收益率為。da.3%b.2.45%c.3.2%d.2.5%解析：若掛鉤外匯走勢方向最終符合投資者看好的預期，投資者將在投資期末獲得既定潛在回報，否則投資者將獲得最低回報（有時可能為零）。本題中該理財產品一年中有300天中掛鉤利率在0-3%之間，則它一年中有300天獲得了3%的收益率，其他時間的收益為零，因此其實際收益率=（3%×300+0）/360=2.5%。44.外匯掛鉤保本理財產品的風險包括。abcdea.流動性風險b.集中投資風險c.匯率風險d.提前終止的風險e.到期時收取保證投資金額的風險解析。除了以上五點，還有保本理財產品回報的風險、影響潛在回報的市場風險、未能成功認購保本理財產品的風險和投資者自身狀況的風險。45.在利率相同的情況下，人民幣升值相對美元滯后，以美元計價的外匯理財產品的實際價值將會降低。√46.收益固定型外匯理財產品的發售銀行有權提前終止該產品，這是一個看跌期權。×解析。這只是發售銀行的一項運行條款，而不是期權。47.有相同名義收益率的利率掛鉤型外匯理財產品的實際收益率會因為掛鉤利率的變動范圍不同而不同。√48.利率/債券掛鉤類理財產品的掛鉤標的包括。abca.倫敦銀行同業拆放利率b.國庫券c.公司債券d.股票籃子e.單只股票解析。de是股票掛鉤類。49.利率/債券掛鉤類理財產品的掛鉤標的不包括。ca.1iborb.國庫券c.一組外匯的匯率d.公司債券解析。c是外匯掛鉤類。此題可改成多選題，選包括的有abd50.利率/債券掛鉤類理財產品不包括。ba.與利率正向掛鉤產品b.外匯掛鉤類c.區間累積產品d.與利率反向掛鉤產產品e達標贖回型產品解析。利率/債券掛鉤類理財產品包括與利率正向掛鉤產品、與利率反向掛鉤產品、區間累積產品和達標贖回型產品。此題可考包括哪些項。51.利率/債券掛鉤類理財產品的掛鉤標的不包括。aa.股票籃子b.國庫券c.公司債券d.倫敦銀行同業拆放利率解析：a是股票掛鉤類。此題可改多選題利率/債券掛鉤類理財產品的掛鉤標的包括：倫敦銀行同業拆放利率;國庫券;公司債券。52.債券掛鉤類理財產品主要是指在和上進行交換和交易，并由銀行發行的理財產品。aa.貨幣市場，債券市場b.期貨市場，債券市場c.股票市場，債券市場d.金融衍生品市場，貨幣市場53.下列關于利率/債券掛鉤類理財產品的說法正確的是。adea.由銀行發行b.收益高c.不穩定d.投資期限固定e.不得提前支取解析。利率/債券掛鉤類理財產品是由銀行發行的理財產品，其特點是收益不高，但非常穩定，故bc錯誤。54.結構性理財產品的主要風險包括。abcea.掛鉤標的物的價格波動b.本金風險c.收益風險d.信用風險e.流動性風險解析：結構性理財產品的主要風險包括：掛鉤標的物的價格波動;本金風險;收益風險;流動性風險。55.結構性理財產品的主要風險不包括。ba.掛鉤標的物的價格波動b.信用風險c.收益風險d.本金風險4.3.6qdii基金掛鉤類理財產品56.我國qdii基金在我國設立，從事投資。ba.境內，境內b.境內，境外c.境外，境內d.境外，境外解析。qdii即合格境內機構投資者，它是在一國境內設立，經中國有關部門批準從事境外證券市場的股票、債券等有價證券業務的證券投資基金。57.qdii使得內地居民可以投資于境外資本市場。對58.下列關于qdii的說法，錯誤的是。ca.qdi1即合格境內機構投資者b.qdi1可以從事境外證券市場的股票、債券等有價證券的投資c.qdi1意味著允許內地居民使用人民幣投資境外資本市場d.qdi1將通過中國政府認可的機構來實施解析。qdil即合格境內機構投資者，它是在一國境內設立，經中國有關部門批準從事境外證券市場的股票、債券等有價證券業務的證券投資基金。qdii意味著允許內地居民使用外匯投資境外資本市場，因此，c選項錯誤。59.