平板顯示上游材料企業(yè)對外提供財務(wù)資助管理制度2020年3月

目 錄一. 總則 3二. 審批權(quán)限及審批程序 4三. 職責(zé)分工及內(nèi)部運作流程 5四. 附則 11

平板顯示上游材料企業(yè)對外提供財務(wù)資助管理制度總則第一條為規(guī)范xx股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）對外提供財務(wù)資助行為，防范財務(wù)風(fēng)險，健全內(nèi)部控制，確保公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱的“提供財務(wù)資助”，是指公司、控股子公司有償或者無償對外提供資金、委托貸款等行為，但下列情況除外：（一）以對外提供借款、貸款等融資業(yè)務(wù)為其主營業(yè)務(wù)；（二）資助對象為公司合并報表范圍內(nèi)、持股比例超過50%的控股子公司。公司向與關(guān)聯(lián)人共同投資形成的控股子公司提供財務(wù)資助的，參照本制度規(guī)定執(zhí)行。第三條未經(jīng)本公司同意，公司全資子公司、控股子公司不得對外提供財務(wù)資助。第四條公司存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)參照本制度的規(guī)定執(zhí)行：（一）在主營業(yè)務(wù)范圍外以實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等方式對外提供資助。（二）為他人承擔(dān)費用。（三）無償提供資產(chǎn)使用權(quán)或者收取資產(chǎn)使用權(quán)的費用明顯低于行業(yè)一般水平。（四）支付預(yù)付款比例明顯高于同行業(yè)一般水平。（五）其他構(gòu)成實質(zhì)性財務(wù)資助的行為。第五條公司不得為董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其控股子公司等關(guān)聯(lián)人提供資金等財務(wù)資助。公司為其持股比例不超過50%的控股子公司、參股公司提供資金等財務(wù)資助的，該控股子公司、參股公司的其他股東原則上應(yīng)當(dāng)按出資比例提供同等條件的財務(wù)資助。如其他股東未能以同等條件或者出資比例向公司控股子公司或者參股公司提供財務(wù)資助的，應(yīng)當(dāng)說明原因并披露公司已要求上述其他股東采取的反擔(dān)保等措施。公司為其控股子公司、參股公司提供資金等財務(wù)資助，且該控股子公司、參股公司的其他股東中一個或者多個為公司的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人的，該關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)按出資比例提供同等條件的財務(wù)資助。如該關(guān)聯(lián)股東未能以同等條件或者出資比例向公司控股子公司或者參股公司提供財務(wù)資助的，公司應(yīng)當(dāng)將上述對外財務(wù)資助事項提交股東大會審議，與該事項有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東應(yīng)當(dāng)回避表決。第六條公司對外提供財務(wù)資助，應(yīng)當(dāng)與資助對象等有關(guān)方簽署協(xié)議，約定資助對象應(yīng)遵守的條件、財務(wù)資助的金額、期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。財務(wù)資助款項逾期未收回的，公司不得向同一對象繼續(xù)提供財務(wù)資助或者追加提供財務(wù)資助。審批權(quán)限及審批程序第七條公司對外提供財務(wù)資助應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會審議且經(jīng)出席董事會的三分之二以上的董事同意并做出決議，并及時履行信息披露義務(wù)。第八條公司董事會審議對外提供財務(wù)資助事項時，公司獨立董事和保薦機(jī)構(gòu)（如有）應(yīng)當(dāng)對公司對外提供財務(wù)資助事項的合法合規(guī)性、對公司的影響以及存在的風(fēng)險等發(fā)表獨立意見。第九條公司對外提供財務(wù)資助事項屬于下列情形之一的，經(jīng)董事會審議通過后還應(yīng)當(dāng)提交股東大會審議：（一）被資助對象最近一期經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債率超過70%；（二）單次財務(wù)資助金額或者連續(xù)十二個月累計對外提供財務(wù)資助金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10%；（三）《公司章程》規(guī)定的其他情形。