銷售人員必定掌握財務知識總結銷售人員必定掌握財務知識總結PAGE6銷售人員必定掌握財務知識總結精選文檔你我共享跟著市場發展，銷售財務所包括的業務內容愈來愈多，內部分工也愈來愈細，并且不同樣于生產、供給等財務部門的平時收付、月終核算，是擁有相對獨立內容的針對產品銷售的貨款回收，所以，公司應當獨自建立銷售財務機構或專職銷售會計，以一致管理用戶信用等級考評會同預收款、產品來、用、余款的結算、應收帳款查對、銷售開銷、清理欠款等會計業務，并協調辦理好同銷售業務人員之間的關系，以共同研究、開發市場，同用戶建立長久的相互相信、相互認識伙伴關系。同時，要在恪守《會計法》和國家有關財經法例的前提下，建立健全“銷售財務人員職責和標準”、“專款專用管理制度”、“應收帳款管理方法”等內部管理和核查制度，規范指導銷售財務平時工作的張開。一、規定財務會計業務控制程序規定財務會計業務控制程序，主假如收入控制程序這個基本控制程序防范內部作弊。下邊是制造公司收入控制程序的一般狀況：三線兩點，所謂“三線”是指發票傳達線、錢幣傳達線、產品傳達線：“兩點”是指發票與錢幣查對點、產品與發票查對點。“三線兩點”的主要精神就是把單、錢、貨分別成三條相互AAAAAA精選文檔你我共享獨立的業務線進行傳達，在三條傳達線的終端設置兩個查對點把這三條線聯系起來進行控制。使經手產品的人，不經手發票帳單和錢幣;經手發票帳單的人，不經手產品和錢幣;經手錢幣的人，不經手產品和及發票帳單。進而形成三條業務傳達線，而每一條業務傳達線又由很多傳達鏈條或傳達環節所構成，這些鏈條和環節分別由不同樣的人員或部門擔當，一環接一環，環環相扣，缺一不可以，每向前傳達一步，就對上一步的傳達工作進行核查一次，以保證每條傳達線、傳達結果的正確性。最后再將三個傳達結果集中在一同進行查對，這就進一步提升了整個控制系統的靠譜程度?！叭€兩點”的運作程序以下：發票傳達線：①銷售合同一般由銷售部門與購貨單位簽署，合同應載明本公司與購貨單位之間就產品銷售過程中的有關品種、質量、數目、價錢、交貨方式、交貨限時、付款方式、交貨地址、違約責任等方面完成一致建議，并以此作為規范銷售行為的直接依據。銷售合同的副本要送一份給財務會計部門。②在銷售業務發生時，開票員依據銷售合同開具銷貨發票(一般納稅人開具增值稅發票)。增值稅發票一般有×聯，如第一聯存根聯，由開票方保存備查;第二聯為發票聯，是購貨單位報銷聯;第三聯為稅款抵扣聯，是購貨單位計算進項稅款的證明;第四聯為記賬聯，是本公司核算銷售額和銷項稅額的主要憑據;第五聯為提貨聯;第六聯為出門證聯(有些公司產品的出門證與發票分開，由財務會計部門其他獨自填制)。③發票開好后，開票員留下×聯，其他交收款處辦理結算手續;④每天下班前，開票員將收款員退回的發票記帳聯與存根聯進行查對后，依據發票記帳聯編制銷售日報;⑤將發票記帳聯附在銷售日報的后邊，一并送交的銷售會計。錢幣傳達線：①收款員接到銷售發票時，應審查發票上的購貨單位、產AAAAAA精選文檔你我共享品名稱及規格、產品數目及單價，應復核銷售發票上金額的計算能否正確。②復核后，收款員依據發票金額收款。如屬轉帳結算的銷售業務，收款員應核實其通過銀行轉帳的款項能否已的確到帳;客戶拿來支票和匯票結算的，應按有關支票和匯票收受程序辦理;掛帳結算的，應審查其有無經規定的程序贊成或合同上有無此商定。③貨款點收或查實無誤后，在發票上加蓋“現金收訖”或“轉帳收訖”的財務印章。如合同上規定或公司領導層贊成屬于“先提貨后付款”的，應加蓋其他財務印章或由贊成人署名，并將發票的記帳聯留下，退給開票員。④每天下班前，將本班收到的現金盤點整理好后，編制收款報表。⑤將收款日報與現金一同交給出納員。⑥出納員將各收款處交來的現金送存銀行，并匯總編制每天收款報告，把送存銀行的回單附在此后，送交銷售會計。