在商業銀行集合境內機構和居民個人的人民幣資金購匯投資境外金融產品的理財業務中，商業銀行稱為。aa.合格的境內機構投資者（qdii）b.集合投資者c.合格的境外機構投資者（qfii）d.戰略投資者60.qdii基金掛鉤類理財產品的掛鉤標的包括。bc（僅有這兩項）a.股票b.基金c.etfd.債券e.倫敦銀行同業拆放利率61.關于交易所上市基金有特征，下列說法正確的是。abca.它可以在交易所掛牌買賣，投資者可以像交易單個股票、封閉式基金那樣在證券交易所直接買賣etf份額b.etf基本是指數型開放式基金，但與現有的指數型開放式基金相比，其最大優勢在于，它是在交易所掛牌的，交易非常便利c.其申購贖回也有自己的特色，投資者只能用與指數對應的一籃子股票申購或者贖回etf，而不是現有開放式基金的以現金申購贖回。d.不可以在交易所掛牌買賣，投資者不能像交易單個股票、封閉式基金那樣在證券交易所直接買賣etf份額（a正確d錯誤）e.etf基本是指數型封閉式基金（應是指數開放式基金）62.下列各類別的銀行理財產品中，投資者面臨風險最小的是。aa.貨幣型理財產品b.貸款類銀行信托理財產品c.股票掛鉤類結構性理財產品d.qdil基金掛鉤類理財產品解析。（1）貨幣型理財產品是投資于貨幣市場的銀行理財產品，投資方向是具有高信用級別的中短期金融工具，所以其信用風險低、流動性風險小。63.在通貨膨脹期間，儲蓄類理財產品的實際收益率可能是負的。√解析。如果通貨膨脹率高于儲蓄類理財產品的名義收益率，則其實際收益率就是負的。64.信用掛鉤型理財計劃的特點是投資收益與指定的相關信用主體的信用掛鉤，如果在投資期內相關信用主體沒有發生信用違約事件，則投資者可以獲得固定的年收益率;如果在投資期內相關信用主體發生信用違約事件，則投資者沒有任何收益。.√65.信用掛鉤型金融衍生產品的投資者承擔了特定企業的違約風險。√66.投資者預期某股票價格將上升，于是預先買入該股票，如果股票價格上升，便可以將先前買入的賣出獲利。這種交易方式稱為。da.現貨交易b.期權交易c.空頭交易d.多頭交易解析。可以先買入再賣出的交易方式為多頭交易，d項正確。4.3.7另類理財產品67.另類理財產品包括abcda藝術品b紅酒和白酒c普洱茶d私募股權e利率掛鉤類理財產品68.另類理財產品就支付條款看，分為以下幾類aba直接投資型b實期結合型c債券類d股票類e衍生工具類4.4銀行理財產品發展趨勢投資組合保險策略是將一部分資金投資于無風險資產從而保證資產組合最低價值的前提下，將其余資金投資于風險資產，并隨著市場的變動調整風險資產和無風險資產的比例，同時不放棄資產升值潛力的一種動態調整策略。對注：此題可出單選題，標紅的為答案。69.理財產品自身的特點影響到其收益率，關于此論點，下列論述正確的是。adea.理財產品的收益與風險特征通常是一致的，高收益伴隨著高風險b.理財產品的流動性對其收益率的影響可以忽略c.股票基金分散了風險，所以無論何時，其收益率總是低于個股收益率d.公司債券的預期收益率必然低于該公司股東獲得的預期收益率e.金融衍生產品具有很大的杠桿效應，在放大了投資風險的同時，也成倍地放大了預期收益率解析。理財產品要考慮其流動性，即要考慮其變現能力和二級市場的活躍程度。股票基金由于分散了風險，它的收益率會在個股收益率的最低值和最高值之間，不是總低于個股收益率。第四篇：銀行會計第四章作業銀行會計作業第四章支付結算業務的核算一、填空題1.支付結算按貨幣支付方式的不同，可分為——和——。3.商業匯票因承兌人的不同分為——和——。4.信用卡是指——向——和——發行的，憑以向特約單位購物、消費和向——現金，且具有的特制載體卡片。5.商業匯票到期收取票款，采用的結算方式是——。三、判斷題1.銀行對單位和個人簽發的空頭支票，每天處以百分之五不低1千元的罰款。