第十條公司審議對外提供財務(wù)資助事項涉及關(guān)聯(lián)董事和關(guān)聯(lián)股東回避表決情形的，應(yīng)嚴(yán)格按照《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十一條公司對外提供財務(wù)資助約定期限屆滿后，擬繼續(xù)向同一對象提供財務(wù)資助的，應(yīng)當(dāng)視同為新發(fā)生的對外提供財務(wù)資助行為，須重新履行相應(yīng)的披露義務(wù)和審議程序。職責(zé)分工及內(nèi)部運作流程第十二條根據(jù)本制度的規(guī)定，公司對外提供財務(wù)資助事項經(jīng)董事會或股東大會審議通過后，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審批并負(fù)責(zé)簽署相關(guān)協(xié)議及文件。第十三條根據(jù)財務(wù)資助的不同目的，公司對外提供財務(wù)資助分為經(jīng)營性財務(wù)資助和非經(jīng)營性財務(wù)資助兩種類型，對應(yīng)不同的職責(zé)分工和內(nèi)部運作流程。經(jīng)營性財務(wù)資助是指與公司現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)相關(guān)或公司與被資助對象擬合作開展業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)資助事項。非經(jīng)營性財務(wù)資助是指除經(jīng)營性財務(wù)資助事項以外、主要以充分利用自有資金、獲取一定的財務(wù)收益為目的的非經(jīng)營性財務(wù)資助。以下如無特別說明，“財務(wù)資助”均指涵蓋經(jīng)營性財務(wù)資助和非經(jīng)營性財務(wù)資助兩種類型的全部財務(wù)資助事項。第十四條公司對外提供財務(wù)資助事項的職責(zé)分工如下：（一）企管部1、負(fù)責(zé)對公司對外提供經(jīng)營性財務(wù)資助事項涉及的被資助對象和擔(dān)保方（如有）的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況、法律等方面進(jìn)行盡職調(diào)查，評估對外提供該等財務(wù)資助的可行性及必要性，結(jié)合公司財務(wù)狀況，制訂對外提供經(jīng)營性財務(wù)資助方案；2、負(fù)責(zé)擬訂或?qū)徍诵抻喩婕肮緦ν馓峁┧蓄愋偷呢攧?wù)資助事項相關(guān)的協(xié)議、函告等法律文件，必要時尋求公司常年法律顧問的支持；3、負(fù)責(zé)辦理公司對外提供經(jīng)營性財務(wù)資助事項涉及的付款、收款、發(fā)函等相關(guān)手續(xù)并對相關(guān)文件歸檔保管；4、負(fù)責(zé)對經(jīng)營性財務(wù)資助事項涉及的被資助對象進(jìn)行定期持續(xù)跟蹤、監(jiān)督，如被資助對象在協(xié)議約定資助期限到期后未能及時清償資助款，以及被資助對象或者就財務(wù)資助事項提供擔(dān)保的第三方出現(xiàn)財務(wù)困難、資不抵債、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)困難、破產(chǎn)及其他嚴(yán)重影響還款能力情形的，負(fù)責(zé)及時匯總分析相關(guān)情況并制訂應(yīng)對解決方案并上報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行；5、根據(jù)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地向董事會辦公室報送涉及公司對外提供經(jīng)營性財務(wù)資助事項披露的相關(guān)信息資料。（二）財務(wù)中心1、負(fù)責(zé)對公司對外提供非經(jīng)營性財務(wù)資助事項涉及的被資助對象和擔(dān)保方（如有）的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營情況、償債能力、信用狀況、法律等方面進(jìn)行盡職調(diào)查，企管部提供必要的協(xié)助支持，評估對外提供該等財務(wù)資助的可行性及必要性，結(jié)合公司財務(wù)狀況，制訂對外提供非經(jīng)營性財務(wù)資助方案；2、負(fù)責(zé)辦理公司對外提供非經(jīng)營性財務(wù)資助事項涉及的付款、收款、發(fā)函等相關(guān)手續(xù)并對相關(guān)文件歸檔保管；3、負(fù)責(zé)對非經(jīng)營性財務(wù)資助事項涉及的被資助對象進(jìn)行定期持續(xù)跟蹤、監(jiān)督，如被資助對象在協(xié)議約定資助期限到期后未能及時清償資助款，以及被資助對象或者就財務(wù)資助事項提供擔(dān)保的第三方出現(xiàn)財務(wù)困難、資不抵債、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)困難、破產(chǎn)及其他嚴(yán)重影響還款能力情形的，負(fù)責(zé)及時匯總分析相關(guān)情況并制訂應(yīng)對解決方案并上報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行；4、根據(jù)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確、完整地向董事會辦公室報送涉及公司對外提供非經(jīng)營性財務(wù)資助事項披露的相關(guān)信息資料。