產品傳達線：①庫房保存人員依據蓋有“現金收訖”、“轉帳收訖”等財務會計確認印章的發票提貨聯發貨;②發貨后，庫房保存員在發票上加蓋“貨已發”的庫房印戳，將提貨聯留下。③產品出廠時，門衛人員應索回發票的出門證聯，檢查出門聯上有無財務和庫房上述印戳，查對產品的數目后放行。④庫房保存員在下班前，將留下的發票提貨聯按次次整理好，填制“發貨日報表”，然后將提貨聯附在“發貨日報表”后邊送交財務會計部。⑤門衛人員也必然將回收的出門證交到財務會計部。發票與錢幣查對點：發票與錢幣的查對其實是銷售部門交來的銷售日報與出納部門匯總編制的每天收款報告的查對，但從根本上說還是發票和錢幣的查對。查對的履行人是銷售會計人員或其他專設的稽核人員。發票與錢幣查對的詳細步驟是：①復核銷售部門交來的銷售日報及其所附的發票;檢查銷售日報上的數目金額與發票加總的數目金額能否一致。②審查AAAAAA精選文檔你我共享出納部門交來的每天收款報告及所附銀行回單或現金入庫(入本公司保險柜)單能否合法、真切、正確;檢查銀行回單或現金入庫單與收款報告的有關項目能否吻合。③最后將審查后的收款報告、銷售日報的有關數額相查對。產品與發票查對點：查對的履行人仍舊是銷售會計人員或其他專設的稽核人。方法是：①先將庫房交來的提貨聯與發貨日報表進行查對，檢查發貨日報表有關數字編制的正確性。②再將發貨日報表的有關數目數據與銷售日報的有關數目數據相查對，以考證產品發出的數目與銷售記賬的數目能否吻合。③必需時將門衛交回的出門證與銷售發票相查對。后邊這兩個查對點，是整個收入程序的重點控制點。發票與錢幣的查對，是保證帳款吻合、揭露現金結算錯弊的重點;產品與發票的查對，是保證單單吻合、帳實吻合的重要環節。二者缺一不可以，假如缺乏發票與錢幣的查對，則應當收進的款項能否所有收入，現金能否發生欠缺或被截留等現象都很難發現并控制;假如缺乏產品與發票的查對點，則實質收入與產品的實質發生能否一致，以及有無利用發票作弊，開出大頭小尾、上聯與下聯不一致的發票以及涂改發貨數目等問題，也很難被揭露和控制。所以，關于銷售會計來說，在銷售收入記賬前，仔細進行上述兩項查對，是極其重要的。發票與錢幣、產品與發票不查對清楚，不可以記賬。二、先審查，后核算，嚴格控制銷售開銷依據銷售財務的工作流程，即：見到合同——收預收款——履行完成——收齊貨款——填制記帳憑據——開發票——審查——發票交用戶提貨或通知鐵路發運——核算，審查崗位是銷售財務工作的“守門員”性質的崗位，它關系到貨款能否正確無誤收到、記帳科目能否吻合規定。此崗位的建立，很大AAAAAA精選文檔你我共享程度上售收入的、降低收款金供給了保障，要任心、素高、豐富的人此位??加大清欠力度，減少呆壞失。劃期形成的大批收款中有相當一部分已或將要成呆壞，若不加鼎力度清理，必然企造成很大失。重其他收入管理。企在售品的同，要相地用供給助性和付品的路運、汽運、保、包裝等用，有使用企包裝周箱收周使用款、超合同定提期的物收取必然的保存等，些收入也是企收入的一個重要方面，是企收入的充，其他收入占品售收入的l-3%，數相當可，假如稍有不注意，將會造成收的收入收不回來，使企承受失。所以，在售工作中，改去只重品收人管理，忽其他收入的做法，把其他收入提升到和品收入同樣重要的地位加以范管理，保每一筆其他收入按回收。分析款回收利害，開市供給信息。售每個月每季行和半年行的售金回收狀況分析，合同件中款回收、欠款清理、售用等行系分析，并高附帶高收入的品，有市開潛力的品提出意，充分售的作用，“算死”“算活”;企決講和開市供給信息。同，人也要和用建立優秀的商信用關系，做到高效地服市、服用。售做企管理中的一個主要方面，其圓滿和展同企的管理水平、社會境密有關，做企管理系中的一個方面加以重和研究，最大限度地其作用，企生做出有的