2022年度銀行業金融機構監管處罰及政策動態前言32022年，在助穩經濟大盤、激發市場活力、促進實體經濟高質量發展的指導方針下，我國人民幣貸款增加21.31萬億元，比上年多增1.36萬億元。人民銀行《2022年第四季度銀行家問卷調查報告》顯示，銀行家宏觀經濟熱度指數為17.4%，比上季下降2.5個百分點，對下季度，銀行家宏觀經濟熱度預期指數為29.3%，高于本季11.9個百分點；銀行業景氣指數為65.8%，比上季下降0.5個百分點，比上年同期下降4.4個百分點；貸款總體需求指數為59.5%，比上季上升0.5個百分點，比上年同期下降8.2個百分點。2022年12月召開的中央經濟工作會議指出，當前我國經濟恢復的基礎尚不牢固，需求收縮、供給沖擊、預期轉弱三重壓力仍然較大，外部環境多變，給我國經濟帶來的影響加深。銀保監會為貫徹落實中央經濟工作會議精神，推出一系列銀行業保險業服務實體經濟的政策措施，包括為恢復和擴大消費營造良好金融環境、保障重點領域信貸資金需求、支持房地產市場平穩發展、強化民營小微企業金融服務、推進優化保險資金運用、引導銀行理財業務持續健康運行、強化金融消費者合法權益保護等方面。本報告在《2022年前三季度銀行業金融機構監管處罰分析報告》的基礎上，從不同維度對銀保監會公開的全年銀行業監管處罰數據進行分析，包括機構類型、處罰事由及相關業務活動、處罰依據等，希望能夠幫助銀行業金融機構了解行業典型問題及其根源，更有效地規劃和執行內控合規、審計監督等工作。同時，報告對2022年出臺的重要監管政策進行了總結，并在附錄中列示了本年度發布的與銀行業金融機構有關的法規、監管政策，為相關機構及時、有效落實新規提供參考。楊豐禹普華永道中國金融業風控及合規服務主管合伙人3備注1：監管處罰罰單分為作出處罰決定日期和處罰發布日期，本文均按處罰發布日期進行統計。備注2：本文僅統計銀保監會針對銀行業金融機構公開發布的處罰罰單，數據截止時間為2022年12月31日。備注3：按違法違規事由計算時，由于單張罰單內包含多個處罰事項，而罰單中的處罰金額未按照處罰事項進行細分，因此針對某個處罰類型的罰單金額為整個罰單的金額。備注4：其他機構包括但不限于政策性銀行、開發性金融機構、民營銀行、農村資金互助社等。備注5：本報告中銀行業金融機構的統計口徑維度到機構總部層級，“個人”罰單的統計口徑為所有歸屬不到機構的個人罰單。罰單金額/數量行政處罰類型涉及機構數量最高金額罰單4,410

萬元某農村商業銀行股份有限公司違法違規事由：貸款五級分類不準確、投資業務投后風險管控不到位、員工行為管控不力、貸款轉保證金開立銀行承兌匯票、數據治理有效性缺失、流動性資金貸款被挪用、房地產貸款管理嚴重不審慎、信用卡透支資金流入非消費領域等行政處罰決定：對某農村商業銀行股份有限公司共罰款4,410萬元137,921

萬元4,156

張農村商業銀行：34,016萬元/

1,033張國有商業銀行：30,407萬元/

921張股份制商業銀行：27,440萬元/

505張城市商業銀行：22,774萬元/

548張村鎮銀行：9,335萬元

/349

張農村信用社：7,270萬元

/

373張消費金融公司：580萬元

/5張個人：195萬元

/312

張其他機構：5,904萬元

/110

張5

類罰款及（或）沒收：2,516

張警告：

2,110

張禁止從事銀行業：378

張責令改正：207

張取消任職資格：39

張855

家農村商業銀行：386

家村鎮銀行：195

家農村信用社：131

家城市商業銀行：89

家股份制商業銀行：14

家國有商業銀行：6

家消費金融公司：5

家其他機構：29

家2022年度銀保監會及其派出機構共公布4,156張監管處罰的罰單，涉及855家銀行業機構，罰單總金額為137,921萬元，行政處罰決定主要涉及罰款及沒收、警告、責令改正、取消任職資格、禁止從事銀行業五類。監管處罰總體情況14普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態47,367

