《財務報表分析》能力實訓項目任務書項目提綱：一、財務狀況變化分析二、經營成果變化分析三、現金流量變化分析四、總評考核：摔項良目船初評霜總分鈔內容與要求朗貼近度赤村20分侍初評小組號陣：煉雙目堡全文架構條瑞理性貫拐20分娘可理解性、印原創性倦菊20分婆語言通順、庭專業性鬧編20分選內容篇幅、軋版面美觀度恒2行0分幣評語：珍教師總評：執惕混嫂升脊誓沿浮川擾總評分盡：自墻簽字：歡祝摟嘩年插月拐日液瘡一、財務狀況變化分析（一）資產變化情況分析根據公司的資產負債表，編制分析表如下。莖漠牛理正瓣栗資產負債表格暗行聯脆單位痕:元霜報告期羅2009年孫2008年沿2007年注流動資產：跌貨幣資金聰953,3童74,05認3.95紛196,2夜30,09睛6.20桂28愚8,529攜,843.卡93建應收票據推300,0刪00.00扮桑置200,0金00.00思呈應收賬款草122,1勾25,32午0.78可120,3繼11,00搏1.32垮78,96恰5,533叫.20駱預付款項槍14,96梨0,617窩.89孟20,11融0,135截.70蛋6,354惑,442.萄94舍其他應收款餡78,85跑9,396搞.46粉48,80性8,590第.04抄106,6堪10,17歪1.12涌存貨拔300,7懶13,77逃9.72液293,5供65,15舟5.91肝109,7默82,54賄1.01駁流動資產合蜓計互1,470災,333,脊168.8摟0忍679,0只24,97雹9.17霞590,4體42,53局2.20艦非流動資產營：腫長期股權投促資鹿15,16拆8,943來.78切投資性房地挎產拘155,6拖30,48犧5.94幕121,1訂91,33椅1.62舉19,59創7,950廟.63花固定資產獎283,6敏66,89懲7.61由343,3本55,42蝴2.51授137,4型76,51價8.56語在建工程面325,0舌60.70駱策9,691弱,960.蝶00葵9,317御,818.昂00在無形資產辰45,濟985,3睛92.85刷革39,71燥5,553字.29各704,8辰57.67搬啞商譽平13,69超9,293蔽.12莊13,26含8,655項.95姐長期待攤費課用簽10,95舊4,643阿.84嘗15,08煎4,472烏.20知2,313蒜,362.枯20助遞延所得稅尼資產狐10,28熱7,642泉.77鞋6,047黑,646.淚98超2,102庫,565.妄22漿非流動資產申合計獅520,5好49,41勁6.83股548,3煩55,04術2.55炕186,6跡82,01昏6.06準資產總計斗1,990貴,882,備585.6菜3趁1,227離,380,御021.7惱2田777,1有24,54庸8.26顫負債及股東漸權益陶流動負債：煌短期借款免94,50詠5,367閣.50濾165,0嘆00,00牲0.00誼70,00轟0,000溪.00煮應付票據然14,97宮6,778掏.66鴉42,89去4,801脾.20鐵28,80躍0,000編.00程應付賬款虜93,97慕6,099關.36穿111,3機05,84近6.20鞋78,01切6,469怨.49孩預收款項惰107,6巡13,13耕8.88不150,9揚22,39負8.58規40,0不63,77絲1.71悲應付職工薪族酬判21,73銳6,133父.11筋19,52床5,041攜.74袍4,380被,113.縮27楊應付利息榆153,2股27.95見乞337,3特50.00梨巖91,02小8.75扁應交稅費盲36,37碌9,108脹.37蟻47,72進6,403幼.89戚16,06涉5,438眼.82化其他應付款狐12,31禽1,562軟.88邪12,32叉3,248鑒.29沸2,100去,375.討51夠其他流動負魂債閑1,540知,000.振00街350,0前00.00拔咸流動負債合默計襪381,6遼51刃,416.哀71鍛551,5叔75,08裁9.90東239,8萌67,19兼7.55哲非流動負債依：呀其他非流動仿負債澤1,240抹,000.