**銀行跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程(試行)第一章總則為推進(jìn)我行跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務(wù)操作,依據(jù)有關(guān)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則、《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)關(guān)于問題的通知》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于明確跨境人民幣業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于簡(jiǎn)化跨境人民幣業(yè)務(wù)流程和完善關(guān)于政策的通知》、《外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》、《中國(guó)人民銀行關(guān)于明確外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作細(xì)則的通知》等規(guī)定,特?cái)M定本規(guī)程。本規(guī)程所稱跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)是指以人民幣結(jié)算的各類跨境業(yè)務(wù)。辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格遵循人民銀行、國(guó)家外匯管理局關(guān)于跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。我行的跨境人民幣清算有以下兩種清算路徑：(一)“清算行模式”是指通過我行在中國(guó)人民銀行開立的清算賬戶,依托中國(guó)人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，進(jìn)行跨境人民幣資金清算（也稱“人行清算模式”）。（二）“代理行模式”是指我行在境內(nèi)代理行開立跨境人民幣同業(yè)往來(lái)清算賬戶,通過SWＩＦT系統(tǒng)劃轉(zhuǎn)的方式為企業(yè)客戶辦理跨境人民幣資金清算。我行為政策允許的境內(nèi)企業(yè)與境外企業(yè)之間辦理以人民幣進(jìn)行結(jié)算的跨境資金清算業(yè)務(wù)時(shí),負(fù)責(zé)履行報(bào)告職責(zé),按中國(guó)人民銀行的有關(guān)要求通過我行國(guó)結(jié)系統(tǒng)向中國(guó)人民銀行的人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（簡(jiǎn)稱人行RＣPMIS系統(tǒng)）報(bào)送關(guān)于信息。信息報(bào)送遵循及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的原則,以滿足中國(guó)人民銀行對(duì)人民幣跨境收付的分析、監(jiān)測(cè)、評(píng)估以及宏觀調(diào)控決策等方面的需求。本規(guī)程關(guān)于操作要求與中國(guó)人民銀行跨境辦的詳細(xì)規(guī)定不一致的，以跨境辦擬定的最新管理辦法和操作規(guī)程為準(zhǔn)。第二章職責(zé)分工國(guó)際業(yè)務(wù)部為跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的牽頭部門，負(fù)責(zé)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的整體溝通協(xié)調(diào)與推進(jìn);擬定跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程;負(fù)責(zé)管理人行RCPMＩS系統(tǒng)，履行向中國(guó)人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)的信息報(bào)送；負(fù)責(zé)人員培訓(xùn)、RＣPMIS有關(guān)系統(tǒng)的后期優(yōu)化等工作；負(fù)責(zé)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的政策指導(dǎo)與有關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)報(bào)告。結(jié)算管理部負(fù)責(zé)擬定跨境人民幣清算業(yè)務(wù)的操作規(guī)程。結(jié)算運(yùn)行部負(fù)責(zé)跨境人民幣清算業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)管理，會(huì)同國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)同業(yè)往來(lái)賬戶的開立、使用，并協(xié)助其依據(jù)有關(guān)人民銀行規(guī)定進(jìn)行同業(yè)往來(lái)賬戶有關(guān)信息及余額信息的登記、報(bào)送工作。資產(chǎn)負(fù)債管理部負(fù)責(zé)跨境人民幣存貸款利率管理。金融*場(chǎng)部負(fù)責(zé)人民幣資金的管理工作。授信運(yùn)行部、信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中人民幣貿(mào)易融資、保函等信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品的審批、管理。