3.填明“現金”字樣的銀行匯票允許背書轉讓。4.超過提示付款期限的銀行本票只能作廢。5.托收承付結算方式同城異地均可使用。6.商業匯票的付款期限，最長不超過六個月。7.商業匯票經承兌銀行同意承兌后，要向承兌申請人收取手續費。9.空頭支票就是未填寫金額的支票。四、單選題1.匯兌業務收款人沒有在匯人行開戶，匯人行收到時使用的會計科目是：a.活期存款b.其他應付款c，現金d.應解匯款2.托收承付驗單付款的承付期為：a.3天b.5c.10天d.接到通知的當天3.在同城范圍內，收款人收取公用事業費，經收付雙方簽訂經濟合同，并由付款人向開戶銀行授權，經開戶銀行同意，報經人民銀行批準的可以使用：a.托收承付b.委托收款c.銀行本票d.匯兌4.既可用于支取現金，又可用于轉賬的支票有：a.現金支票b.轉賬支票c.普通支票d.劃線支票5.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過：a.1個月b.2個月c.4個月d.6個月6.承兌銀行辦理匯票承兌時，使用的科目是：a.應解匯款b.有價單證c.銀行承兌匯票d.重要空白憑證五、多選題1.銀行應遵守的結算紀律有：a.不準違章貼現票據b.不準在支付結算制度之外規定附加條件c.不準受理無理拒付d.不準簽發空頭銀行匯票e.不準無理拒絕付款，任意占用他人資金3.適用于同一票據交換區域內，在銀行開立賬戶的單位和人各種款項結算的支付工具有：a.支票b.銀行本票c.委托收款d.商業匯票e.銀行匯票5.辦理托收承付的款項，必須是：a.商品交易的款項b.到期商業匯票的款項c.因該筆商品交易而產生的勞務供應的款項d.代銷商品的款項e.公用事業費7.有關信用卡的基本規定有：a.按使用對象可以分為金卡和普通卡b.單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉賬存人c.持卡人可以持信用卡在特約單位購物、消費d.單位卡透支以二萬元為上限，月透支余額不得超過五萬元為上限七、業務題2.王亮提交一式三聯電匯憑證連同現金2000元，向異省某縣和平飯店1203房間李力匯款，審查無誤，當即受理，做出會計分錄（同一系統行）3.收到異省某縣支行填發的全國聯行郵劃貸方報單及第三、第四聯信匯憑證，金額18000元，收款人是在本行開戶的紡織廠，審查無誤，當即受理，做出會計分錄。4.托收承付期滿，本行開戶的付款單位化肥廠向異省某縣化工廠支付貨款160000元，當即辦理轉賬，做出會計分錄（同一系統）16.收到百貨批發站（在本行開戶）提交的進賬單及華聯百貨商店（在本行開戶）簽發的轉賬支票金額6600元，經審查無誤，辦理轉賬，做出會計分錄。5.收到玻璃廠（在本行開戶）提交進賬單及亮亮裝修公司（在他行開戶）簽發的轉賬支票，金額6150元，審查無誤，經票據交換后，按正常手續入賬，做出會計分錄。6.接到楓林商場（在本行開戶）送來的一張銀行本票和進賬單有關聯，金額為5000元，系本行簽發的，審核無誤，辦理兌付手續，做出會計分錄。7.收到灣鎮百貨商店（在本行開戶）申請書一份，要求從其存款中換取10000元的銀行本票，銀行審查后予以辦理，做出會計分錄。9.經票據交換提入本行簽發的銀行本票86000元，審查無誤，辦理轉賬，做出會計分錄。10.收到異省某縣劃來的聯行借方報單及所附的銀行匯票解訖通知聯，匯票金額30000元，實際結算金額29915元，經核對確系本行簽發匯票，當即辦理結清手續，將多余金額轉入簽發單位工業品公司賬戶，做出會計分錄。11.2月5日，縣機械廠開出收款單位為乙縣機床廠的5月15日到期的商業匯票一張金額150000元，當日向開戶行申請承兌，經銀行審查同意承兌，并按規定比例收取手續費。12.