目錄Content財務總監的角色定位財務總監應具備的能力企業財務系統建設思路第一頁，共33頁。財務管理概念大財務Or小財務小財務：用最簡單的話來說就是記賬的。工作內容：報賬、記賬、報稅大財務：站在企業的角度，用財務的專業，協助老板做出戰略、經營、管理決策。幫助企業建立數字化、標準化、系統化、流程化的四化管理體系。財務總監的具體工作第二頁，共33頁。財務總監的具體工作戰略組織架構管理資產監督資金資本控制第三頁，共33頁。優秀財務總監應具備的品德保密意識工作作風團隊精神心理素質內外協調敢于創新責任擔當誠實守信…第四頁，共33頁。二、財務的溝通能力二、財務總監應具備的能力專業技術能力組織協調能力風險控制能力財務規劃能力第五頁，共33頁。一、專業技術能力專業修煉財務總監應具備的專業3、流程設計2、全面預算4、成本控制5、工具運用1、財務分析第六頁，共33頁。財務是企業管理的終點，所有的問題最終都在數據中體現。從數據中可以發現企業管理中的大多數問題。財務分析是對企業經營過程中的診斷，是企業經營的體檢報告。通過財務分析企業管理者可以對企業出現的問題對癥下藥。1、財務分析第七頁，共33頁。財務分析看什么內部人員：老板——投資回報率總經理——企業運營狀況部門主管——部門運營狀況外部人員：銀行——還債能力稅務局——企業規范及納稅情況1、財務分析第八頁，共33頁。1、財務分析按分析依據分類：財務數據分析、非財務數據分析；財務數據分析以財務報表為基礎；非財務數據分析以與運營密切相關非財務數據為基礎。按時間分類：事后分析、事中分析、事前分析、前瞻分析；事后分析：發現、指出問題，提出改進，改善建議；事中分析：對正在進行中的交易、業務、企業資源的使用進行分析，判斷可能出現的結果，提出分析建議。事前分析：財務分析貫穿企業商業交易的最前端，全盤策劃商業結果的流向，協同納稅籌劃前瞻分析：從行業、產業高度分析公司業務趨勢，從產業鏈角度分析企業資源配置。第九頁，共33頁。概念：是指企業在戰略目標的指導下，對經營目標進行分解，幫助管理者更加有效地管理企業和最大程度地實現戰略目標。目的：

計劃協調考核激勵2、全面預算第十頁，共33頁。2、全面預算銷售預算直接材料預算直接人工預算制造費用預算產品成本預算銷售費用和管理費用預算全面預算一次性經營決策預算投資決策預算現金預算財務費用預算預計資產負債表預計利潤表預計利潤分配表預計現金流量表經營預算專門決策預算財務預算第十一頁，共33頁。預算應該是戰略思考的過程，而不是湊數.預算應該是自身進步的工作計劃，而不是上交的作業.預算是管理團隊的共同工作，不是某一個人或財務部的工作，財務部無非是把大家提供的數據用財務的方式寫出來。.做預算最怕的就是沒有引起我們對行業真正的思考.即使完成了預算指標，也可能不是按照我們的方向主動去完成的。不能主動建立我們的產業，建立我們的戰略和行業地位，很可能錯失發展的機遇.應該把預算當成工具，而不是把預算當成束縛或與公司談判的過程122、全面預算第十二頁，共33頁。企業流程管理主要是對企業內部改革，改變企業職能管理機構重疊、中間層次多、流程不閉環等，使每個流程可從頭至尾由一個職能機構管理，做到機構不重疊、業務不重復，達到縮短流程周期、節約運作資本的作用。流程管理最終希望提高顧客滿意度和公司的市場競爭能力并達到提高企業績效的目的。依據企業的發展時期來決定流程改善的總體目標。在總體目標的指導下，再制定每類業務或單位流程的改善目標。3、流程設計第十三頁，共33頁。3、流程設計流程管理在企業中扮演著越來越重要的角色，流程管理滲透了企業管理的每一個環節，任何一項業務戰略的實施都肯定有其“有形或無形”的相應操作流程。同時大量的研究也發現，在流程管理實踐中，相當多的企業重視業務流程規劃，而輕視對業務流程管理，因此，導致企業的內部管理中出現了以下許多最為常見的問題：1、流程管理內容形同虛設2、流程管理與企業實際運作脫節3、流程繁多4、流程與流程之間的割裂第十四頁，共33頁。成本管理充分動員和組織企業全體人員，在保證產品質量的前提下，對企業生產經營過程的各個環節進行科學合理的管理，力求以最少生產耗費取得最大的生產成果154、成本控制作用成本管理是企業管理的一個重要組成部分，它要求系統而全面、科學和合理，它對于促進增產節支、加強經濟核算，改進企業管理，提高企業整體管理水平具有重大意義。第十五頁，共33頁。成本管理環節成本管理是由成本規劃、成本計算、成本控制和業績評價四項內容組成。4、成本控制成本規劃成本計算成本控制業績評價第十六頁，共33頁。4、成本控制第十七頁，共33頁。18財務費用+管理費用+稅金產品專項成本流轉稅營銷費用外部成本池人工成本網絡成本固定成本總變動成本期間費用銷售收入毛利邊際貢獻凈利4、成本控制損益平衡模型第十八頁，共33頁。關于成本的一些概念：成本是利潤的減項，但同時也是獲取利潤的資源成本管控是平衡而不是縮減開支-成本的價值鏈分析法虧損是企業經營中最大的風險成本優勢意味著什么？固定成本與變動成本經營杠桿和彈性成本結構機會成本與沉沒成本成本關鍵點顯性成本以外保持對隱性成本的關注4、成本控制第十九頁，共33頁。5、工具運用第二十頁，共33頁。二、組織協調能力1、平衡2、溝通3、組織資源平衡內、外部溝通和各部門的關系第二十一頁，共33頁。平衡賺錢與風險平衡掙錢與花錢平衡控制與效率平衡戰略與資源平衡能力第二十二頁，共33頁。溝通能力內部溝通外部溝通采購、生產、銷售、行政…股東、董事長…銀行、稅務、工商…第二十三頁，共33頁。財務銷售研發采購生產執行層內部溝通第二十四頁，共33頁。財務投資人銀行稅務其他外部溝通第二十五頁，共33頁。組織能力從人的角度梳理描述公司財務現狀：人員、崗位、工作內容、勝任能力等，可與財務規劃方案評估現狀同時考慮；考慮財務規劃方案改善內容與實施階段，設定與之相匹配的流程及工作內容。先不用于糾結于過細的細節；考慮職能分工，初步設計組織機構，并分配上述工作內容；做出腦圖確定財務組織架構，考慮工作量確定工作崗位，編制崗位職責書；考慮人員勝任能力安設負責人員，可兼職或一崗多人，完成組織機構圖。確定上述各崗為負責的各種報表及其他工作結果表達的完成時間，完成工作節點表。財務組織機構及崗位職責制定步驟第二十六頁，共33頁。三、風險控制能力風險控制1、經營風險2、稅務風險3、行業環境敏感度當你意識到風險風險就降低了一半！第二十七頁，共33頁。四、財務規劃能力戰略規劃資金規劃稅務規劃123第二十八頁，共33頁。一條主線資金管理是企業生命線，錢到哪里財務管理就到哪里。三個層次信息層、管理層、戰略層六大系統核算系統、分析系統；風險控制系統、預算系統；戰略管理系統、財務組織結構系統財務體系建設第二十九頁，共33頁。信息層核算系統分析系統管理層風險控制系統預算系統戰略層企業戰略管理系統財務組織結構系統資金管