科技運(yùn)行部負(fù)責(zé)跨境人民幣結(jié)算有關(guān)系統(tǒng)的運(yùn)行維護(hù)和技術(shù)支持工作。公司業(yè)務(wù)部與國(guó)際業(yè)務(wù)部共同負(fù)責(zé)跨境人民幣業(yè)務(wù)營(yíng)銷推廣與宣傳工作。各經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的操作處理。第三章有關(guān)基本規(guī)定跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)及其項(xiàng)下人民幣貿(mào)易融資業(yè)務(wù)納入國(guó)際結(jié)算和國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理。產(chǎn)品準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)審查審批和操作以及貿(mào)易融資授權(quán)、授信等關(guān)于規(guī)定均按國(guó)際結(jié)算及國(guó)際貿(mào)易融資現(xiàn)有辦法執(zhí)行。跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的收費(fèi)執(zhí)行現(xiàn)有外匯中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，所收取的中間業(yè)務(wù)收入按業(yè)務(wù)種類計(jì)入對(duì)應(yīng)的手續(xù)費(fèi)收入科目。人民幣跨境收支應(yīng)當(dāng)具備真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。應(yīng)依據(jù)有關(guān)了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查、審辦分離、保存記錄、結(jié)合實(shí)際的真實(shí)性審查原則,依照現(xiàn)有規(guī)定對(duì)每筆跨境人民幣收付的真實(shí)性、業(yè)務(wù)背景及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行審查。貨物貿(mào)易項(xiàng)下跨境人民幣收付款（一）境內(nèi)企業(yè)只需具備進(jìn)出口資質(zhì)，并已在RCPMIS系統(tǒng)內(nèi)激活,即可辦理貿(mào)易項(xiàng)下人民幣收付款。(二）對(duì)于被納入重點(diǎn)監(jiān)管名單管理的出口企業(yè)，其開展跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)所取得的人民幣資金不允許存放境外。服務(wù)貿(mào)易和其它經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下跨境人民幣收付款，實(shí)行普惠制,境內(nèi)企業(yè)只需在RＣPＭIＳ系統(tǒng)內(nèi)激活，即可辦理。資本項(xiàng)下跨境人民幣收付款依照現(xiàn)行跨境人民幣資本項(xiàng)目管理制度,符合規(guī)定的境內(nèi)企業(yè)可辦理跨境人民幣境外直接投資業(yè)務(wù)、跨境人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)、境內(nèi)企業(yè)境外放款業(yè)務(wù)、跨境人民幣對(duì)外（或有）債務(wù)業(yè)務(wù)以及跨境人民幣證券項(xiàng)下業(yè)務(wù)等。參加跨境人民幣結(jié)算的企業(yè)可自由選擇一家商業(yè)銀行作為其主報(bào)告行，主報(bào)告行制度不影響其他商業(yè)銀行為該企業(yè)提供跨境人民幣結(jié)算服務(wù)。對(duì)于第一次參加跨境人民幣結(jié)算的企業(yè),若其選擇我行為主報(bào)告銀行，我行應(yīng)履行下列職責(zé)：(一）指導(dǎo)企業(yè)填寫《企業(yè)信息情形表》和主報(bào)告行確認(rèn)函(見附件1),及時(shí)通過RCＰMＩS系統(tǒng)向本地人行提交企業(yè)激活申請(qǐng)。留存一聯(lián)《企業(yè)信息情形表》、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、海關(guān)注冊(cè)證書、稅務(wù)登記證、人民幣基本戶開戶許可證、法人及負(fù)責(zé)人身份證等材料復(fù)印件，并需通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式對(duì)法人或法人授權(quán)負(fù)責(zé)人等身份進(jìn)行核查。（二）報(bào)送企業(yè)逾期未收貨款的信息。至貨物出口后210天時(shí)，企業(yè)仍未將人民幣貨款收回境內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)通過我行向人行RCPMＩS系統(tǒng)報(bào)送該筆貨物未收回貨款的金額及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào),并提供有關(guān)資料文件資料。(三)報(bào)送企業(yè)出口項(xiàng)下人民幣資金留存境外的信息。