47,81865,643

32,91761,322

33,11537,482

24,0711,1648709881,0411,1661,0391,20874302004006008001,0001,2001,400010,00020,00030,00040,00050,00060,00070,000三季度四季度2022年除第一季度以外，其余三季度處罰金額相較2021年同期均有所下降，下降幅度近50%；2022年罰單數量基本與上一年度持平。從處罰對象來看，個人罰款金額占罰款總金額的3%左右，而機構罰款占罰款總金額的97%。從月度處罰趨勢來看，2022年2、3、4、6、8和11月在罰款金額方面同比上升；除9、10和12月份之外，2022年罰單數量同比增加。2022年與2021年罰單數量以及罰款金額對比——總體2022年各季度機構罰款及個人罰款對比監管處罰總體情況（續）1一季度 二季度2022年與2021年罰單數量及罰單金額月度走勢一季度二季度三季度四季度1,5201,307980625一季度二季度31,61032,135三季度四季度23,44646,298010,00020,00030,00040,00050,000機構罰款（萬元）個人罰款（萬元）27,8794,4088,2809,10546,8559,68341,7077,87411,7419,30217,77424,6297,00712,77510,1749,96816,2927,1793,89710,40161,1729,002490185205

16,1822742663303712819,644336260313468709214243402305332564383261180321242800700600500400300200100050,00045,00040,00035,00030,00025,00020,00015,00010,0005,000012789123 42021年罰款金額（萬元）5 62022年罰款金額（萬元）2021年罰單數量（張）10 112022年罰單數量（張）5普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態25,15122,0205,36934,01670,598

27,44022,7747,2708708284793011,03392150534937302004006008001,0001,200010,00020,00030,00040,00050,00060,00070,00080,000農村商業銀行52,359

30,407國有商業銀行股份制商業銀行城市商業銀行3327,804 9,335村鎮銀行農村信用社2021年度罰款金額（萬元）2022年度罰款金額（萬元）2021年度罰單數量（張）2022年度罰單數量（張）監管處罰總體情況（續）按照機構類型來看，處罰金額最高的六類機構分別是農村商業銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、村鎮銀行和農村信用社，分別為34,016萬元、30,407萬元、27,440萬元、22,774萬元、9,335萬元和7,270萬元。其中，國有商業銀行和股份制商業銀行的罰款金額同比分別下降42%和61%，而農村商業銀行、城市商業銀行、村鎮銀行和農村信用社同比分別上升約33%、6%、19.6%和34%。從罰單數量來看，除城市商業銀行同比下降約8%以外，其他四類銀行機構同比均上升，其中尤以農村信用社漲幅最高，漲幅達24%。罰款金額最高的前六類銀行業金融機構變化趨勢1農村商業銀行6普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態國有商業銀行股份制商業銀行城市商業銀行592548農村信用社村鎮銀行2022年，銀行業金融機構違規頻發的管理環節主要分布在貸后管理、貸前管理、貸款三查及信貸政策執行、貸中管理、內控管理、報送監管、員工行為管理、許可證管理、關聯交易管理、存貸款數據治理和不良資產管理。全年發生違規次數最多、金額最高的前四項均是貸款業務（含貸前、貸中、貸后、貸款三查及信貸政策執行）相關環節，共計與全行業73%的罰單有關。結合處罰金額占比與罰單數量占比可以看出，與內控管理、關聯交易管理和報送監管有關的罰單數量排名高于其在處罰金額中的排名，而與員工行為管理和不良資產管理相關的處罰金額排名高于其在罰單數量中的排名。另一方面，雖然許可證管理的處罰金額占比未列入全行業前十位，但仍然出現在罰單數量占比前十位中；同時，與存貸款數據管理有關的罰單數量雖然排名未進到前十位，但其罰款金額已排到行業的第九位。綜上所述，各銀行機構需持續加強自身在貸款業務、公司內控治理、員工行為管理、報送監管等的監管力度，降低合規風險和此類事件的發生概率。全行業按處罰金額排名2.1

