中國**銀行*卡信用卡分期付款業務管理辦法目錄總則職責分工基本規定額度管理分期商戶管理風險監控資金清算及賬務處理特殊業務附則第一章總則擬定目的和依據為加強*卡信用卡分期付款業務管理，保證業務快速、延續、健康發展,依據有關《商業銀行信用卡業務監督管理辦法》（銀監會〔*〕第2號令）及中國**銀行*卡信用卡業務有關管理規定,擬定本辦法。定義本辦法所稱*卡信用卡分期付款(以下簡稱“分期”)業務，是指持卡人向我行申請將購買商品或服務的一定金額分期限償還，經我行核準后,將交易金額均分成若干期,持卡人通過*卡信用卡在商定時限內逐月還款,并依照我行規定支付一定手續費的業務。本辦法所稱分期商戶,是指與我行簽約,為*卡信用卡持卡人提供分期商品或服務的合作商戶。分類分期業務分為一般分期和專項分期。一般分期包括消費分期、賬單分期、郵購分期、商戶分期、現金分期等,專項分期包括購車分期、安居分期等。適用范圍本辦法適用于我行開展分期業務的各級分支機構。第二章職責分工總行職責總行信用卡中心為分期業務的主管部門,主要職責包括：(一）分期業務管理辦法、操作規程、授信政策的擬定。(二）分期商戶準入標準擬定、分期商戶審批及管理。(三）全國性大型連鎖分期商戶開拓。（四)分期業務全國性或跨區域性營銷推廣策劃和營銷推廣管理。(五)分期業務專營機構規劃及**。(六)分期業務申請受理、交易授權、資金清算、專項分期額度調整等后臺處理，對超分行審批權限及集中審批的分行的專項分期申請進行審批。(七)分期業務風險管理，組織并實施對全行分期業務的現場及非現場檢查。(八）分期業務系統需求擬定、測試、參數維護等工作。(九)與分期業務經營管理關于的其他工作。分行職責各分行負責轄內分期業務的開拓,主要職責包括：（一)依照總行擬定的營銷推廣計劃和安排，組織開展分期業務營銷推廣活動；結合本地*場調查和業務分析情形,組織開展針對性的分期業務營銷推廣推廣。（二）依照總行擬定的準入標準及定價原則發展分期商戶,在保證分期商戶真實性和資料文件資料完整性的前提下，做好分期商戶審批和簽約工作。（三）分期商戶業務培訓、關系維護、風險監控及特殊事項處理等。(四)負責專項分期業務受理、征信調查及在總行授權范圍內對客戶專項分期專用額度的審批。（五)及時履行資金清算及對賬。（六)依照總行要求進行系統參數設置及維護、系統改造、維護及管理。（七）依照總行要求做好分期業務風險監控工作,及時采取有效措施進行分期逾期客戶催收及資產保全工作。（八）負責轄內與分期業務關于的其他工作。第三章基本規定產品描述消費分期。消費分期是指持卡人用其*卡信用卡消費交易后,向我行申請將未出賬單的單筆消費金額平均分成若干期償還,經核準后由持卡人在商定時限內按月還款，并支付一定手續費的業務。賬單分期。賬單分期是指持卡人用其*卡信用卡消費交易后,向我行申請將已出賬單的一定金額平均分成若干期償還,經核準后由持卡人在商定時限內按月還款，并支付一定手續費的業務。商戶分期。商戶分期是指持卡人用其*卡信用卡在我行分期合作商戶處購買商品或服務時，通過我行分期系統進行分期交易，交易成功后相應交易金額平均分成若干期,持卡人在商定時限內按月還款,依據有關我行與商戶商定,免除或支付一定手續費的業務。郵購分期。郵購分期是指持卡人向我行申請用其*卡信用卡購買合作商戶提供的指定商品或服務,經核準后通知商戶為持卡人送貨，并將所購商品金額平均分成若干期，持卡人在商定時限內按月還款,依據有關我行與商戶商定,免除或支付一定手續費的業務。現金分期。現金分期是指持卡人向我行申請用其*卡信用卡支取小額資金,并平均分成若干期償還，經核準后將資金劃至持卡人收款賬戶,由持卡人在商定時限內按月還款,并支付一定手續費的業務。