企業(yè)擬將出口人民幣收入存放境外的，應(yīng)通過我行向本地跨境辦備案，并向人行RCPMIS系統(tǒng)報(bào)送存放境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號(hào)、用途及對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等信息。(四）提示企業(yè)履行信息報(bào)送和備案的義務(wù)。(五）中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他職責(zé)。對(duì)于跨境人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易,應(yīng)當(dāng)依照《通過銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》(匯發(fā)[*]22號(hào))及關(guān)于規(guī)定，向國(guó)家外匯管理局進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)。第四章跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理在辦理跨境貿(mào)易人民幣支付業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)要求企業(yè)如實(shí)填寫并提交《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算付款說(shuō)明》(見附件2），登錄RCPＭIＳ系統(tǒng)查詢?cè)摽蛻羰欠褚鸭せ?激活后方可為其辦理付款操作。對(duì)企業(yè)提交的交易單證的真實(shí)性及其與人民幣收支的一致性進(jìn)行合理審查，認(rèn)真審核協(xié)議、發(fā)票以及現(xiàn)有規(guī)定要求的有關(guān)業(yè)務(wù)憑證,并依據(jù)有關(guān)不同貨物報(bào)關(guān)狀態(tài)進(jìn)行區(qū)分處理：（一)對(duì)于人民幣支付業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),企業(yè)已辦理進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)的,應(yīng)審核企業(yè)提供的進(jìn)口協(xié)議、發(fā)票以及有關(guān)貿(mào)易單據(jù)。同時(shí)應(yīng)于每天日終通過人行ＲCPMIS系統(tǒng)報(bào)送該筆業(yè)務(wù)的人民幣支付、進(jìn)口日期等信息。（二)對(duì)于人民幣支付業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),企業(yè)未辦理進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)的,按預(yù)付貨款要求辦理，應(yīng)在審核企業(yè)提供的進(jìn)口協(xié)議、發(fā)票以及現(xiàn)有規(guī)定要求的有關(guān)貿(mào)易單據(jù)后為企業(yè)辦理人民幣對(duì)外支付手續(xù)。于日終向人行RCPＭIＳ系統(tǒng)報(bào)送該筆信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明該筆資金的預(yù)付性質(zhì)及企業(yè)提供的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。1.對(duì)應(yīng)貨物報(bào)關(guān)后,企業(yè)應(yīng)及時(shí)通知我行實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間,我行通過人行ＲCPMIＳ系統(tǒng)報(bào)送實(shí)際報(bào)關(guān)日期等信息。2.到預(yù)計(jì)時(shí)間仍未報(bào)關(guān)的,應(yīng)要求企業(yè)書面通知我行調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間，并通過人行ＲCＰMIS系統(tǒng)報(bào)送調(diào)整后的預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間。３.企業(yè)進(jìn)口預(yù)付人民幣資金超過協(xié)議金額２５%的,我行應(yīng)將企業(yè)提供的貿(mào)易協(xié)議的基本要素報(bào)送人行RCPMIS系統(tǒng)。(三）對(duì)于同一協(xié)議項(xiàng)下包含已報(bào)關(guān)付款和未報(bào)關(guān)預(yù)付等的并筆人民幣支付業(yè)務(wù),應(yīng)要求企業(yè)進(jìn)行區(qū)分，并依據(jù)有關(guān)企業(yè)的區(qū)分情形按本條中的（一）和（二）有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。在辦理跨境人民幣收款業(yè)務(wù)時(shí)，依據(jù)有關(guān)人行必須當(dāng)天報(bào)送人民幣跨境信息的時(shí)效性要求，在入賬前，應(yīng)先查詢?cè)撌湛羁蛻羰欠褚言赗CPMIS系統(tǒng)內(nèi)激活，激活后方可辦理收款解付入賬操作。應(yīng)要求企業(yè)如實(shí)填寫并提交《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收款說(shuō)明》(見附件3）及有關(guān)業(yè)務(wù)材料，履行貿(mào)易背景真實(shí)性及物流真實(shí)性審核職責(zé)，并依據(jù)有關(guān)企業(yè)提供的詳細(xì)出口日期和貿(mào)易方式，在系統(tǒng)中錄入向人行報(bào)送該筆業(yè)務(wù)的人民幣跨境收入信息。