重慶XX集團總承包公司資金管理辦法第一章總則第一條為了適應公司的管理體制，加強資金的管理，達到合理使用資金、加速資金周轉、提高資金利用率、充分發揮資金潛力，提高企業經濟效益的目的，結合公司生產經營發展的需要，特制定本辦法。第二條本辦法適用于公司各部門、工程項目部。第三條為了對公司資金實行有效的管理，公司成立資金結算中心。資金結算中心隸屬公司財務處，在財務總監和財務處處長的直接領導下開展工作。第四條資金結算中心以集團公司或總承包公司的名義在銀行或其他金融機構開立帳戶，負責公司對外貨幣資金的往來結算。第五條資金實行統一管理，任何部門、工程項目部嚴禁私設“小金庫”，公司的各種資金收、付結算必須通過財務處資金結算中心統一辦理。第六條工程項目部均應在財務處資金結算中心開設專用帳戶，不得自行在銀行開設帳戶。如遠征工程需在異地開設銀行帳戶的，可由工程項目部提出申請報公司財務處處長批準。所開設的銀行帳戶由財務處資金結算中心管理。工程完工后應立即銷戶。第七條工程項目部不得擅自委托甲方付款或直接向甲方借款。若因生產經營需要，可由工程項目部提出申請，經財務處同意后報公司總經理批準。第八條每季末20日為資金結算中心內部貸款利息結息日。對結算的利息由資金結算中心直接劃轉到各開戶單位的帳戶上。嚴禁資金結算中心帳戶出現赤字。第二章資金結算中心的職責第九條資金結算中心負責公司對外往來經濟業務的日常貨幣資金的結算和公司內部各核算單位之間往來經濟業務的結算。第十條資金結算中心當天發生的經濟業務，當天必須作帳務處理。按日編制“內部銀行存款余額表”，于次日上班報送財務處處長、財務總監和公司總經理。每周五下午上班前，將當日內部銀行余額表報送集團財務部。第十一條資金結算中心按期結算各內部貸款單位的貸款利息。核對各外部開戶銀行的計息清單，按時支付銀行貸款利息。第十二條每月末應編制外部銀行余額調節表，未達帳不能延續兩個月；按月編制各內部存款單位“內部存款單位對帳單”，與成本核算員核對無誤，杜絕內部資金往來核算出現未達帳。第三章資金結算中心的結算原則、方式及職能第十三條各開戶單位必須遵守下列結算原則:1、資金結算堅持做到“專戶存儲，已收定支，調劑余缺、互不擠占”。2、工程項目部應按公司資金支付原則和對內對外合同約定付款相結合的原則進行工程款項支付。3、資金結算中心不墊付工程款。工程項目部安排資金時，應按已收定支的原則安排使用資金。資金結算中心無存款余額時不得發生對內對外支出。第十四條工程項目部對內、對外的各項經濟業務，一律使用“重慶XX集團有限責任公司資金結算中心轉帳支票”支付對外經濟業務，工程項目部根據批準的資金使用計劃安排支付。第十五條資金結算中心是企業資金的管理中心。通過辦理貨幣資金的收、付、存、貸、撥款等經濟事項，全面及時地反映企業資金的周轉情況，資金收支計劃的執行情況，充分發揮資金結算中心監督反映的職能。第四章資金計劃管理第十六條為了達到管好用好資金的目的，工程項目部負責編制“資金收支計劃”，材料設備分公司負責編制“采購資金收支計劃”，財務處負責編制公司機關“公共資金支出計劃”；于每月末將資金收支計劃報公司工程管理處匯總。經工程管理處初步協調平衡后每月初5日內報公司分管生產經理審核，總經理批準后執行。第十七條工程項目部每月實際收到工程款時應向工程管理處提交詳細的資金支付審批表。審批表先送財務處審核項目內部存款余額后，再報送工程管理處。由工程管理處在兩個工作日內平衡安排資金后分別報送材料設備分公司、人力資源處審核會簽，公司分管生產經理審批。財務處按工程管理處審批后的資金支付明細執行。對無計劃、超計劃使用資金的，財務處有權拒絕支付款。屬計劃外的資金使用必須嚴格審批程序，其中生產資金須經公司分管生產的副經理和財務總監會簽，公司總經理批準。經營資金（含各種保函）須經公司總經理批準，財務處才能付款。第五章借款管理第十八條根據與業主的工程合同約定經公司同意，向銀行辦理的專項工程貸款、銀行票據貼現等所發生的財務費用，由受益的工程項目部承擔。第十九條為了促進資金周轉，保證施工任務的完成，財務處應調節資金余缺，負責組織公司內部的臨時借款。程序如下：一、工程項目部應根據工程實際情況，需要向公司借款時，提交內部借款申請報告到工程管理處。工程管理處審核后，提出初審意見交分管生產的經理審核。二、經公司分管生產的經理審核、公司總經理批準同意貸款后，交財務處根據資金情況，辦理撥款轉帳。