般00亮遞延所得稅料負債盾11,89哲5,321謙.32獄12,88柴2,491賽.90集皇非流動負債傍合計排13,13喂5,321對.32軍12,88猛2,491家.90妄負債合計乒394,7醫86,73無8.03甩564,4姿57,58俱1.80翻239,8房67,19香7.55中股東權益：凍股本清289,6拘80,00珠0.00張192,0鑼00,00障0.00顏廣96,00催0,000協.00且資本公積踢873,0丟59,43哀2.37灑184,1刷49,99測9.43第272,1享63,91遙3.52屢盈余公積哨52,46示9,742融.19不35,83亂1,447葉.79叮25,99惜1,680躁.61嘆未分配利潤更380,8駱86,67撤3.04嬸250,9復40,99崗2.70喘143,1糧01,75歲6.58眠股東權益合昂計假1,596撕,095,兆847.6附0辮662,9諸22,43才9.92逆537,2篇57,35弱0.71擔負債及股東曬權益總計畢1,990但,882,烈585.6終3妙1,227鼓,380,澇021.7毀2管777,1銷24,54受8.26資產負債表環比分析單位:元壓報告期晨2009年愿比2008瞎年金2008年扇比2007毛年顫增減額顧增減率典增減額圍增減率課流動資產：數悄咐崗嶺貨幣資金動757,1卡43,95億8軟385.8繞4%寬-9229賭9747.助73俱-31.9束9%佛應收票據增300,0呆00攻-2000六00助-100.俗00%筑應收賬款只1,814趁,319箱1.51%惡413山45468橫.12丈52.36洗%稼預付款項管-5,14池9,518哈-25.6敗1%矩13755盲692.7迷6忍216.4識7%接其他應收款椒30,05知0,806矛61.57圈%今-5780黑1581.斤08驚-54.2臺2%料存貨友7,148妖,624殺2.44%烈18378粥2614.浩9炒167.4合1%甘流動資產合辦計奇791,3廳08,19惱0筍116.5閑4%灰88582睡446.9廊7疏15.00著%隨非流動資產柏：答長期股權投墻資訂-1516友8943.路78遭-100.遵00%篇投資性房地團產椒34,43耍9,154潤28.42固%銅10159婚3380.乓99辣518.3癥9%克固定資產否-59,6麗88,52生5臥-17.3同8%泉20587始8903.持95遮149.7縱6%撇在建工程群-9,36欣6,899退-96.6宇5%旺37414寺2惹4.02%牌無形資產戲6,269恒,840慕15.79賤%里39010龍695.6讓2翁5534.瞧55%柱商譽伐430,6鏡37俗3.25%季13268筍655.9銷5屑長期待攤費親用洲-4,12誰9,828愛-27.3破8%鉗12771殘110勾552.0址6%置遞延所得稅四資產寫4,239傘,996沫70.1午1%番39450歉81.76歷187.6府3%擁非流動資產哭合計句-27,8右05,62協6喘-5.07榮%攪36167杯3026.仍49捆193.7泥4%沉資產總計甚763,5區02,56街4堅62.21控%章45025截5473.把46雪57.94罪%穗負債及股東憶權益圖流動負債：傲短期借款捎-70,4肅94,63帝3繼-42.7聲2%哥95000瀉000階135.7提1%宣應付票據成-27,9垮18,02較3屆-65.0裝8%赴14094狂801.2餅48.94競%辱應付賬款栗-17,3歸29,74虎7檢-15.5偶7%災332罰89376桌.71息42.67盒%卡預收款項疾-43,3湊09,26叨0射-28.7應0%毫11085退8626.款87堂276.7伙1%道應付職工薪勻酬仔2,211碧,091四11.32喘%鐵15144紐928.4叼7性345.7何7%眨應付利息砍-184,惹122濕-54.5括8%爛24632填1.25舞270.6電0%啟應交稅費耐-11,3換47,29爪6累-23.7胖8%喘31660誤965.0俘7痰197.0膽8%撇其他應付款像-11,6些85吵-0.09遲%韻10222爹872.7描8閘486.7狹2%臺其他流動負燃債請-1,54敗0,000踢-100.秘00%憤11900名00摘340.0雄0%浙流動負債合叉計巾-169,沿923,6殲73拾-30.8亂1%哥31170斥7892.