收款的資金流與付款的資金流相反，詳細(xì)操作參照付款業(yè)務(wù)。企業(yè)辦理來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下人民幣收款業(yè)務(wù),需認(rèn)真審核收款金額是否超比例，如收取人民幣資金超過協(xié)議金額30%的，應(yīng)督促企業(yè)自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)交并審核下列資料文件資料及憑證:(一）企業(yè)超比例情形說(shuō)明;(二）出口報(bào)關(guān)單(審核原件后留存復(fù)印件)；(三）企業(yè)加工貿(mào)易協(xié)議或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（審核原件后留存復(fù)印件）。（四）我行所需的其他材料。對(duì)于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)補(bǔ)交上述資料文件資料或憑證的企業(yè),不得為其繼續(xù)辦理超過協(xié)議金額30%的人民幣資金收付，情節(jié)嚴(yán)重的,暫停為該企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)人民銀行本地分支機(jī)構(gòu)。第五章跨境人民幣服務(wù)貿(mào)易收付款跨境人民幣服務(wù)貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)包括:服務(wù)貿(mào)易結(jié)算、符合國(guó)家政策的其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算。為企業(yè)辦理跨境人民幣服務(wù)貿(mào)易和其它經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下收付款，應(yīng)比照外匯匯款的審查方式對(duì)所有要素進(jìn)行審核,并留存有關(guān)材料備查。第六章跨境人民幣資本項(xiàng)目收付款企業(yè)辦理跨境人民幣資本項(xiàng)目收付款，應(yīng)比照外匯資本業(yè)務(wù)管理辦法并結(jié)合本規(guī)程進(jìn)行審核及留存有關(guān)材料備查。開展人民幣直接投資業(yè)務(wù)活動(dòng)的外商投資企業(yè)如選擇我行開戶并辦理業(yè)務(wù),我行作為主報(bào)告銀行，須負(fù)責(zé)通過RCPMIＳ系統(tǒng)向本地人行辦理企業(yè)信息登記、報(bào)送變更信息。境外投資者人民幣前期費(fèi)用、再投資專用存款賬戶資金匯入,應(yīng)要求企業(yè)如實(shí)填寫并提交《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收款說(shuō)明》;登錄外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng),查詢并打印對(duì)應(yīng)監(jiān)控信息表；國(guó)家關(guān)于部門的批準(zhǔn)或備案資料文件（再投資專用存款賬戶資金匯入時(shí));我行所需的其他材料。一個(gè)境外投資者在境內(nèi)只能開立一個(gè)人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶；人民幣前期費(fèi)用、再投資專用存款賬戶均為活期存款賬戶,賬戶收支范圍按人民銀行關(guān)于規(guī)定執(zhí)行,不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。人民幣資本金、并購(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用賬戶資金匯入,應(yīng)審核國(guó)家關(guān)于部門的批準(zhǔn)或備案資料文件;《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收款說(shuō)明》;人民幣外商直接投資業(yè)務(wù)信息登記表；我行所需的其他材料。外商投資企業(yè)、中方股東開立人民幣資本金、并購(gòu)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶的,同一批準(zhǔn)資料文件只能開立一個(gè)人民幣專用存款賬戶；賬戶均為活期存款賬戶，均不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù);人民幣資本金專用存款賬戶中的人民幣資金可以轉(zhuǎn)存為一年期以內(nèi)（含一年）的存款。境內(nèi)機(jī)構(gòu)使用人民幣資金通過設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得企業(yè)或項(xiàng)目所有或部分所有權(quán)、監(jiān)控權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等人民幣境外直接投資應(yīng)當(dāng)取得境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)。在辦理境外直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)關(guān)于審慎監(jiān)管規(guī)定，要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)證書或資料文件等有關(guān)材料,并認(rèn)真審核。