尿素項目可研尿素項目可研 14組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置14.1工廠體制及組織機(jī)構(gòu)14.1.1工廠體制及管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置和確定原則本項目體制實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。董事長是企業(yè)的法人代表，總經(jīng)理由董事會任命，并對董事會負(fù)責(zé)。企業(yè)的所有重大問題均由董事會決定。企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)如下：董事會總經(jīng)理董事會總經(jīng)理副總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)生產(chǎn)部銷售部行政人事部財務(wù)部技術(shù)部14.1.2生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)車間的組織機(jī)構(gòu)本工程設(shè)有煤氣化及空分裝置、氨醇裝置、尿素裝置、空分裝置、自動控制裝置及公用工程、輔助生產(chǎn)設(shè)施配套系統(tǒng)。煤氣化裝置包括磨煤及干燥工序、煤粉加壓及進(jìn)料工序、煤氣化工序、灰水處理工序、公用系統(tǒng)（包括二氧化碳壓縮）。氨醇裝置包括變換工序、濕法脫硫工序、脫碳工序、精脫硫工序、壓縮工序、聯(lián)醇工序、氨合成工序、中間罐區(qū)。公用工程包括總圖運輸、給排水、供電及電信、貯運設(shè)施及機(jī)械化運輸、采暖通風(fēng)、儀表空壓站、分析化驗、成品罐區(qū)、火炬、消防、土建、生活福利設(shè)施。生產(chǎn)和輔助生產(chǎn)系統(tǒng)均由生產(chǎn)部統(tǒng)一指揮調(diào)度。14.2生產(chǎn)班制本項目生產(chǎn)裝置為連續(xù)操作，年運行時間為333天。根據(jù)國務(wù)院規(guī)定，每周實行40小時工作制，因此生產(chǎn)車間按三班制操作運行按四班配備人員即四班三輪制。14.3定員由于生產(chǎn)裝置采用的工藝技術(shù)為較先進(jìn)水平，同時采用了先進(jìn)的總線控制技術(shù)，裝置自動化程度高，運行穩(wěn)定可靠，完全可以按國外生產(chǎn)操作水平，結(jié)合中國國情適當(dāng)設(shè)置崗位。本工程新增定員300人，裝置定員見表14.5-1。14.4人員來源和培訓(xùn)本項目所需定員全部面向社會召聘。本項目屬新建化工生產(chǎn)裝置，所需的生產(chǎn)及技術(shù)管理人員必須具備相關(guān)的基礎(chǔ)理論和業(yè)務(wù)知識。各類崗位人員必須進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)合格方能持證上崗。培訓(xùn)計劃包括理論培訓(xùn)和在同類生產(chǎn)裝置中的操作培訓(xùn)，理論培訓(xùn)要使被培訓(xùn)人員充分理解專業(yè)理論知識，學(xué)習(xí)整個工藝過程中的技術(shù)細(xì)節(jié)以及有關(guān)公用工程知識；操作培訓(xùn)要使被培訓(xùn)人員掌握裝置實際操作條件以及在事故情況下所采取的處理方法，同時必須注意安全防護(hù)知識的學(xué)習(xí)。14.5裝置定員表表14.5-1裝置定員表序號序號崗位定員備注一工廠行政管理2020二生產(chǎn)裝置2201空分262煤氣化423氨合成364聯(lián)醇5655尿素60二輔助生產(chǎn)設(shè)施601儲運122給排水及消防263中央化驗84綜合維修45環(huán)衛(wèi)安全66其它人員4合計300

15項目實施規(guī)劃本可行性研究報告經(jīng)政府有關(guān)部門論證批準(zhǔn)后，立即著手本項目的合同談判和工程設(shè)計工作。工程設(shè)計、采購、土建和安裝工作應(yīng)交叉進(jìn)行，并進(jìn)行有效協(xié)調(diào),以期盡快進(jìn)行裝置試車投產(chǎn)。本項目從基礎(chǔ)設(shè)計至試車投產(chǎn)規(guī)劃總建設(shè)周期為18個月。項目實施各主要階段所需時間如表15.1-1。表15.1-1項目實施各主要階段所需時間表工藝包及基礎(chǔ)設(shè)計工藝包及基礎(chǔ)設(shè)計6個月初步設(shè)計2個月詳細(xì)設(shè)計（施工圖設(shè)計）12個月采購18個月土建施工10個月安裝12個月人員培訓(xùn)6個月機(jī)械試車7個月試車和性能考核3個月16投資估算16.1項目概述項目的性質(zhì)：本項目為河南省某市某科技有限公司尿素項目鶴煤集團(tuán)有限公司年產(chǎn)18萬噸合成氨、30萬噸尿素、5萬噸甲醇新建項目。16.2投資估算編制說明投資估算的編制范圍:投資估算的編制范圍為主要生產(chǎn)項目有：煤氣化裝置、空分裝置、合成氨裝置、尿素裝置、甲醇裝置、冷凍裝置；輔助生產(chǎn)項目：控制樓、原料庫、成品庫、備品備件庫、分析化驗中心、機(jī)電儀維修車間；公用工程：裝置中的供配電、供排水、供熱及發(fā)電、污水處理、總圖運輸、工藝外管；另外有消防工程；環(huán)境保護(hù)工程；生產(chǎn)性服務(wù)設(shè)施。