株35貿129.9恰5%釣非流動負債包：扣其他非流動盾負債仿1,240愈,000年遞延所得稅迅負債席-987,劫171姜-7.66捉%貌12882環491.9喉非流動負債壇合計密252,8糧29拌1.96%丸12882崖491.9頓負債合計奴-169,伸670,8盟44證-30.0螞6%僅32459兩0384.警25蠅135.3喘2%楚股東權益：戰股本魔97,68已0,000種5延0.88%及96000撲000座100.0競0%探資本公積移688,9帥09,43貪3旦374.1令0%勒-8801旁3914.爪09低-32.3畫4%羨盈余公積劍16,63信8,294里46.43種%瀉98397川67.18媽37.86督%歌未分配利潤濤129,9渡45,68闖0疏51.78朗%競10783拒9236.誓12探75.36單%去股東權益合武計拜933,1靜73,40貨8盲140.7充7%橫12566走5089.膚21具23.39顧%賓負債及股東歪權益總計狡763,5懂02,56切4榜62.21劍%師45025悟5473.炭46售57.94撓%殺資產負債員表結構分析勻始屋律港報告期于2009年泛2008年涂2007年增流動資產：續貨幣資金監47.89地%幻15.99下%扎37.13造%潤應收票據別0.02%拘0.00%羨0.03%偵應收賬款燥6.13%腦9.80%鄭10.16蜂%躍預付款項腳0.75%釀1.64%友0.82%危其他應收款翁3.96%漲3.98%察13.72爐%密存貨灰15.10轉%幼23.92分%扒14.13烈%犁流動資產合短計謙73.85角%侵55.32蔽%歇75.98鼓%鐘非流動資產皺：底長期股權投宇資難0.00%壯0.00%垮1.95%侍投資性房地詳產趨7.82%掃9.87%飯2.52%稈固定資產欺14.25艦%點27.97在%刊17.69設%駁在建工程位0.02%愈0.79%鉛1.20%而無形資產餡2.31%繩3.24%素0.09%系商譽昂0.69%日1.08%鋼0.00%暖長期待攤費馳用爪0.55%劑1.23%接0.30%伸遞延所得稅垮資產豬0.52%款0.49%玩0.27%堪非流動資產魄合計警26.15冷%戚44.68揀%慢24.02關%畢資產總計停100.0僑0%冠100.0封0%混100.0敵0%為負債及股東罪權益袍流動負債：暮短期借款造4.75%書13.44偽%槍9.01%應應付票據磁0.75%單3.49%攔3.71%芬應付賬款付4.72%營9.07%耐10.04違%層預收款項耀5.41%圾12.30析%擇5.16%怖應付職工薪至酬刊1.09%斧1.59%槍0.56%扮應付利息家0.01%超0.03%提0.01%取應交稅費駝1.83%浩3.89%銹2.07%膚其他應付款轎0.62%筋1.00%丟0.27%礙其他流動負歲債姓0.00%三0.13%滅0.05%版流動負債合榜計緣19.17蹤%似44.94按%軌30.87禿%飲非流動負債說：陡其他非流動倍負債蔽0.06%針0.00%肆0.00%就遞延所得稅芳負債強0.60%驗1.05%怨0.00%右非流動負債剛合計解0.66%撿1.05%閑0.00%純負債合計濤19.83笑%隔45.99嚇%梯30.87嘗%撥股東權益：巧股本菌14.55貸%鋼15.64孤%重12.35搜%獄資本公積森43.85胳%互15.00伍%是35.02禿%事盈余公積艘2.64%管2.92%拘3.34%鄉未分配利潤鉤19.13驚%謠20.45鍛%斧18嘩.41%邪股東權益合盞計賄80.17費%雀54.01警%穩69.13鏈%登負債及股東志權益總計件100.0隨0%或100.0賠0%并100.0平0%（一）資產變化情況分析從表中分析，看出報喜鳥公司2009年較2008年的資產總額呈增長趨勢，增長幅度為62.21%。其中流動資產增長791,308,190元，增加了116.54%個百分點，占總資產比重由55.32%增至73.85%，而非流動資產減少了27,805,626元，下降了5.07%，占總資產比重由44.68%降至26.15%。公司的流動資產以貨幣資金、應收票據、應收賬款、預付款項、其他應收款和存貨為主，公司的09年貨幣資金為953,374,053.95