三、BT工程貸款利息按銀行實際貸款利率計算，非BT工程貸款利息按銀行同期貸款利率上浮10%計算，于每季末向工程項目部收取。四、BT工程貸款到期后用業主回購資金償還，非BT工程貸款到期后必須償還。如因特殊情況暫時無法償還的，應報總經理批準，重新辦理貸款手續，貸款利息按同期銀行貸款利息上浮20%計算。第二十條為了把有限的資金用好用活，工程項目部之間可相互拆借資金。由項目經理提出資金拆借申請報工程管理處審核，分管生產經理和財務總監審批會簽。第二十一條工程項目部實行集體責任承包需交納風險抵押金。項目部成員依據項目經理分配的風險抵押金數額以個人名義交納，對不按規定繳納風險抵押金的由工程管理處負責催收。風險抵押金的退還按公司相關文件規定辦理。第六章工程款收取管理第二十二條工程項目部應按照合同的約定，及時足額地辦理工程預付款、進度款、工程尾款的收取，負責辦理到期工程保函（履約保函、預付款保函、質量保函、安全保函）、工程保證金的退還，項目經理為工程款收取的第一責任人。第二十三條甲供材料的結算。工程項目部應明確甲供材料是否列入工程結算中。列入工程結算的，工程項目部應按月報產值，按月將甲供材料驗收入庫單報材料設備分公司審核,然后送財務處辦理暫估入帳，不得跨月。不列入工程結算的，工程項目部不需申報產值，不需向財務處提供驗收入庫單，由材料設備分公司提供甲供材料匯總表，財務處作為收取項目部上繳公司管理費的依據。第二十四條工程竣工決算后，項目經理應負責組織與業主辦理工程財務結算。對拖欠的工程款應與業主簽訂還款協議，并負責收回工程尾款。第七章項目資金使用的管理第二十五條工程項目部資金來源1、收回的工程預付款和進度款；2、BT等模式工程，由公司負責籌集的工程資金；3、工程項目部自籌資金（必須進到公司銀行帳戶）；4、公司借給項目部的臨時款項；5、項目之間相互拆借資金；6、項目部向分包單位、勞務單位收取的工程保證金。第二十六條項目資金使用原則1、BT模式工程，公司籌集資金時發生的財務費用由受益的工程項目部承擔。工程款的支付按業主審定的工程報量的一定的比例，經工程管理處審核，分管生產經理審批后使用。2、公司原則上不墊款（“項目目標考核責任書”中公司承諾墊資部分和經批準的臨時借款除外）。3、當月收到的工程進度款按第二十七條資金安排支付后由項目部決定支配。4、人工費方單已結并掛帳、分包款已預結（均需出具發票）；材料款有明確的支付對象。5、現金使用量不能超過當次收款的5%—10%（不含職工工資。因特殊情況，勞務費需支付現金的，必須報人力資源處審核，分管生產經理和財務總監會簽）。第二十七條工程項目部安排資金時應按已收定支的原則辦理，并嚴格遵守以下資金安排順序要求：1、按稅法規定應繳納的營業稅、個人所得稅、印花稅等；2、按“工程項目目標考核責任書”規定上繳公司的管理費（未簽責任書的按收款的10%暫扣）；3、按約定繳交的工程履約保證金、履約保函、預付款保函、質量保函的質押金、保費、保函手續費、保函授信擔保費等；4、按“內部借款合同”約定，歸還到期本息；5、歸還公司墊付的投標費用、辦理施工許可證等前期費用；6、支付工程融資利息、票據貼現費用和公司代項目部墊付的前期費用應計的利息；7、支付按制度規定計提的工資附加費、職工“養老保險、失業保險、醫療保險、工傷保險、生育保險、住房公積金”、及固定資產折舊費；8、支付為項目部按公司相關程序審批同意購置的固定資產資金。購置時由項目部墊付，工程完工后在上交管理費中抵減；9、材料設備分公司供應的材料按當月結算價款的100%付款，設備和架料租金按當月結算價款的70%付款。余下30%在退料（或設備）后3個月內付清。10、按上述順序付款，不足部分（主要指保函質押金、工程履約保證金、工程前期費用）可分次繳納。但必須報公司總經理審批。第二十八條項目資金審批程序：1、工程項目部應按《質量/環境/職業健康安全管理手冊》的要求簽訂工程承包合同。項目部應于每月25日結算分包工程款，審簽“項目分包工程款支付審核表”，27日報工程管理處審核，分管生產經理審批。2、工程項目部應按《勞務管理辦法》的要求簽訂勞務合同。項目部應于每月25日結算勞務費，開出“施工任務書”經項目經理審核后，27日報工程管理處審核工程完成量，分管生產經理審批。月末交財務處審核記帳。