在審核過程中，可登入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)和直接投資外匯管理信息系統(tǒng)查詢關(guān)于信息。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯出,應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外直接投資主管部門提交的申請(qǐng)資料文件、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證、《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算付款說(shuō)明》、外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端打印的前期費(fèi)用額度監(jiān)控信息表、我行所需要的其他材料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)累計(jì)匯出的前期費(fèi)用原則上不得超過其向境外直接投資主管部門申報(bào)的中方投資總額的15%。如確因境外并購(gòu)等業(yè)務(wù)需要,前期費(fèi)用超過1５%的，應(yīng)當(dāng)向所在地外匯局說(shuō)明并提交有關(guān)證明材料。對(duì)于人民幣前期費(fèi)用自匯出之日起6個(gè)月內(nèi)仍未取得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)須將剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)人民幣賬戶。我行在辦理此類業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的前期費(fèi)用調(diào)回說(shuō)明、《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算付款說(shuō)明》（金額為負(fù)數(shù))、原《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算付款說(shuō)明》、我行所需其他材料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)前期費(fèi)用累計(jì)調(diào)回金額不得大于累計(jì)匯出金額。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資本金(含增資)匯出,應(yīng)審核境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)證書或資料文件、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)代碼證、《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算付款說(shuō)明》、外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端打印的對(duì)外義務(wù)出資額度監(jiān)控信息表、我行所需要的其他材料。境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理的境外直接投資匯出的人民幣資金和外匯資金之和,不得超過境外直接投資主管部門核準(zhǔn)的境外直接投資總額；其已經(jīng)匯出境外的人民幣前期費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)列入其境外直接投資總額;在為其辦理境外直接投資人民幣資金匯出時(shí),應(yīng)當(dāng)扣減已匯出的人民幣前期費(fèi)用金額。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤(rùn)以人民幣匯回境內(nèi),應(yīng)審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的境外投資企業(yè)董事會(huì)利潤(rùn)處置決議等材料后為其辦理境外直接投資人民幣利潤(rùn)入賬手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算后資金匯回,審核境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)資料文件、《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收款說(shuō)明》、我行所需的其他材料后直接辦理人民幣資金入賬手續(xù)。第七章會(huì)計(jì)核算跨境收款的會(huì)計(jì)核算（一）清算行模式下的會(huì)計(jì)核算1.清算步驟會(huì)計(jì)分錄：借:2２4004—大額支付過渡戶貸：2２410９—待清算應(yīng)付過渡費(fèi)用2.入賬步驟會(huì)計(jì)分錄:借:224１0９—待清算應(yīng)付過渡費(fèi)用貸:客戶賬（二)代理行模式下的會(huì)計(jì)核算1.清算步驟會(huì)計(jì)分錄:借：10110３01—存放境外同業(yè)活期費(fèi)用／101１02０1—存放同業(yè)活期費(fèi)用貸：2241０9—待清算應(yīng)付過渡費(fèi)用2．