違規頻發管理環節全行業按罰單數量排名貸中管理10%貸款三查及信貸政策執行10%員工行為管理公司治理-內控管理報送監管不良資產管理存貸款數據公司治理-關聯交易5%4%3%3%3%2%18%35%貸前管理貸后管理2%7普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態2%2%4%5%6%12%14%15%32%0%5% 10% 15% 20% 25% 30% 35%不良資產管理公司治理-關聯交易許可證管理員工行為管理報送監管公司治理-內控管理貸中管理貸款三查及信貸政策執行貸前管理貸后管理0% 10% 20% 30% 40%注：“貸款三查及信貸政策執行”是指涵蓋貸款管理全生命周期的管理環節，即貸前、貸中、貸后管理都存在問題。2.1

違規頻發管理環節-罰單金額前六類機構類型注：紅色框表示不同類型的銀行機構在前十大處罰金額占比分布中與全行業的分布圖不同的業務領域。1%3%5%9%9%10%11%43%0% 10% 20% 30% 40% 50%公司治理-高管資格核準報送監管公司治理-關聯交易貸款管理員工行為管理貸前管理貸中管理貸后管理公司治理-內控管理4%員工行為管理4%不良資產管理3%報送監管4%4%6%6%9%13%23%27%理財業務 3%0% 5%10%15%20%25%

30%公司治理-內控管理違規收費服務收費質價管理貸中管理貸款三查及信貸政策執行貸后管理貸前管理按照機構類型來看，農村商業銀行、國有商業銀行和股份制商業銀行的前三項均出現在貸款業務（貸前、貸中、貸后、貸款三查及信貸政策執行）環節，并且上述三類銀行在該環節由于違規導致的罰款金額分別占各自全年總罰款金額的64%、63%和73%。這三類銀行機構屢次出現違規的領域各有特點，例如農村商業銀行的關聯交易管理、高管資格核準，國有商業銀行的服務收費質價管理、違規收費管理和理財業務管理，以及股份制商業銀行的理財業務。農村商業銀行按處罰金額 國有商業銀行按處罰金額 股份制商業銀行按處罰金額1%注：“貸款三查及信貸政策執行”是指涵蓋貸款管理全生命周期的管理環節，即貸前、貸中、貸后管理都存在問題。8普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態3%4%4%5%7%11%27%35%0%10% 20% 30% 40%公司治理-內控管理

1%報送監管員工行為管理不良資產管理理財業務存貸款數據貸款三查及信貸政策執行貸中管理貸前管理貸后管理村鎮銀行按處罰金額農村信用社按處罰金額2.1

違規頻發管理環節-罰單金額前六類機構類型（續）4%5%5%6%7%7%11%17%32%20% 30% 40%公司治理-高管資格核準 3%0% 10%不良資產管理員工行為管理公司治理-股東股權行為貸前管理公司治理-內控管理報送監管貸中管理貸款三查及信貸政策執行貸后管理按處罰金額來看，城市商業銀行、農村信用社的前三項均和貸款業務有關，而村鎮銀行的前三項則是貸后管理、貸中管理和報送監管。這三類銀行機構的違規頻發環節各有特點，例如城市商業銀行的存貸款數據管理、違規收費管理和高管資格核準管理，農村信用社的股東股權行為管理和高管資格核準管理，以及村鎮銀行的監管問題整改管理。0.5%0.5%7%8%11%27%45%0.0% 10.0%20.0%30.0%40.0%