元，占總資產的比重為47.89%，較上期期末增加31.90%，上期期末公司貨幣資金為196,230,096.20

元。本期貨幣資金比上期貨幣資金占總資產比例增加，主要由于公司完成公開增發再次融資所致。從年報中看出2009

年末貨幣資金明細情況中除受限銀行存款、其他貨幣資金中保證金外，無抵押、凍結等限制變現或存放在境外、有潛在回收風險的款項。2009年應收票據增加了30萬，具體是銀行承兌匯票，2009

年末因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況，未有減值跡象。2009年較2008年的應收賬款占總資產比重有減低，但在賬面上有所增加0.02%。從年報得知公司向前五名供應商采購金額占年度采購總額的比重2007

年為18.71％，2008

年為

15.04%，2009

年為16.27%。公司未對前五名供應商形成依賴關系。公司前五名客戶銷售額占銷售總額的比重：2007

年為6.13%，2008

年為12.72%，2009年為12.72%。公司未對前五名客戶形成依賴關系，前5

名客戶付款正常，公司對其應收賬款不存在風險。分析公司應收賬款周轉率，09年較08年稍有降低，周轉次數由9.41次降至8.49次，周轉天數由38.25天增至42.4天。但總體公司的資產營運能力指標良好，同期比較無明顯波動。公司的預付款項08年為48808590.04元，賬齡為一年內的，09年應收賬款為78859396.46元，其中賬齡1年內占99.25%，1-2年的占0.75%。具體主要是預付于非關聯方在1年以內的購房款。其他應收款09年降低了0.26%,主要是08年賬齡一年內的收回，占總資產比重下降了。公司存貨09年增加了0.02%，從存貨周轉率看來，09年比08年有所減緩，周轉次數由1.76次降為2.39次，但主要是公司在積極進行了新材料的開發，為不斷改進生產工藝，完善服裝版型。泉非流動怕資產中占比袋重大的主要防是固定資產呆和投資性房緞地產。投資吉性房地產是漁公司凈為賺取租金源或資本增值珠，或兩者兼靈有而持有的沃房地產阻，塘包括已出租掃的土地使用紗權、持有并筐準備增值后彩轉讓的土地簡使用權、已慎出租的建筑貧物。衡兩年中投資僑性房地產逐窯漸增多，表態明公司有所煌擴大投資。劫公司的固定澆資產數額有寶所下降，且丸占總資產比斯重呈逐年下奉降趨勢，說阻明固定資產潔隨著逐年折群舊、減值和始處置，其價代值逐年減少聚，2009災年智折舊額34遺,744,吐782.2撐1元崇。2009抄年在建工程米結轉固定資過產牌10,85京9,102盆.23

元偶，故在建工普程比重降低個。燃長期待攤費牙用拔是蟲企業已經支沉出，但攤銷乓期限在1年至以上(不含鮮1年)的各竊項費用，包竊括租入固定屢資產的改良飲支出饒和是租入經固定資產弱的租金庭。隨著逐年傲攤銷，其比剃重逐年下降姨。運總的來尸說，公司兩也年來，整體劫生產經營條月件基本穩定陳，流動比率植和速動比率立都是增加的撈，表明資產鍬的流動性增塑強，償債能續力增強，風劈險降低，但析這種變動情厘況是否與公富司的生產環杏境相適應，唇詳細的資產槐項目又是怎仔樣的變動情啄況，還需進斗一步深入閱救讀資產負債預表。硬（二）負債衛變化情況分召析緩從表中可以疾看出，兩年鮮來，公司負嚴債的規模和溉比重都在下揮降，200可9年只占總返資金來源的住19.83赤%，，流動寧負債占總負懇債的比重大宇概在96%芽-98%之稠間，長期負耗債基本穩定悟而且比重小姨，說明公司主近幾年沒有勿舉借新的長寧期負債。患公司的流動躲負債中，以棋短期借款、湯應付賬款、師預收款項、貿應付票據等饞降低幅度大盆。栽短期借款鉛余額為94防,505,呆367.5達0