機械廠在匯票（題11）到期日（5月15日）營業開始賬戶上余額只有100000元，不足部分由承兌銀行墊付，做出會計分錄。15.吳林持本行發放的信用卡，向本行開戶的特約單位華聯商場購買空調一臺，價款4500元，華聯商場將進賬單、匯計單、簽購單提交本行，審核無誤，辦理轉賬，做出會計分錄。第五篇：第四章銀行會計練習一、填空題1、銀行根據國家法律和規章制度的規定，以資金的---------為目的，以資金的--------和------------為前提對各企事業單位及個人發放貸款。2、貸款按發放的期限不同可劃分為--------、-----------和-------------。3、貸款按其本息是否逾期超過一定天數可劃分為-----貸款和--------貸款。4、貸款按資金來源及貸款風險承擔人不同可劃分為---------貸款和-------貸款。5、為了核算和控制信用與保證貸款的發放和收回，應根據貸款期限是否超過一年分別設置“-----------”和“-------------------”科目。6、為了核算和控制抵押和質押貸款的發放和收回，應設置“-------------------”科目。7、展期期限應按以下規定填列。短期貸款不得超過--------期限；中期貸款不得超過----------；長期貸款不得超過---------年。8、短期貸款按季結息的，每季度末月的-------日為結息日；按月結息的，每月的--------日為結息日。9、逾期貸款或擠占挪用貸款，從------------------------------起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調整-----------計息。10、貸款利息計算按結息期不同，分為-----------與--------------兩種，在實際工作中一般采用------------------。二、單選題1、逾期貸款是指到期應收回而未能收回的貸款。逾期（含展期后逾期）天以內的不良貸款，列為催收貸款。a60b90c180d3602當貸款的本金或利息逾期90天時，應轉入科目單獨核算。a應計貸款b逾期貸款c呆滯貸款d非應計貸款1、當發生信用與保證貸款逾期時，應在貸款到期的，由電腦系統自動轉入“逾期貸款”科目。a當日b次日c前日d下一周內2、中長期貸款（期限在一年以上）利率實行一定。a半年b一年c兩年d三年3、銀行會計部門計算出應計利息后，應編制傳票，全部轉入科目a應計貸款b應收利息c短期貸款d中長期貸款4、商業銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的。a半年，2％b季度，1％c月份，3％d一年，5％5、按現行制度規定，商業銀行可按貸款余額的實行差額提取貸款損失準備。a1％b2％c3％d4％三、多選題1、不良貸款指《貸款通則》中規定的。a展期貸款b逾期貸款c呆滯貸款d呆賬貸款2、貸款到期（含展期后到期）后未歸還，又重新貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應依據借款人的實際還款能力認定不良貸款。對同時滿足條件的，應列為正常貸款：a借款人生產經營活動正常，能按時支付利息b重新辦理了貸款手續；c貸款擔保有效d屬于周轉性貸款3、銀行按《擔保法》的有關規定處理抵押品時，對抵押品的處理方法有。a出售b租賃c捐贈d作價入賬4、貸款利息計算按結息期不同，分為。a定期結息b延期結息c本隨利清d利隨本清5、各商業銀行應當按照謹慎會計原則，合理估計貸款可能發生的損失，及時計提貸款損失準備。貸款損失準備包括。a一般準備b非常準備c專項準備d特種準備6、根據金融保險企業財務制度規定，可以列為呆賬的未收回貸款有：a借款人和擔保人已經依法宣告破產，經法定清償后仍然未能歸還的貸