50.0%存貸款數據監管問題整改公司治理-內控管理不良資產管理報送監管貸中管理貸后管理注：紅色框表示不同類型的銀行機構在前十大處罰金額占比分布中與全行業的分布圖不同的業務領域。注：“貸款三查及信貸政策執行”是指涵蓋貸款管理全生命周期的管理環節，即貸前、貸中、貸后管理都存在問題。城市商業銀行按處罰金額3%9普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態3%4%5%6%7%9%16%35%20%30%

40%公司治理-高管資格核準 3%0% 10%不良資產管理違規收費員工行為管理公司治理-內控管理存貸款數據貸中管理貸款三查及信貸政策執行貸前管理貸后管理貸款管理業務中的貸后管理、貸前管理、貸中管理是合規問題頻發的前三大領域。此外，貸款業務的處罰事由還涉及嚴重侵害消費者權益保護和消費者的個人數據安全等方面，均是國家在2022年度重點出臺政策進行合規監管的領域。銀行業金融機構在注重貸款業務的前、中、后等業務階段管理的同時，還需積極響應銀保監會及其他部門發布的網絡及數據安全、個人信息保護、消費者權益保護、數據出境管理、金融業務支持等相關的法律法規，及時建立健全自身的內控合規自評機制，加強對自身內控合規方面的監督。序號業務及管理環節常見處罰事由罰款金額（萬元）罰單數量（張）常見違規具體表現形式對銀行機構新一年度的工作建議1貸后管理貸款風險分類不準確貸款資金等用作銀行承兌匯票保證金/保證金來源不合規貸款違規流入房地產領域……78,7711,239貸后管理嚴重違反審慎經營規則貸后管理不到位導致個人信貸資金被挪作他用貸后管理未盡職貸后管理不到位，個人貸款資金違規流入房地產領域……加強貸后管理，隨時關注監管政策動態，定期進行自查自糾打通各中后臺部門之間的數據及溝通機制，嚴格落實貸款流向并指定合規部門進行針對性監管2貸前管理貸前調查未盡職轉嫁經營成本/轉嫁抵押評估費綠色信貸政策執行不到位銀行承兌匯票業務貿易背景審查不嚴……41,214592轉嫁經營成本，費用收取不當違規發放貸款、違規轉嫁經營成本綠色信貸政策執行不到位銀行承兌匯票業務EAST數據存在偏差辦理無真實貿易背景的銀行承兌匯票業務……將綠色信貸政策建設納入年度制度計劃并切實完善內部管控機制提高相關數據規整的標準化、流程化、系統化管理，提高數據的透明度和規范化落實新發布的綠色金融指引政策，構建綠色發展體系嚴格落實消費者權益保護管理辦法3貸中管理未嚴格執行受托支付/受托支付不合規違規發放貸款……22,124453違規發放固定資產貸款違規發放借名貸款違規發放虛假商用房按揭貸款違規發放貸款增加地方政府隱性債務未嚴格執行受托支付管理相關規定，導致貸款資金未按約定用途使用……加強對貸款發放過程的管理職責、制度、流程，并明確相關職責分工針對貸款發放有關環節建立健全舞弊防范機制2.1

違規頻發管理環節-應對建議10普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態2022年銀保監會及其派出機構披露的4,156張罰單中，除罰款及（或）罰沒、警告、責令改正、給予紀律處分以及責令內部問責外，較嚴厲的處罰情況列示如下：普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態11處罰情形主要違法違規事由罰單數量（張）處罰涉及機構示例禁止從事銀行業（1年-

終生）內控管理不到位，有效性不足，導致發生事件貸款三查不嚴，嚴重違反審慎經營規則進行詐騙利用職務便利，盜取客戶資金違法違規發放貸款，如發放冒名貸款等貸后管理不盡職貸款調查、管理不盡職存在嚴重違反貸款程序，發放借冒名貸款行為挪用公款存在信用卡詐騙、詐騙的違法行為11.

