建筑施工企業(yè)公司財務管理制度_物業(yè)經理人建筑施工企業(yè)公司財務治理制度

財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的治理與執(zhí)行機構，負責公司的日常財務治理，籌資治理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：

1、負責公司的財務治理工作，編制公司的各項財務收支規(guī)劃；審核各項資金使用和費用開支；收回售樓款，清理催收應收款項；辦理日常現(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。

2、負責公司會計核算工作，遵守國家公布的會計準則、財經法規(guī)、根據會計制度進展會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；根據會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、幫助帳準時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；治理好會計檔案。

3、負責公司本錢核算和本錢治理，設置本錢歸集程序和本錢核算帳表，做好本錢核算，掌握本錢支出，收集登記匯總各項本錢數(shù)據資料，準時、正確地為本錢猜測、掌握、分析供應資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，協(xié)作工程部等部門做好工程，材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項本錢幫助帳的設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據。

4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關的資料，定期進展經濟活動分析，推斷和評價企業(yè)的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策供應依據。

5、協(xié)作公司內部審計。

依據上述工作范圍和職責，為加強財務治理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則

⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。

⑵財務專用章，公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對印章的使用狀況進展登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并供應經辦人身份證復印件）。

⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符．如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經公司董事長批準。

⑸往來款的沖轉（指非正常經營業(yè)務），須經公司董事會討論批準。

⑹非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會討論批準。

⑺用以支付各種款項的原始憑證必需保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特別狀況須經公司主管領導批準。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下“施工工程專用款支付審批工作流程“執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

⑵財務部審核后，報公司經理、董事長審批。

⑶公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進展，不得空缺事后補簽。如對已簽局部有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，制止壓單行為。

3、行政費用支出治理制度

⑴公司治理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。

⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。

4、公司差旅費開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

⑵公司職員出差依據需要，由經理打算選用交通工具。

⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。

B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。

C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。

D駕駛員出差補貼按每天30元計算。

⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明緣由，經公司董事長審批后支付。

5、車輛修理費及汽油費治理制度

⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一治理，應指定修理點，修理費用一般實行銀行轉帳的方式結算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

6、辦公費用，會議費用及其他費用治理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購，治理。

⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。

⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資治理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。

7、行政費用報銷制度

⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部根據本制度有關規(guī)定進展審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進展審批支付。

⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準前方可實施。

⑷凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

⑸支票領用單，借款單必需由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

⑹銀行支票如發(fā)生喪失，有關責任人應準時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，喪失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準。

其次章工程本錢治理制度

1、公司全部工程經濟合同以及涉及工程本錢的一切指標、保證、，承諾及其他經濟簽證均需由董事長簽署或授權托付簽署。

2、公司工程部主要負責工程造價的猜測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

3、工程部還負責組織工程用設備材料的選購供給及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進展選購，確保設備材料準時供給，積極進展市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

4、財務部主要負責工程本錢的總體掌握工作。

⑴參加有關工程經濟合同的談判工作，準時精確地了解公司各項工程本錢的構成及用款規(guī)劃。

⑵負責工程進度款的復核工作，參加工程造價確實定和最終決算的審定工作。5、工程中間結算程序。

⑴施工單位于每月1到3日，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度規(guī)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。

⑵財務部依據有關文件資料，施工單位領用的供給材料數(shù)額，以及與施工單位其他經濟往來等狀況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

6，工程決算程序。

⑴施工單位應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。

⑵財務部依據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領導批準。

⑶大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、設計部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，根據上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進展專項工程決算。

⑷房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部，銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房本錢結算。

第三章財產治理制度

1、公司財產的范圍

⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品。

⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、治理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2023元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。

⑶凡單項價值在2023元以下或價值在2023元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財務部負責公司全部財產的會計核算。

⑴公司本部使用的全部固定資產及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口治理。

⑵公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口治理。

⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算，應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存狀況，負責組織公司財產的保管，修理并制定相應的措施、方法。

3、財產的購置與調撥

⑴辦公室依據公司進展需要編制財產選購規(guī)劃及進展市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準前方可選購。

⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯(lián)，財務部憑財產收入驗收單，財物發(fā)票及選購規(guī)劃辦理報銷手續(xù)，財產歸口治理部門憑驗收單登記臺帳。

⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。

⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領用部門存查，一聯(lián)送財產歸口治理部門作為財產發(fā)出憑據，一聯(lián)由財產歸口治理部門定期匯總后向財務部報帳。

⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口治理部門辦理，送財務部備案。

4、財產的清查、盤點。

⑴公司財產歸口治理部門應定期進展財產清查盤點工作，年終必需進展一次全面的盤點清查。

⑵各部門的年終財產盤點必需有財務人員參與。

⑶財產盤點清查后發(fā)覺盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損緣由，對因