元，較靠上年同期減揭少42.7纏2%慢，彼應付賬款9關3,976激,099.齊36

元，起較上期期末舌減少15.椒57%；預化收賬款為1珠07,61嚼3,138煌.88

元鹿，較上期期誼末減少28遣.7%泄，球應付票據余碧額為

14著,976,并778.6罰6

元，較滅上年期末減滅少65.0烈8%粥。掉公司的非流悅動負債以遞飯延所得稅負販債和其他非怕流動負債為襯主，可以看塵出公司沒有這長期借款存收在。框從供負債變化分搏析得出，結蟲合受流動資產的厘變動情況，齊公司的負債騎在逐年減少養，費財務風險有貌所下降。盾（三）所有丘者權益變化吉情況分析駝從表中可崗看出，公司芬股東權益來擺源以資本公荷積為主，且度逐年上升，艱從2008宴年的15%紙上升至20求09年的4業3.85%秒，從年報中規得知由于0對9年偉增發產生的疑股本溢價所哄致紅，同時烏股權激勵計拼劃系企業在汁2009

箭年末按照權寸益工具在授螞予日的公允鑰價值，將取倚得

的職工暖服務計入成灶本費用，同筒時增加肢資本公積墊所致。緒結合利潤表俱分析，盈余宴公積和未分組配利潤都有吧所增加，同禁時希資本公積士和盈余公積搬轉增資本刷使股本增加罰，左公司的自有芳資金增多，立財務風險降含低，籌措資麥金能力加強貫。表中顯示裁，公司股東朝權益從54寶.01%上挨升為80.灰17%，顯梳示出公司豐注厚的資本實酬力。在（四）財務依狀況變化的占總括分析和惜評價姨冤根據前述分德項分析，可拾以得出如下可總括的分析能結論：第一和，公司資產昆規模增大，總主要是流動寇資產在大幅別度增多，流槳動負債大幅午度減少。第昆二，公司的搬流動性增強年，償債能力滅加強，整體壇財務風險下推降。這既反共映在流動資奔產的比重在責上升和流動甩負債的比重膏在下降，也最可以從它們遺內部結構變賠動中推出。衡第三，企業命處于調整發民展的擴張時報期，流動資躬產2009棋年比重達7唇3.85%絕，占總資產鑰的半數以上毅，增加了公尤司的投資。圈二、經營成臉果變化分析應根據公司的婦利潤表編制億利潤分析表藥如下。撐草閥拋探迎利潤表慌廳竊康宏施單位干:元塵項竄目浴2009年運2008年顆一、營業收斤入障10918慧50484狼.32旺93794甲1800.準99瓦減：營業成禮本黑53356橋3511.艦72撐48124鞠3045.執78單營鐘業稅金及附盞加寒11099滲970.5除1系69580際73.30覺揉銷需售費用辨19275旺4254.齊31半16894野2167.受75績管橡理費用連13011括2941.話07撫10671鼠6152.印34春財所務費用菌63669拒27.05攀惱76293匆46.63辭爬資須產減值損失立65873粒58.45尚舍-7071級84.29厘冤加:公允價其值變動收益想投資蹈收益露二、營業利灘潤磁21136濤5521.機21幟16716搏0199.嘩48盾加:營業外班收入獎10604狗128.4坡8炎59966垂55.21棗代減：營業外誤支出水88744校1.42編72610資99.60繡熟其中:非流匹動資產處置晃凈損失卸14024虧4.63毛86255怒.78埋三、利潤總邊額紗22108云2208.記27廁16589忍5755.所09運減：所得稅啟費用蹄36098康233.5車3僵42834鳳802.3士3把四、凈利潤喘18498甩3974.續74由12306殲0952.滑76敢脅首短敗品利題潤表分析倍炸豈你燈單槽位:元適項冶目切環比分析穗結構分析冊增減額買增減率遇2009年佩2008年小增減百分點祥一、營業收騾入扔153,9墾08,68嫂3.33旱16.41斷%禍100.0飼0%跳100.0約0%卸0.00%富減：營業成延本葡52,32蘆0,465分.94臥10.87斜%被48.87猛%挖51.31管%訴-2.44秩%癢營業稅金及描附加睜4,141議,897.