購車分期。購車分期是指持卡人向我行申請用其*卡信用卡在我行合作經銷商處購買家用汽車,經核準后在其支付首付款并購買有關保險的情形下，通過專項分期POS機或我行后臺履行分期,交易成功后相應交易金額平均分成若干期,由持卡人在商定時限內按月還款,依據有關我行與經銷商商定,免除或支付一定手續費的業務（購車分期操作規程見附件)。安居分期。安居分期是指持卡人向我行申請專項消費的分期額度用于指定的消費用途,經核準后持卡人在我行后臺或指定安居商戶通過專用分期POS機具履行分期，交易成功后相應交易金額平均分成若干期,由持卡人在商定時限內按月還款，依據有關我行與商戶商定，免除或支付一定手續費的業務。期數分期業務以一個賬單周期為一期，最短為３期,一般分期最長不超過36期，專項分期最長不超過60期，一級分行開辦３6期以上業務的，需報總行進行資格/資質審批。手續費分期業務手續費分為分期商戶手續費和持卡人手續費。分期業務定價綜合考慮資金成本、風險成本、管理成本、營業稅率及附加等因素由總行確定基準價格,并依據有關區域、客戶群體、產品、金額、期數等授予分行一定浮動權限。分期商戶手續費一次性收取;持卡人手續費可分期收取或一次性收取。受理渠道分期業務可通過我行自有渠道和合作商戶渠道受理：(一）我行物理渠道:網點、個貸中心、私人銀行及財富管理中心、呼叫中心、專營中心、傳真號碼、信函郵寄等。（二）我行電子化渠道：我行互聯網網站、網上銀行、*卡商城、手機銀行、移動終端、互動短信等。(三）合作商戶渠道：合作商戶呼叫中心、互聯網網站、門店等。業務模式消費分期、賬單分期、郵購分期、現金分期由總行信用卡中心統一經營；商戶分期、購車分期、安居分期等以總行進行品牌推廣和營銷推廣活動組織策劃，分行進行商戶、集團客戶及網點營銷推廣為主要方式。分行專項分期崗位設置要求分行開展專項分期業務必須設置進件管理崗、征信調查崗、審批崗、調額申報崗、操作管理崗、貸后管理崗、事后稽核崗和檔案管理崗,其中征信調查崗、審批崗、調額申報崗、事后稽核崗人員均未能相互兼崗。第四章額度管理分期業務額度管理對客戶實行授信限額總控管,分期業務納入客戶授信限額統一管理。對于已有我行個人消費類信貸產品的客戶，信用類消費貸款也應納入授信限額統一管理。一般分期業務額度管理消費分期、賬單分期、郵購分期、商戶分期、現金分期等一般分期業務占用信用卡固定額度，在固定額度內可循環使用。專項分期業務額度管理購車分期、安居分期等專項分期業務使用專用額度,專用額度是在持卡人授信限額內,依據有關客戶的收入、職業、資產和信用等因素,并結合客戶已有授信、已使用額度、貸款發放和負債等情形，對還款能力和還款意愿進行綜合判斷后，授予持卡人作指定用途消費的臨時性額度，不可循環使用。第五章分期商戶管理準入條件申請分期合作的商戶必須同時具備以下基本條件：（一)經工商行政管理機關或其他主管機關核準登記的企事業法人機構或其他組織；（二)從事的業務和行業符合國家法律、法規和政策規定,銷售的產品或服務品牌知名度高,具備一定規模和特色，在＊場上具備較強的消費信貸*場需求；（三）具備一定經營規模和固定營業場所；(四)財務制度健全、財務狀況穩定,且已在銀行等金融機構開立單位銀行結算賬戶（金融監管機構另有規定的除外）；(五)商戶及商戶負責人(或法定代表人)資信良好，無嚴重違法或不良信用記錄。（六）總行規定的其他要求。風險監控及日常維護分期商戶的風險監控和日常維護納入全行特約商戶風險管理體系和日常管理范疇：（一)建立分期商戶風險監控機制，監控商戶的經營及交易情形,由分行對分期合作商戶定時巡檢。