入賬步驟會(huì)計(jì)分錄：借：224109—待清算應(yīng)付過渡費(fèi)用貸：客戶賬跨境匯款的會(huì)計(jì)核算（一）清算行模式下的會(huì)計(jì)核算支行（部）發(fā)起匯款業(yè)務(wù),直接向前置系統(tǒng)發(fā)送信息,不造成或產(chǎn)生將來(lái)清算交易。借:客戶帳貸:2２４1０9—待清算應(yīng)付過渡費(fèi)用(二）代理行模式下的會(huì)計(jì)核算1.往帳發(fā)起借：客戶帳貸:2２4109—待清算應(yīng)付過渡費(fèi)用2．清算借：22４１09-待清算應(yīng)付過渡費(fèi)用貸:10110３01—存放境外同業(yè)活期費(fèi)用/１011０20１—存放同業(yè)活期費(fèi)用第八章反洗錢辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依照《反洗錢法》和《銀行等金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》(中國(guó)人民銀行令[*］第1號(hào)）等有關(guān)規(guī)定,切實(shí)履行反洗錢義務(wù)。應(yīng)當(dāng)依照反洗錢的關(guān)于規(guī)定,加強(qiáng)客戶風(fēng)險(xiǎn)分類管理與客戶基礎(chǔ)身份信息收集工作,采取有效措施，貫徹貫徹客戶身份識(shí)別制度,了解客戶及其交易目的和交易性質(zhì),了解實(shí)際監(jiān)控客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人,妥善保存客戶身份資料文件資料和交易記錄,確保能反映每項(xiàng)交易的詳細(xì)情形。在辦理外商直接投資人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》和中國(guó)人民銀行的關(guān)于規(guī)定,切實(shí)履行反洗錢和反恐融資義務(wù)，預(yù)防利用外商直接投資人民幣結(jié)算進(jìn)行洗錢、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng)。應(yīng)當(dāng)收集境外投資者所在地的反洗錢和反恐融資信息，了解實(shí)際監(jiān)控投資的自然人和投資真實(shí)受益人,評(píng)估投資的洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施。第九章罰則對(duì)違反本規(guī)程的行為,依據(jù)我行職工或員工管理有關(guān)制度予以處罰。第十章附則辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)要依照人行關(guān)于跨境人民幣業(yè)務(wù)的有關(guān)管理辦法并結(jié)合本操作規(guī)程,同時(shí)要注意做好對(duì)客戶的說(shuō)明和宣傳工作。本規(guī)程由總行負(fù)責(zé)擬定、說(shuō)明和修改。本規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。附件:１.《企業(yè)信息情形表》和主報(bào)告行確認(rèn)函２．《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算付款說(shuō)明》3．《跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收款說(shuō)明》附件1企業(yè)信息情形表填表單位（公章):填表日期：編號(hào)：基本信息單位名稱組織機(jī)構(gòu)代碼海關(guān)編號(hào)稅務(wù)登記號(hào)碼經(jīng)濟(jì)類型及代碼行業(yè)屬性及代碼投資國(guó)別或地區(qū)主報(bào)告銀行名稱及代碼銀行名稱:代碼:法定代表人或負(fù)責(zé)人信息姓名身份證件類型身份證件編號(hào)聯(lián)系方式單位辦公地址電子郵件辦公地址郵政號(hào)碼備注注：1、本表一式二份，一份由主報(bào)告銀行留存，一份由主報(bào)告銀行報(bào)送本地人民銀行。2、本表編號(hào)由本地人民銀行填寫。３、經(jīng)濟(jì)類型：按ＧB12４０2《經(jīng)濟(jì)類型代碼》填報(bào)。4、行業(yè)屬性：生產(chǎn)型企業(yè),按新版國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中使用的《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類》(GB／T475４-*)標(biāo)準(zhǔn)。確定行業(yè)屬性及代碼,按代碼的前4位填報(bào);外貿(mào)型企業(yè),不要填報(bào)為０8類（批發(fā)和零售業(yè)），而是依據(jù)有關(guān)公司主營(yíng)出口產(chǎn)品類別，依照《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》(ＧB/T47５4-*）標(biāo)準(zhǔn),填寫相應(yīng)的行業(yè)屬性及代碼,按代碼的前4位填報(bào)。