象21括59.53貍%蛇1.02%慧0.74%呈0.27%斃銷售費用院23,81燃2,086陳.56殲14.09找%方17.65顛%蝕18.01拆%老-0.36希%浩管理費用押23,39隆6,788蹈.73枯21.92品%畫11.92粉%墳11.38也%楊0.54%別財務費用蝕-1,26山2,419服.58勻-16.5燦5%都0.58%終0.81%攻-0.23棒%茶資產減值緊損失創7,294踐,542.籮74選1031.亞48%檢0.60%掃-0.08愚%務0.68%柔加:公允價匹值變動收益甲獸齒念剛投資收益繁書唉把節二、營業利僑潤紀44,20血5,321豬.73探26.44領%慚19.36土%骨17.82申%嫁1.54%洽加:營業外斗收入納4,607聞,473.渣27舌76.83抬%拳0.97%吐0.64%樂0.33%抖減：營業外而支出擱-6,37魄3,658曾.18祥-87.7竭8%屆0.08%墊0.77%積-0.69偶%占三、利潤總版額小55,18甘6,453搞.18塔33.27蠟%督20.25乞%刃17.69依%語2.56%支減：所得稅澇費用槐-6,73瘡6,568弄.80害-15.7褲3%靜3.31%鎮4.57%療-1.26目%熔四、凈利潤床61,92茅3,021盆.98密50.32瞞%拌16.94板%提13.12座%評3.82%停從表中耍可以看出，洋2009年廈公司經營業明績保持了快猛速增長，營撥業收入本年患比上年增加火153,9根08,68隔3.33財元，增加比值例為16.洲41%，歸央屬于上市公艷司股東的凈各利潤增加5轉0.51%岡。帆主要原因是拜：第一，公帆司繼續走品避牌經營路線誕，品牌附加飄值得到提升泳，在穩步拓頓展市場、擴踏張網點的同哲時通過整合禿提升網點剖質量，且2卷009年度盟下半年特別跳是四季度以戲來零售終端芳回升較為明宗顯，職業服傾團購業務四繩季度以來接姑單及生產量額回升明顯，肯公司銷售收象入實現增長朽；第二，公鉆司練內功、支強管理、以株節流的方式啞為主實現增佳長的措施取吊得實效，向院服務型、分壽權管理、精餓細化管理、筒績效管理轉瞎變，成本下蜻降，各項費營用控制超出橡預期；第三爐，公司本部絲被認定為高乒新技術企業識，2009辦年度公司本植部企業所得移稅率下調為榮15％。坡2009年等度營業利潤旺占營業收入谷的比重為1拆9.36%旁，比上年度鋸的17.8冶2%增長了椒1.刪54個百分朽點遙，其主要原辱因是僑報告期內陣受金融危機如的影響公司番主要原材料記、商品的采前購價格較上動年同期略有子下降，致使脖營業成本下筆降了2.4漠4個百分點趙。雖然銷售傅費用、財務川費用的比重昨都有所降低獻，但管理費頑用，資產減貍值損失，營逗業稅金及附特加的比重上繭升都在上升嗎，特別是資脂產減值損失阻尤為突出，摧從2008扣年的-70義7184.廈29元增長唱到2009用年的658獅7358.難45元，增拐長幅度達到舒了斗1031.拍48%教。營業利潤碼占利潤總額縮的95.6杰%，所以利脈潤總額的變緩動與營業利趴潤同步，但撓利潤上升幅悔度大于所得劉稅費用減少括幅度，所以涌凈利潤比重談上升了3.驟82個百分蛾點。主要費椒用的增幅與鑄營業收入的違增幅相當。泥銷售費用2參009年發度生192,愁754,2血54.31文元，較上感年同期增長脆14.09感%，管理費羽用2009訂年發生1賀30,11俯2,941體.07元，袍較上年同期早增長了21攝.92%，拴財務費用2怕009年發備生6,36街6,927禁.05元耽，較上年同曲期減少了1興6.55%滅，所得稅費負用2009罪年發生3寶6,098損,233.診53元，班較上年同期杜減少了15察.73%。旦刮收入增加了數，營業成本葡、銷售費用置等都減少，與企業所得稅從率下調疏，腔顯示了公司葛成本控制良紐好，經營狀驚況佳，盈利濫能力也在提廢升。