項目的固定資產(chǎn)其他費用；無形資產(chǎn)費用；其他資產(chǎn)費用；基本預(yù)備費。16.3投資估算編制依據(jù)和說明定額及指標(biāo)編制依據(jù):中國石油和化學(xué)工業(yè)學(xué)會[2006]《化工投資項目可行性研究報告編制辦法》；安裝工程采用中國石化（2000）建字476號頒布的《石油化工安裝工程概算指標(biāo)》；其他費用的計算依據(jù)《石油化工工程建設(shè)費用定額》2000版；設(shè)計價格依據(jù)《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》（2002）10號文；業(yè)主設(shè)計委托書及其提供的相關(guān)資料；其他有關(guān)費用指標(biāo)及資料、其他類似工程的相關(guān)指標(biāo)。估算工程量依據(jù)：設(shè)計工程量。設(shè)備、材料價格依據(jù)：設(shè)備價格:項目所用設(shè)備均為國產(chǎn)設(shè)備。其中國內(nèi)配套定型設(shè)備參照近期詢價及生產(chǎn)廠家報價。非定性設(shè)備的價格全部為生產(chǎn)廠的出廠價加設(shè)備的運雜費全部為到施工工地倉庫價格。安裝工程:參照設(shè)計提供的工程量及同規(guī)模的項目建設(shè)造價，依據(jù)概算指標(biāo)估算各項安裝費用。建筑工程費用:按照工程設(shè)計的建筑面積、按當(dāng)?shù)赝愋徒ā?gòu)筑物單方造價進(jìn)行估算。16.4建設(shè)投資估算項目建設(shè)投資估算為92760.19萬元。其中：設(shè)備購置費53380.43萬元，占投資57.50%；安裝工程費14929.93萬，占投資16.10%；建筑工程費8915.39元，占投資9.60%；其他工程費15534.34萬元，占投資17.00%。16.5建設(shè)期利息估算項目的建設(shè)期是2年，建設(shè)投資的70%申請銀行貸款、銀行的貸款利率暫按五年期以上貸款7.74%，建設(shè)期貸款利息5312.93萬元。16.6流動資金估算流動資金估算采用詳細(xì)估算法，項目投產(chǎn)期流動資金估算分別為4357.26萬元、4851.93萬元，正常生產(chǎn)年流動資金估算值5341.25萬元。16.7項目總投資、總資金工程報批項目總投資由鋪底流動資金加建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）組成，總投資合計為99675.50萬元。建設(shè)項目投入總資金由流動資金加建設(shè)投資（含建設(shè)期利息）組成，總資金合計為103414.37萬元。工程建設(shè)投資由工程費用、建設(shè)工程其他費用和預(yù)備費組成，建設(shè)投資合計92760.19萬元。16.8投資估算匯總及分析1、項目投入總資金估算匯總表項目投入總資金估算匯總表（萬元）序號序號費用名稱估算價值其中外匯占總資金比例備注1建設(shè)投資92760.1990%2固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅03建設(shè)期利息5312.935%4流動資金5341.255%5鋪底流動資金1602.386項目投入總資金103414.377報批項目總投資99675.50編制的建設(shè)投資估算表見附表16-1。流動資金估算表見附表16-2。17資金籌措17.1資金來源本項目的建設(shè)投資及利息98073.12萬元，流動資金5341.25萬元，共計103414.37萬元。暫由企業(yè)與申請銀行貸款共同解決。17.1.1權(quán)益資本建設(shè)投資及利息的98073.12萬元中，企業(yè)自籌30%的建設(shè)資金為項目資本金29430.59萬元。項目流動資金5341.25萬元中，由企業(yè)自籌解決30%，為項目的鋪底流動資金1602.38萬元。本項目的全部投資企業(yè)共自籌31032.97萬元。17.1.2債務(wù)資金建設(shè)投資及利息的98073.12萬元中，申請銀行貸款70%的建設(shè)資金為68642.54萬元。項目流動資金5341.25萬元中，申請銀行貸款70%的流動資金為3738.88萬元。本項目的全部投資中共申請銀行貸款72381.42萬元。17.2資金使用計劃項目建設(shè)期為2年，在項目建設(shè)的第一年投入50%建設(shè)資金，建設(shè)的第二年投入50%建設(shè)資金，分別用于設(shè)備訂貨、安裝工程、工程材料購置、土建施工、投料試車等。項目建成后的投產(chǎn)期按生產(chǎn)負(fù)荷投入所需的80%、90%的流動資金、從第三年開始為正常生產(chǎn)年按生產(chǎn)負(fù)荷投入所需的100%流動資金。根據(jù)項目的實施計劃及資金籌措方式編制的投資計劃及資金籌措表見附表17-1。

