修訂記錄日期內容制訂人口總經辦口市場部口開發部口塑膠部口資材部口生產部□膜部口品保部□工程部口設備部口管部口財務部■會簽()()()()()()()()()()()()份份份份份份份份份份份份■發放編寫：審核:批準:簽字/日期：簽字/日期：簽字/日期：1.0目的為加強公司固定資產和低值耗品的采購、使用、保管和報廢等管，保證公司資產安全和完整，充分發揮資產使用效能，制定大制。2.0范圍大制適用于公司固定資產和低值耗品的管。3.0定義：根據資產的價值和使用限，分為固定資產和低值耗品兩類。3.1固定資產：單位價值1500元以上（含1500元），且使用限1以上的有形資產。3.2低值耗品：單位價值在1500元以下（含1500元）的各種用具物品和辦公用品等，并且在一以上可重復使用而改變其性能的有形物品，如工裝夾具、具、辦公用具、小型電器和家私等。4.0職責：4.1財務部：為公司資產審核的主管部門，負責對公司資產的價值進核算和監督管，負責主導實施固定資產盤點。4.2各部門：各部門為資產實物的使用部門，負責對公司資產的使用管。資產使用部門要同步建使用臺帳，各部門指定一名文員兼職資產管員負責對大部門使用資產進登記，配合管部進資產抽盤，固定資產使用部門負責人為固定資產安全的主要責任人。4.3固定資產分類和進、出、轉、報廢核準權限規定如下：

資產代碼資產分類進'出、轉、報廢核準權限A生產設備設備部經理B生產輔助設備（含制冷設施、空調、工具）C量測器具品保部經理D辦公設備（電腦、投影儀.、掃錨儀等倍息化辦公設備、俱、生活電器、消防設施）管理部主管E儲運設施（貨架、防潮柜等倉儲設施，機動車和非機動車）F無形資產（ERP、考勤，財務、繪圖等軟件）5.0資。管內容5.1購置：固定資。、低值耗品的購置：各部門根據自身工作和生。的需要提出采購要求，填寫《雜項請購單》經部門負責人簽字后，依#4.3固定資。分類和進、出、轉、報廢核準權限規定交相應的資。管員審核，管員根據現有資。情況及消耗標準，作出：自制、外購還是直接從其它部門調撥的明確結論，如需采購，報總經審核批準后，由資材部采購人員負責按《采購控制程序》規定要求執。5.2驗收：5.2.1固定資。驗收：由使用部門依#4.3固定資。分類和進、出、轉、報廢核準權限規定會同相應的資。管員及設備供應方相關技術人員，對設備進驗收、安裝、調試。驗收合格的固定資。，應填寫《固定資。驗收單》，驗收單填寫主要內容：資。名稱、規格、型號、。地、制造商、供應商、數、額、使用部門、責任人、驗收項目情況說明、驗收人等，清單一式三份，一份使用部門WORD格式整理版存，一份資產管員，一份交財務編制資產管卡，并入ERP系統賬。5.2.2低值耗品的驗收：購置的低值耗品由資材部和請購使用部門依據《雜項請購單》聯合驗收，有必要的申請相關技術人員幫助調試，詳細核對品名、規格、型號、數、額，仔細檢查商品質，對驗收合格的低值耗品填寫《低值耗品驗收清單》一式二份，一份使用部門、一份交財務編制資產管卡登記ERP系統賬，對驗收合格的低值耗品得入庫。5.3出庫：5.3.1固定資產領用時，先須依據4.3固定資產分類和進、出、轉、報廢核準權限規定給相應的資產管員確認簽名后，經副總以上人員批準簽字方可辦，領用人必須在《固定資產驗收單》中簽字確認，使用過程中因保管善或其它人為因素造成固定資產遺失、失竊或損壞的，必須按責任賠償。5.3.2低值耗品領用時，使用部門在領取時，部門負責人須在ERP系統上開具的《低值耗品驗收清單》上確認簽字，管部根據審批過《低值耗品驗收清單》進審核，是以舊換新的耗品，必須執以舊換新制。5.3.3對辦公資產使用人離職時，須將所用辦公資產移交或歸還，經其部門負責人核實、須依據4.3固定資產分類和進、出、轉、報廢核準權限規定給相應的資產管員確認簽名后方可辦離職手續。5.4轉移、交接：固定資產公司內部調撥轉移的，須填寫《固定資產轉移申請單》，經轉出、轉入部門相關人員及部門負責人簽字確認，依據4.3固定資產分類和進、出、轉、報廢核準權限規定給相應的資產管員確認簽名后方可轉移。各部門資產管員交接時，需保證資產賬清楚，賬實相符，并由部門負責人審核批準，部門負責人新到崗時須對到崗部門資產進確認。5.5處置：5.5.1報廢：固定資產經專業人員確認已無法維修或維修費用超過資產原值時，由使用部門申請報廢，填寫《固定資產處置申請單》，依據4.3固定資產分類和進、出、轉、報廢核準權限規定給相應的資產管員確認簽名后，報總經同意后辦相應手續，并將處結果書面通知財務部作賬務處。低值耗品，經使用部門負責人同意，管部經審批后報廢。5.5.2出賣：由使用部門填寫《固定資產處置申請單》，依據4.3固定資產分類和進、出、轉、報度核準權限規定給相應的資產管員確認簽名后，報總經批準后辦相應手續，并將處結果及款項書面通知財務部收款及賬務處。5.5.3損毀、遺失：由使用部門填寫《固定資產處置申請單》，依據4.3固定資產分類和進、出、轉、報廢核準權限規定給相應的資產管員確認簽名后，報總經批準后辦相應手續，并追究相關人員責任，處結果書面通知財務部作賬務處。5.6盤點、清查：各部門資產管人員負責大部門資產的自查和盤點，并將清查盤點情況報管部管員；財務部監督各部門資產管情況，定期抽查各使用部門的資產管狀況；財務部負責主導每二次對各部門資產管情況進全面檢查及盤點，第一次是中6月份，第二次是夫12月份，盤點時須填制《資產盤點表，詳細反映固定資產實有數，有盤盈或盤虧的資產，須編制《資產盤點分析表》由原因和責任，報總經審批后作調賬處，如屬管善等人為因素造成，將追究當事人和負責人的責任，并視具體情況賠償損失，盤點完畢，由管部出具盤點結果書面報告。6.0資。編號管6.1編碼規則：資。編號11位數，第1位數大寫英方字母表示固定資。分類、第2、3、4表示資。種類別（按水編號），第5、6、7、8表示資。購買月，最后三位數表示資。水編號。（固定資。編號必須遵守唯一性原則，也就是說固定資。報廢后，其對應的目定資。編號也作廢保可重復使用。）6.2編碼規則示意圖

套產分類。xmxxxxXXX.套產分類。xmxxxxXXX.—?資產流水編號尸資產代碼資產分類A生產設備B生產輔助設備（含制冷設施、寶調、工具）C量測器具D辦公設備（電腦、投影儀、掃錨儀等信息化辦公設備、像俱、生活電器、消防設施）E儲運設施（貨架、防潮柜等倉儲設施，機動車和非機動車）F無形資產（ERP、考勤、財務、繪圖等軟件）6.4資產種類別將公司現有資產分類后，統一按水碼編號后就鎖定變，后續新增資產類別依次按水碼編號管。6.4舉：A0011501001表示：生產類機器設備，假設001表示資產種類為注塑或型機，201501月購置，資產水編號為001。7