誰三、現金流菠量變化分析織根據公司現漢金流量表編付制現金流量丸分析表如下鋼。滾次繼圣停飯現金流量表癥脅沾陸榮膨柏單排位：元宗項素目鏈2009年惡2008年浴一、經營活程動產生的現廚金流量需銷售商品、跌提供勞務收災到的現金策1,230畜,363,陵318.5絕8采1,202風,585,活857.6利7奇收到的其他暢與經營活動惹有關的現金注25,71憲5,398悼.04疤18,20崗2,486惱.75結經營活銷動現金流入頂小計欣1,256丟,078,羨716.6艇2淘1,220澆,788,杰344.4肥2涼購買商品接蝴受勞務支付緣的現金尺569,1家90,61脅7.29琴596,6貍67,53觸6.84清支付給職工斧以及為職工熱支付的現金粱166,2癢16,92剝7.80堡131,7勇80,55腔4.21廟支付的各項歇稅費完159,6派83,32仇6.25殲98,23鉤7,225范.57庭支付的其他痕與經營活動冬有關的現金釀185,1孟49,57返7.14洗222,0妙46,21士2.07踏經營活第動現金流出懲小計纏1,080跡,240,炭448.4付8玉1,048賽,731,慧528.6拜9鼻經營活失動產生的現遙金流量凈額埋175,8舒38,26蘋8.14匙172,0灰56,81面5.73純二、投資活課動產生的現現金流量靠取得投資收肅益所收到的溜現金順2,083加,126.伍63婦處置固定資販產、無形資粗產和其他長面期資產收回剛的現金凈額蚊881,3讓54.79田嗓1,099昏,500.脫00轟收到的其他介與投資活動頁有關的現金叔6,012孤,570.飾60池1,000銹,000.及00故投資活鼓動現金流入掙小計抓6,893恩,925.碎39憶4,182沿,626.肉63鐮購建固定資噴產、無形資咐產和長期資送產支付的現冤金勢33,26趴1,974掌.58屬106,2躲54,83美7.52投投資支付的聲現金估48,25平4,456屢.80拖120,3龜66,35捕1.26聰取得子公司術及其他營業畏單位支付的榜現金凈額鳳214,6管84.14虎歇54,87久6,721譯.42敲支付其他與避投資活動有綢關的現金巴1,800祝,000.襲00或6,012瘡,570.酬60歌投資活姨動現金流出文小計鞏83,53裝1,115市.52劫287,5僻10,48躺0.80鉛投資活彼動產生的現川金流量凈額湖-76,6撞37,19少0.13恥-283,緊327,8莫54.17秒蜜三、籌資活雹動產生的現千金流量牽吸收投資收竿到的現金障785,6維83,63帶2.94叛取得借款收蔽到的現金扶224,5逼05,36陪7.50搶165,0嚴00,00粘0.00憑籌資活霸動現金流入趁小計德1,010周,189,猴000.4曠4狼165,0懷00,00蠻0.00猜償還債務支役付的現金麥295,0冬00,00內0.00沃155,0歪00,00遵0.00孔分配股利、奶利潤或償付削利息支付的獨現金末44,95酒1,016繭.16掛18,41氏5,202扮.78企籌資活殼動現金流出院小計豬339,9銷51,01雹6.16約173,4香15,20打2.78倡籌資活密動產生的現腎金流量凈額馳670,2發37,98障4.28瓦-8,41米5,202灣.78鉆決盒退躍討現金流量表隱環比分析嚴鍬拉啄揀箏督單位：元類項臥目卵增減額正增減率%鍬一、經營活郊動產生的現厘金流量笨銷售商品、止提供勞務收雞到的現金派27,77議7,460綿.91觸2.31%鼓收到的其他籍與經營活動班有關的現金牙7,512輕,911.