關(guān)于確定跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算主報(bào)告銀行的函中國(guó)人民銀行_______分(支）行:依據(jù)有關(guān)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法的要求，經(jīng)研究,我司選擇的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算主報(bào)告銀行及有關(guān)信息如下：企業(yè)名稱（中文全稱）：_＿＿_(dá)__＿_(dá)______＿＿＿_(dá)；企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)英文名稱：_＿_(dá)_______________＿_(dá)_;企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼：_____＿_(dá)________＿_(dá)____；海關(guān)號(hào)碼:___＿_(dá)_＿_(dá)_______＿_(dá)_____＿_(dá)＿_(dá)___;企業(yè)納稅人識(shí)別號(hào)：__＿_(dá)_____＿＿_(dá)＿＿_(dá)_＿＿＿_(dá)_；主報(bào)告銀行:______________＿_(dá)＿_(dá)___＿＿＿_(dá)＿＿；聯(lián)系人及聯(lián)系電話：__＿_(dá)＿＿_(dá)_______＿_(dá)＿_(dá)___。專此函達(dá)。企業(yè)名稱（蓋章):年月日附件2跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算付款說(shuō)明付款日期:年月日付款人名稱：組織機(jī)構(gòu)代碼(身份證件號(hào)碼):付款金額合計(jì)：元貨物貿(mào)易金額:元預(yù)付貨費(fèi)用下：元占協(xié)議金額比例:％預(yù)計(jì)天后報(bào)關(guān)（結(jié)賬期）外幣報(bào)關(guān):折元貿(mào)易類型:=１\*ＧB3①一般貿(mào)易；=２＼*GＢ３②進(jìn)料加工；＝3\*GB3③來(lái)料加工;=４＼*GB3④其他貿(mào)易;＝５\*GB３⑤邊境貿(mào)易已報(bào)關(guān)報(bào)關(guān)經(jīng)營(yíng)單位名稱:組織機(jī)構(gòu)代碼：一般貿(mào)易項(xiàng)下：元進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下：元來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下:元實(shí)際付款比例:%其他貿(mào)易項(xiàng)下:元邊境貿(mào)易項(xiàng)下:元無(wú)貨物報(bào)關(guān)項(xiàng)下：元服務(wù)貿(mào)易金額:元國(guó)際收支號(hào)碼:直接投資金額:元國(guó)際收支號(hào)碼：批準(zhǔn)證書號(hào):證券投資金額:元國(guó)際收支號(hào)碼:他投資金額:元國(guó)際收支號(hào)碼：收益與經(jīng)常轉(zhuǎn)移金額:元國(guó)際收支號(hào)碼：批準(zhǔn)證書號(hào)（僅３0*項(xiàng)下填報(bào)）：資本賬戶金額:元國(guó)際收支號(hào)碼：備注:本企業(yè)申明:本表所填內(nèi)容真實(shí)無(wú)誤。如有虛假，視為違反跨境人民幣結(jié)算管理規(guī)定,將承擔(dān)相應(yīng)后果。單位公章或財(cái)務(wù)專用章填報(bào)人:聯(lián)系電話:填表說(shuō)明：一般貿(mào)易：指海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為“０1１0一般貿(mào)易”的貿(mào)易類型。來(lái)料加工貿(mào)易：指海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為“０2４５來(lái)料料件內(nèi)銷”、“0３45來(lái)料成品減免”、“0845來(lái)料邊角料內(nèi)銷”。進(jìn)料加工貿(mào)易:指海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為“0615進(jìn)料對(duì)口”、“０６５４進(jìn)料深加工”、“０700進(jìn)料料件退換”、“07１5進(jìn)料非對(duì)口”。邊境貿(mào)易:指依據(jù)有關(guān)國(guó)家有關(guān)規(guī)定在指定口岸與毗鄰國(guó)家之間開展的貨物貿(mào)易，海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式為“40１9邊境小額”。其他貿(mào)易:不在上列范圍內(nèi)的海關(guān)監(jiān)管貿(mào)易方式。無(wú)貨物報(bào)關(guān):指未達(dá)到海關(guān)規(guī)定申報(bào)金額的郵寄進(jìn)口或從境外付款但境內(nèi)交貨等方式。附件3跨境業(yè)務(wù)人民幣結(jié)算收款說(shuō)明收款日期:年月日收款人名稱:組織機(jī)構(gòu)代碼（身份證件號(hào)碼）：收款金額合計(jì)：元貨物貿(mào)易金額:元預(yù)收貨費(fèi)用下：元占協(xié)議金額比例：%預(yù)計(jì)天后報(bào)關(guān)(結(jié)賬期)外幣報(bào)關(guān)：折元貿(mào)易類型：=１\＊GB３①一般貿(mào)易;＝2＼*GB３②進(jìn)料加工；=3\*GB3③來(lái)料加工;=４\*GB3④其他貿(mào)易；=5＼*GB3⑤邊境貿(mào)易已報(bào)關(guān)報(bào)關(guān)經(jīng)營(yíng)單位名稱：組織機(jī)構(gòu)代碼:一般貿(mào)易項(xiàng)下:元進(jìn)料加工貿(mào)易項(xiàng)下：元來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下:元實(shí)際收款比例：%其他貿(mào)易項(xiàng)下:元邊境貿(mào)易項(xiàng)下：元無(wú)