（三）業(yè)務(wù)部門（如涉及）業(yè)務(wù)部門為公司對外提供經(jīng)營性財務(wù)資助事項涉及的營銷中心、供應(yīng)鏈中心、事業(yè)部等具體業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)協(xié)助提供與公司具體業(yè)務(wù)相關(guān)的被資助對象的背景資料。（四）審計監(jiān)察部審計監(jiān)察部負(fù)責(zé)對公司對外提供財務(wù)資助事項的決策、執(zhí)行、信息披露等工作的合規(guī)性及風(fēng)險控制方面進(jìn)行檢查監(jiān)督，出具相應(yīng)的內(nèi)部審計意見，并對存在的待整改事項督促完成相應(yīng)整改，出具對公司造成損失的財務(wù)資助事項相關(guān)責(zé)任認(rèn)定的內(nèi)部審計報告。（五）董事會辦公室董事會辦公室負(fù)責(zé)公司對外提供財務(wù)資助事項的信息披露工作。第十五條公司對外提供經(jīng)營性財務(wù)資助事項的內(nèi)部運作流程如下：（一）企管部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展需要，組織資產(chǎn)管理、法務(wù)、財務(wù)等相關(guān)人員完成對公司對外提供經(jīng)營性財務(wù)資助事項涉及被資助對象和擔(dān)保方（如有）的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況、法律等方面的盡職調(diào)查，組織與被資助對象談判并形成財務(wù)資助的初步意向方案，資產(chǎn)管理、法務(wù)等相關(guān)人員共同參加，評估對外提供該等財務(wù)資助的可行性及必要性，制訂公司對外提供經(jīng)營性財務(wù)資助方案，必要時可組織公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行專項論證，經(jīng)財務(wù)中心審核后，將公司對外提供經(jīng)營性財務(wù)資助方案提交公司總經(jīng)理審批；（二）公司總經(jīng)理審批認(rèn)為可行的，需提交公司總經(jīng)理辦公會予以審議同意后，由企管部將經(jīng)營性財務(wù)資助方案等相關(guān)文件提交董事會辦公室，由董事會辦公室根據(jù)本制度的規(guī)定制訂相應(yīng)的董事會或股東大會相關(guān)會議議案等文件，分別提交公司董事會或股東大會審議通過后生效實施；（三）根據(jù)公司董事會或股東大會審議通過的公司對外提供經(jīng)營性財務(wù)資助方案，公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行相關(guān)決議，牽頭主持公司與被資助對象談判并形成經(jīng)營性財務(wù)資助相關(guān)協(xié)議等法律文件，資產(chǎn)管理、法務(wù)等相關(guān)人員共同參加；（四）法務(wù)人員擬訂或?qū)徍诵抻喗?jīng)營性財務(wù)資助相關(guān)協(xié)議等法律文件，經(jīng)企管部負(fù)責(zé)人審核，且經(jīng)公司審計監(jiān)察部對財務(wù)資助事項涉及的決策程序、風(fēng)險防控等方面出具專項的內(nèi)部審計意見并提交公司總經(jīng)理后，由公司總經(jīng)理審批簽署相關(guān)協(xié)議等法律文件；（五）企管部根據(jù)雙方簽署的協(xié)議等法律文件，辦理與財務(wù)資助相關(guān)的付款、收款、函告等手續(xù)，相關(guān)函告文件需經(jīng)法務(wù)人員審核后方可發(fā)出；（六）在經(jīng)營性財務(wù)資助執(zhí)行期間，企管部指派人員對被資助對象每個月進(jìn)行持續(xù)跟蹤、監(jiān)督，如被資助對象在協(xié)議約定資助期限到期后未能及時清償資助款，以及被資助對象或者就財務(wù)資助事項提供擔(dān)保的第三方出現(xiàn)財務(wù)困難、資不抵債、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)困難、破產(chǎn)及其他嚴(yán)重影響還款能力情形的，負(fù)責(zé)及時匯總分析相關(guān)情況并制訂應(yīng)對解決方案并上報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行；（七）企管部根據(jù)本制度規(guī)定的信息披露要求，及時將有關(guān)情況告知董事會辦公室；（八）董事會辦公室根據(jù)證券監(jiān)管有關(guān)財務(wù)資助的信息披露規(guī)定和企管部提供的相關(guān)信息，擬訂相關(guān)公告文件，經(jīng)向公司董事長審批后，及時、準(zhǔn)確、完整地履行公司對外提供財務(wù)資助事項涉及的信息披露義務(wù)；（九）審計監(jiān)察部對公司對外提供經(jīng)營性財務(wù)資助事項的執(zhí)行、信息披露等工作的合規(guī)性及風(fēng)險控制方面進(jìn)行檢查監(jiān)督，出具相應(yīng)的內(nèi)部審計意見，并對存在的待整改事項督促完成相應(yīng)整改，出具對公司造成損失的財務(wù)資助事項相關(guān)責(zé)任認(rèn)定的內(nèi)部審計報告。第十六條公司對外提供非經(jīng)營性財務(wù)資助的內(nèi)部運作流程如下：（一）財務(wù)中心根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展、資金盤活利用等需要，組織財務(wù)、法務(wù)等相關(guān)人員完成對公司對外提供非經(jīng)營性財務(wù)資助事項涉及被資助對象和擔(dān)保方（如有）的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營、償債能力、信用狀況、法律等方面的盡職調(diào)查，組織與被資助對象談判并形成財務(wù)資助的初步意向方案，財務(wù)管理、法務(wù)等相關(guān)人員共同參加，評估對外提供該等財務(wù)資助的可行性及必要性，制訂公司對外提供非經(jīng)營性財務(wù)資助方案，并將公司對外提供非經(jīng)營性財務(wù)資助方案提交公司總經(jīng)理審批；（二）公司總經(jīng)理審批認(rèn)為可行的，需提交公司總經(jīng)理辦公會予以審議同意后，由財務(wù)中心將經(jīng)營性財務(wù)資助方案等相關(guān)文件提交董事會辦公室，由董事會辦公室根據(jù)本制度的規(guī)定制訂相應(yīng)的董事會或股東大會相關(guān)會議議案等文件，分別提交公司董事會或股東大會審議通過后生效實施；（三）根據(jù)公司董事會或股東大會審議通過的公司對外提供非經(jīng)營性財務(wù)資助方案，公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行相關(guān)決議，牽頭主持公司與被資助對象談判并形成非經(jīng)營性財務(wù)資助相關(guān)協(xié)議等法律文件，財務(wù)管理、公司法務(wù)等相關(guān)人員共同參加；（四）法務(wù)人員擬訂或?qū)徍诵抻喎墙?jīng)營性財務(wù)資助相關(guān)協(xié)議等法律文件，經(jīng)企管部負(fù)責(zé)人、財務(wù)中心負(fù)責(zé)人分別審核，且經(jīng)公司審計監(jiān)察部對財務(wù)資助事項涉及的決策程序、風(fēng)險防控等方面出具專項的內(nèi)部審計意見并提交公司總經(jīng)理后，由公司總經(jīng)理審批簽署相關(guān)協(xié)議等法律文件；（五）財務(wù)中心根據(jù)雙方簽署的協(xié)議等法律文件，辦理與非經(jīng)營性財務(wù)資助相關(guān)的付款、收款、函告等手續(xù)，相關(guān)函告文件需經(jīng)法務(wù)人員審核后方可發(fā)出；（六）在非經(jīng)營性財務(wù)資助執(zhí)行期間，財務(wù)中心對被資助對象每個月進(jìn)行持續(xù)跟蹤、監(jiān)督，如被資助對象在協(xié)議約定資助期限到期后未能及時清償資助款，以及被資助對象或者就財務(wù)資助事項提供擔(dān)保的第三方出現(xiàn)財務(wù)困難、資不抵債、現(xiàn)金流轉(zhuǎn)困難、破產(chǎn)及其他嚴(yán)重影響還款能力情形的，負(fù)責(zé)及時匯總分析相關(guān)情況并制訂應(yīng)對解決方案并上報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行；（七）財務(wù)中心根據(jù)本制度規(guī)定的信息披露要求，及時將非經(jīng)營性財務(wù)資助有關(guān)情況告知董事會辦公室；（八）董事會辦公室根據(jù)證券監(jiān)管有關(guān)財務(wù)資助的信息披露規(guī)定和財務(wù)中心提供的相關(guān)信息，擬訂相關(guān)公告文件，經(jīng)向公司董事長審批后，及時、準(zhǔn)確、完整地履行公司對外提供財務(wù)資助事項涉及的信息披露義務(wù)；（九）審計監(jiān)察部對公司對外提供非經(jīng)營性財務(wù)資助事項的執(zhí)行、信息披露等工作的合規(guī)性及風(fēng)險控制方面進(jìn)行檢查監(jiān)督，出具相應(yīng)的內(nèi)部審計意見，并對存在的待整改事項督促完成相應(yīng)整改，出具對公司造成損失的財