（二)在日常監控、商戶檢查以及信用卡組織通報中發現有套現嫌疑的分期商戶，分行須采取暫停機具使用和資金劃撥等限制性措施，并及時進行調單等核查工作;一經查實確屬協助配合持卡人套現的，應依據有關《最高人民法院、最高人民檢察院關于辦理妨害信用卡管理刑事案件詳細應用法律若干問題的說明》追究分期商戶相應責任。對于造成我行損失的，應要求商戶賠償由此所造成的本金、手續費、利息、延遲履行金等所有損失。(三)分行應加強分期商戶的培訓工作,定時回訪商戶，鞏固合作關系，并依據有關商戶需要,提供分期受理標識。退出機制分期商戶在出現以下情形時,應解除與分期商戶的合作協議，并保留有關責任的追索權：(一)被信用卡組織或管轄行認定為高風險商戶,通知強制解約的。（二）商戶出現虛假申請、側錄、套現、洗單、虛假交易、惡意倒閉等欺詐行為的。(三)商戶或法定代表人已因違法違規被有權機關立案或介入調查并影響商戶正常經營的。(四)商戶泄露銀行卡賬戶及交易信息。（五）商戶未經管轄行許可將機具設備轉讓、出借或挪作他用的,將移動PＯＳ機具違規帶至異地使用的。(六)商戶因經營不善，已破產或停業的。(七)商戶連續六個月以上（含六個月)無刷卡交易發生,經查確實無合理原因的。（八)違反國家關于規定,利用分期業務進行國家法律和金融法規明確規定禁止的活動。（九）商戶欺詐交易超過我行既定風險容忍度。（十）違反分期業務關于協議或規定,造成銀行損失或風險。(十一）其他認為應立即終止的情形。第六章風險監控授信政策執行情形通過監控報表、現場及非現場檢查等手段，定時或不定時監控政策執行情形。資產質量情形通過有關的風險報表定時監控各類分期業務的資產質量情形，及時采取有關的風險監控措施。催收分期業務催收納入信用卡催收業務統一管理。辦理專項分期的客戶，一經發生逾期，立即采取電話或上門催收模式，并應加大催收力度。第七章資金清算及賬務處理資金清算郵購分期的資金清算在收到分期商戶請款信息后及時進行,清算金額等于分期商戶請款金額扣除分期商戶手續費。業務處理過程中因產品降價等原因致使商戶請款金額低于授權通過的郵購分期金額，以商戶請款金額為準。商戶分期、購車分期、安居分期的資金清算包括總行與分行之間的資金清算，以及分行與分期商戶之間的資金清算。總行集中受理的分期業務可以由總行直接向商戶進行清算。持卡人分期付款交易總款項賬務處理所有分期付款交易的總款項于交易后入賬。持卡人每期應還本金金額于賬單日在持卡人賬單中列示,記入當期賬單應還款額,不造成或產生會計分錄。每期應還本金金額等于分期本金總額除以期數。對于每期應還本金金額未能被期數整除的，采用四舍五入的方式進行金額拆分,差額在最后一期進行調整。持卡人手續費賬務處理向持卡人收取的分期手續費在賬單日入賬。向持卡人一次性收取手續費先計入遞延手續費,依照權利義務發生制原則分期計入當期損益。分期商戶手續費賬務處理郵購分期商戶結算手續費全額入發卡行商戶結算手續費收入。商戶分期、購車分期、安居分期等商戶結算手續費依照分潤標準分別入發卡行、收單行商戶結算手續費收入。向商戶收取的分期商戶手續費采用清算時扣收或按一定周期結算(集中收取)兩種方式。對于總行（或分行)級重點對公客戶、我行評級為ＡAA對公客戶以及全國性優質集團商戶，商戶手續費可集中收取。采用集中收取方式的，商戶結算手續費收入在為商戶提供資金結算服務時確認收入，尚未收到商戶支付的商戶結算手續費先作掛賬處理。分期業務提前終止賬務處理分期業務提前終止時,所有未入賬持卡人手續費金額自動記入持卡人賬戶。分期業務形成的貸款計息及逾期的賬務處理與一般信用卡業務處理相同。會計分錄分行與商戶清算模式的分期交易1.