18財務(wù)分析18.1財務(wù)評級依據(jù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)18.1.1財務(wù)評價依據(jù)國家發(fā)改委及建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；原化工部規(guī)劃院編制《化工建設(shè)項目方法與參數(shù)》；現(xiàn)行的國家稅收政策及法規(guī)；企業(yè)提供的原材料及動力價格。18.1.2財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與主要參數(shù)產(chǎn)品方案及規(guī)模：年生產(chǎn)量：180000噸液氨、300000噸尿素、50000噸甲醇；年商品量：300000噸尿素、50000噸甲醇、副產(chǎn)1200噸硫磺。該項目總資金103414.38萬元，總投資98625.39萬元，建設(shè)投資92760.19萬元，流動資金5341.25萬元；項目建設(shè)期2年、生產(chǎn)期14年，總計算期16年。項目投產(chǎn)第一年達(dá)到80%生產(chǎn)能力，投產(chǎn)第二年達(dá)到90%生產(chǎn)能力，從第三年起達(dá)到100%生產(chǎn)能力；原材料、燃料、動力的價格由建設(shè)單位提供，均按2008年現(xiàn)價。18.1.3產(chǎn)品成本及費用估算項目生產(chǎn)定員為300人。年工資及附加費用按當(dāng)?shù)厥杖牍浪?4000元/人.年再加14%附加費用估算，年工資總額820.80萬元計入年生產(chǎn)總成本中。新增固定資產(chǎn)原值96739.39萬元，項目裝置服務(wù)期14年，按平均年限法計算，年折舊率6.86%；項目中建構(gòu)筑物的折舊年限按30年，年折舊率3.2%。固定資產(chǎn)殘值率4%，余值總額為8399.11萬元。固定資產(chǎn)年折舊額6310.02萬元。產(chǎn)品銷售費用：銷售費用按產(chǎn)品的1%計取。財務(wù)費用：長期借款利息及流動資金利息計入財務(wù)費用。制造費用包括折舊費用、維修費用、其他制造費用。18.1.4成本和費用分析尿素產(chǎn)品的制造成本是1212.14元/噸、甲醇產(chǎn)品的制造成本是1005.42元/噸。產(chǎn)品成本中的用電價格、蒸汽價格是外購電、汽的價格（不含稅價）。項目生產(chǎn)期的年均總成本48869.45萬元、年均固定成本11086.12萬元、年均可變成本37783.33萬元。18.2銷售收入、稅金估算18.2.1銷售收入估算產(chǎn)品的銷售價格按照2008年初的平均市場價格作為產(chǎn)品的銷售價。尿素2123.89元/噸（不含稅價）；甲醇銷售價3247.86元/噸（不含稅價）；硫磺銷售價2564.10元/噸（不含稅價）。銷售第一年產(chǎn)量是正常生產(chǎn)年的80%，銷售收入64210.95萬元；銷售第二年是正常生產(chǎn)年的90%，銷售收入72237.32萬元，第三年以后生產(chǎn)年為正常生產(chǎn)年，年產(chǎn)量達(dá)100%的生產(chǎn)能力，銷售收入80263.69萬元。18.2.2稅金估算本項目產(chǎn)品為化工、化肥產(chǎn)品，增值稅分別按17%、13%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加分別為增值稅的7%、3%。項目的年均增值稅6331.51萬元，年均城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加633.16萬元。項目中的尿素產(chǎn)品由于沒有批復(fù)的國家優(yōu)惠政策，暫按正常產(chǎn)品計取稅收。項目平均年利潤總額為29041.15萬元。所得稅稅率25%，在項目有收益的生產(chǎn)期中，項目所得稅年均7260.29萬元。應(yīng)提取的盈余公積金按稅后利潤的10%計取。18.3財務(wù)分析18.3.1財務(wù)分析指標(biāo)各項效益指標(biāo)：本項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為20%，財務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）為38929.28萬元,投資回收期6.06年（含建設(shè)期）；稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為26%，財務(wù)凈現(xiàn)￥值（i=12%）為75540.25萬元,投資回收期5.21年（含建設(shè)期）。項目年均息稅前利潤30146.01萬元、項目年均息稅攤銷前利潤32049.95萬元、年均利潤總額29041.15萬元。總投資收益率=（年均息稅前利潤÷總資金）3100%=29.15%項目資本金凈利潤率=（年均凈利潤÷資本金）3100%=70.19%18.3.2償債能力分析項目的借款償還期5.11年（含建設(shè)期）。18.4不確定性分析盈虧平衡分析本項目建成后，在正常生產(chǎn)情況下，年均生產(chǎn)能力的盈虧平衡為：BEP=年固定成本/（銷售收入－可變成本－銷售稅金）3100%=25.09%計算結(jié)果表明，產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的25.09%時，項目即可保本。敏感性分析在項目計算期內(nèi)，對項目財務(wù)指標(biāo)影響較大的主要因素有：產(chǎn)品銷售價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資，當(dāng)其分別向不利因素方面變化5-20%時，從分析表中看到：產(chǎn)品銷售價格降低5-20%，項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為17-