值29楊41.27斬%漠經營活隔動現金流入動小計分35,29唐0,372圍.20息2.89%咱購買商品接撕受勞務支付典的現金庫-27,4曲76,91雜9.55遍-4.61所%確支付給職工使以及為職工劃支付的現金植34,43絞6,373永.59撒26.13唉%昏支付的各項攻稅費議61,44設6,100槍.68膏62.55攜%但支付的其他歲與經營活動私有關的現金姐-36,8河96,63討4.93折-16.6兆2%掠經營活跟動現金流出蛋小計這31,50揪8,919能.79漂3.00%州經營活秩動產生的現肥金流量凈額曠3,781移,452.傳41捧2.20%蕩二、投資活惑動產生的現嗽金流量排取得投資收粱益所收到的獎現金攜-2,08際3,126攤.63很-100.餅00%旬處置固定資催產、無形資開產和其他長報期資產收回么的現金凈額薪-218,怕145.2器1巨-19.8竹4%討收到的其他蜂與投資活動李有關的現金應5,012讀,570.渴60悉501.2士6%邁投資活醉動現金流入山小計嚴2,711恥,298.探76涂64.82冒%南購建固定資呢產、無形資鐘產和長期資迷產支付的現腹金肌-72,9傘92,86夫2.94訂-68.7隱0%鬼投資支付的模現金渠-72,1壞11,89城4.46代-59.9渠1%妻取得子公司纏及其他營業職單位支付的燒現金凈額炒-54,6勵62,03堆7.28恭-99.6攜1%販支付其他與絞投資活動有隙關的現金晴-4,21烤2,570拌.60疫-70.0性6%炭投資活傻動現金流出史小計躍-203,技979,3熱65.28最東-70.9歉5%信投資活敗動產生的現缺金流量凈額戒206,6遇90,66判4.04慮-72.9底5%蠶三、籌資活室動產生的現鮮金流量進吸收投資收勁到的現金盆785,6兄83,63沉2.94壯取得借款收路到的現金織59,50鍋5,367鈴.50考36.06沿%朽籌資活嗽動現金流入禾小計識845,1伸89,00攤0.44貴512.2厲4%波償還債務支好付的現金手140,0胸00,00鉗0.00評90.32旺%獵分配股利、懂利潤或償付具利息支付的丹現金嫂26,53崗5,813償.38跳144.1拒0%溝籌資活刻動現金流出曬小計鳥166,5貝35,81雪3.38閱96.03權%治籌資活助動產生的現她金流量凈額虜678,6調53,18幟7.06遲-8064達.61%督蘿匙慨釘揚框現金流量表年結構分析分宵蚊塑圖末單位：蒜元累項盯目估現金流入結帳構乞現金流出結獻構版2009年赴2008年主2009年冶2008年晶一、經營活姓動產生的現僻金流量采銷售商品、豪提供勞務收翠到的現金湖54.13工%楚86.52始%抹收到的其他咱與經營活動興有關的現金島1.13%漏1.31%絲經營活匠動現金流入虜小計疏55.26嘉%譜87.83宋%創購買商品接偵受勞務支付獨的現金寶37.85潤%言39.52令%息支付給職工炭以及為職工窮支付的現金秘11.05佛%疼8.73%別支付的各項材稅費澇10.62壇%淋6.51%島支付的其他小與經營活動別有關的現金捷12.31羨%備14.71緒%胖經營活抽動現金流出辨小計我71.84歇%利69.47澆%釀二、投資活夫動產生的現鞭金流量言取得投資收煮益所收到的隸現金潛0.00%靜0.15%折處置固定資素產、無形資質產和其他長灰期資產收回賀的現金凈額匙0.04%準0.08%鍛收到的其他饑與投資活動啄有關的現金皆0.26%會0.07%祥投資活灶動現金流入轎小計排0.30%萍0.30%提購建固定資期產、無形資玻產和長期資伴產支付的現波金話2.21%勞7.04%億投資支付的白現金息3.21%借7.97%憑取得子公司城及其他營業道單位支付的武現金凈額欺0.01%奔3.64%茶支付其他與成投資活動有草關的現金對0.12%竊0.40%秩投資活碼動現金流出勒小計沿5.55%硬19.04槽%啄三、籌資活容動產生的現凱金流量兩吸收投資收昆到的現金呼34.56貓%亡0.00%百取得借款收灑到的現金殖9.88%因11.87悠%