分行(1)交易發生時,交易資金作掛賬處理并確認商戶手續費收入借：待處理信用卡費用××戶或：待處理*卡網絡清算費用××戶貸：待清算商戶費用××戶貸:本行貸記卡商戶結算手續費收入××戶或:本行貸記卡電子商務平臺交易手續費收入××戶（２）日終批處理時與總行清算資金借：存放系統內清算費用××戶貸:待處理信用卡費用××戶或：待處理*卡網絡清算費用××戶（3）日終批處理時與商戶清算資金①商戶手續費采用清算時扣收方式的借：待清算商戶費用××戶貸:××活期存款××戶或:××科目××戶②商戶手續費采用集中收取方式的借：應計收其他手續費及傭金收入××戶貸:待清算商戶費用××戶借:待清算商戶費用××戶貸：××活期存款××戶或:××科目××戶(4)商戶手續費采用集中收取方式的,在收到商戶手續費時：借：××活期存款××戶或:××科目貸：應計收其他手續費及傭金收入××戶2．總行信用卡中心（１）分期交易于批處理時入賬借：××貸記卡透支××戶貸：待處理信用卡費用××戶（2)結轉掛賬費用并確認商戶手續費收入借：待處理信用卡費用××戶貸:存放系統內清算費用××戶貸:××貸記卡業務收入××戶總行與商戶清算模式的分期交易1.分期交易于批處理時入賬總行信用卡中心借:××貸記卡透支××戶貸：待處理信用卡費用××戶2.向商戶清算資金并確認商戶手續費收入總行信用卡中心借：待處理信用卡費用××戶貸：存放系統內清算費用××戶貸：××貸記卡業務收入××戶借：存放系統內清算費用××戶貸:××活期存款××戶或:××科目××戶分行與商戶清算模式的分期退貨交易１．分行(1)采用退貨資金與分期交易資金軋差清算①發生退貨時并沖減商戶手續費收入：借：本行貸記卡商戶結算手續費收入××戶或：本行貸記卡電子商務平臺交易手續費收入××戶借:待清算商戶費用××戶貸：待處理信用卡費用××戶或：待處理*卡網絡清算費用××戶②日終批處理時與總行清算退貨資金借:待處理信用卡費用××戶或：待處理*卡網絡清算費用××戶貸：存放系統內清算費用××戶③日終批處理時與商戶清算退貨資金商戶手續費采用清算時扣收方式的借:××活期存款××戶或：××科目××戶貸:待清算商戶費用××戶商戶手續費采用集中收取方式的借：待清算商戶費用××戶貸：應計收其他手續費及傭金收入××戶借：××活期存款××戶或:××科目××戶貸:待清算商戶費用××戶（２)采用退貨資金單獨清算1．收到商戶退貨資金時并沖減商戶手續費收入：借：××活期存款××戶或：××科目××戶借：本行貸記卡商戶結算手續費收入××戶或：本行貸記卡電子商務平臺交易手續費收入××戶貸：其他應付費用××戶或：應計收其他手續費及傭金收入××戶②退貨資金劃給總行:借：其他應付費用××戶貸：待處理行內匯劃費用××戶③日終批處理時與總行清算資金:借:待處理行內匯劃費用××戶貸：存放系統內清算費用××戶２．總行信用卡中心(1）收到退貨資金并沖減商戶手續費收入借:××貸記卡業務收入××戶借:存放系統內清算費用××戶貸：待處理信用卡費用××戶(2）分期交易于批處理時入賬借:待處理信用卡費用××戶貸：××貸記卡透支××戶總行與商戶清算模式的分期退貨交易1.收到退貨資金作掛賬處理，并沖減商戶手續費收入：借:××活期存款××戶或：××科目××戶貸：其他應付費用××戶借：××貸記卡業務收入××戶借:其他應付費用××戶貸：待處理信用卡費用××戶2.分期交易于批處理時入賬借：待處理信用卡費用××戶貸:××貸記卡透支××戶持卡人分期手續費處理1.扣收持卡人分期手續費:總行信用卡中心借:××貸記卡透支××戶貸:××貸記卡業務收入××戶或：其他手續費及傭金遞延××戶２．沖減持卡人分期手續費：總行信用卡中心借:××貸記卡業務收入××戶或:其他手續費及傭金遞延××戶貸:××貸記卡透支××戶3．提前終止時未入賬持卡人分期手續費入持卡人賬信用卡中心借：××貸記卡透支××戶貸：××貸記卡業務收入××戶現金分