工程項目部必須按月結算勞務費，否則，財務處有權拒絕支付勞務費。3、工程項目部自行組織采購材料所發生的材料費和機械設備、周轉材料租賃費應于每月20日與供應單位結帳，28日報公司材料設備分公司審核，分管生產經理審批。29日財務處審核備案。4、工程項目部的其他費用開支由項目經理審批后按公司相關管理辦法規定報銷。5、經公司審批的資金支付計劃項目部必須嚴格執行。對公司內部付款項目部不按計劃執行的，項目部每天要承擔2‰滯納金。第二十九條材料設備分公司組織供應的材料、設備及外租設備、周材租賃費，其款項的支付由分公司經理審核，公司分管生產經理審批。第三十條分包工程資金支付由工程管理處審核，公司分管生產經理審批。其資金使用原則：1、公司不墊款；2、當月收到的工程款扣除以下幾項后支付給分包單位：營業稅、個人所得稅（在稅務未作明確認定前按收款的5%暫扣）、印花稅、上繳的企業管理費（未簽合同前按收款的5%暫扣）。第八章公司公共資金使用管理第三十一條公司參加工程投標需支付的投標保證金、投標保函、購買招標文書資料及圖紙的費用由公司總經理審批；工程中標后支付的履約保證金、履約保函、預付款保函、質量保函由公司總經理審批。退還分包單位投標保證金、投標保函的質押金由經營處審核，公司總經理審批；退還分包單位履約保證金、履約保函、預付款保函、質量保函的質押金由工程管理處審核，公司總經理審批。第三十二條公司因承接工程任務發生的經營費用由公司分管經理審核，公司總經理審批。第三十三條上繳集團公司管理費由公司總經理審批。第三十四條公司機關發放員工工資、公司與銀行往來結算發生財務費用由財務總監審批。第九章工程保證金及銀行保函的開具及管理第三十五條為了加強企業管理，降低經營風險，現將工程投標時開出投標保證金或銀行開具的各類銀行保函（包括投標保函、履約保函、質量保函、預付款保函）審批程序和管理規定如下：一、管理部門職責1、財務處職責1）建立健全工程保證金和銀行保函臺帳，定期向公司總經理報告工程保證金和銀行保函明細情況。2）負責辦理經公司總經理批準的工程保證金的支付及各類銀行保函。3）負責收取和退還工程分包單位的工程保證金和銀行保函的質押金；負責辦理銀行保函的保費和手續費的支付與收取。4）負責督促相關部門及項目部辦理工程保證金和銀行保函的解除和索賠。2、經營處職責1）負責辦理工程保證金和銀行保函的支付申請。2）協助財務處辦理質押金、保費和手續費的收取和返還。3）負責辦理工程投標保證金和銀行投標保函的解除；協助財務處辦理除工程投標保證金和銀行投標保函之外的工程保證金和銀行保函的解除和索賠。3、工程管理處職責1）協助財務處辦理分包單位工程保證金、銀行保函質押金、保費、手續費的收取。2）負責辦理分包工程的工程保證金和銀行保函（包含履約、預付款、質量保函）的解除和索賠。4、工程項目部職責1）工程項目部負責辦理除工程投標保證金和銀行投標保函之外的工程保證金和銀行保函的解除和索賠。2）負責向分包單位分攤支付工程保證金和銀行保函（包含履約、預付款、質量保函）的質押金。二、工程保證金和銀行保函的管理1、經營處申請辦理工程保證金及銀行保函時，應按規定填制“保證金專項借款單”報公司財務總監和公司總經理會簽后，財務處辦理。分包工程申請辦理工程保證金和銀行保函時，還應足額向公司交清質押金、銀行保費、擔保費用和手續費后，財務處才予以辦理。2、經營處申請辦理銀行保函，應在交標書前七個工作日通知財務處，并按保函種類提供一套下列相關資料：1）投標保函：招標邀請函、保函格式及招標文件相關條款（復印件）。2）履約保函、預付款保函、質量保函、中標通知、保函格式及工程合同（復印件）。3、保證金轉移支付：保證金種類因業主原因需轉移支付，如投標—轉履約—轉質量（含無差額的轉移支付），應由經營處或工程項目部重新辦理申請支付保證金。三、質押金的管理1、在前期投標時支付的投標保證金或投標保函，有明確分包單位的，應由分包單位承擔投標保證金或投標保函100%的質押金。工程中標后，支付的工程保證金或銀行保函（含履約保函、預付款保函、質量保函）的質押金，由具體實施的工程項目部承擔。2、質押金繳納額度。自營工程可按銀行保函質押金的額度繳納質押金；分包工程必須提供履約保函、質量保函、預付款保函全額的30%質押金后才能辦理保函，其余70%按工程進度分五次在收取的工程款中抵繳，對金額特別大的項目，還需分包方