……378某國有商業銀行股份有限公司富錦市支行等97家國有商業銀行某農村商業銀行股份有限公司西湖支行等83家農村商業銀行某農村信用聯社磚塘分社等62家農村信用社某城市商業銀行股份有限公司七臺河分行等30家城市商業銀行某股份制商業銀行股份有限公司廣州分行等24家股份制商業銀行某村鎮銀行開發區支行等17家村鎮銀行某農村資金互助社某政策性銀行股份有限公司取消任職資格（2年-

終生）員工管理不到位，嚴重違反審慎經營規則內控制度執行不到位，導致授信集中度長期超監管要求或員工利用職務便利違規挪用資金貸款“三查”不盡職違法違規行為通過同業業務違規轉讓不良資產不符合貸款核銷條件違規核銷呆賬貸款超權限辦理出口雙保理和融信達業務貿易融資業務“三查”不盡職風險管理部履職不到位制度規定落實不到位、風險和員工異常行為排查不到位信貸及信托業務嚴重違反審慎經營規則11.

……39某國有商業銀行股份有限公司白銀分行等5家國有商業銀行某城市商業銀行股份有限公司6家城市商業銀行某農村商業銀行股份有限公司11家農村商業銀行某村鎮銀行股份有限公司等2家村鎮銀行某股份制商業銀行股份有限公司等3家股份制商業銀行某農村信用合作聯社等6家農村信用社某外資銀行股份有限公司（中國）有限公司某信托股份有限公司某政策性銀行股份有限公司停業整頓三個月1.嚴重違反貸款程序，發放借冒名貸款行為1某農村資金互助社2.2

較嚴厲的行政處罰2.3

典型案例分析2022年銀保監會及其派出機構披露的4,156張罰單中，較為典型的案例涵蓋了公司治理、信用卡業務、理財業務、EAST數據治理、互聯網貸款業務、綠色金融政策執行情況六個方面。公司治理信用卡業務關注要點銀行股東治理不完善，股東行為不規范關聯交易相關管理不到位高管人員資格核準違規入股資金審查不到位案例背景2022年4月，個別村鎮銀行股東非法吸收公眾資金。2022年7月，某村鎮銀行重大關聯交易管理不到位，嚴重違反審慎經營規則。2022年8月，某商業銀行擬任高管人員未經任職資格核準履職。2022年8月，某商業銀行入股資金來源審查不到位，部分股東以非自有資金入股。案例背景2022年7月，罰單披露某農業銀行忻州分行違規辦理信用卡。2022年7月，某農業銀行大慶薩爾圖支行信用卡業務嚴重違反審慎經營規則。2022年7月，某銀行股份有限公司榆林分行貸前調查不充分，未發現按揭貸款部分首付資金來源于信用卡。2022年11月，某銀行股份有限公司廈門分行違規代理投訴。關注要點違規辦理信用卡違反審慎經營信用卡用途違規信用卡業務違規職業代理投訴分析與建議2022年度各領域問題頻發，表明銀行業還需進一步加強管理。除以往監管政策之外，2022年銀保監會也發布相應政策，督促銀行業穩健規范發展。針對公司治理問題，建議銀行機構應認識到公司治理的重要性，配合銀保監會及其派出機構的監管評估工作；對于銀行股東而言，應當遵紀守法，履行其職責義務，有效行使權利以維護銀行保險機構的合法權益。為進一步完善公司治理的相關法律法規，2022年新發布的《銀行保險機構公司治理監管評估辦法》，從股東治理、董事會治理、關聯交易等方面提出一系列指標要求，并首次對公司治理機制失靈等情形設置調降評級項。針對信用卡業務問題，2022年新發布的《關于進一步促進信用卡業務規范健康發展的通知》建議銀行機構結合自身實際情況，強化信用卡業務經營管理、員工行為管理，定期開展監督與排查；實施嚴格審慎的信用卡授信額度動態管理，至少每年進行一次信用卡客戶的授信額度重新評估；嚴格管控資金流向，及時準確監測資金實際用途。12普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態2.3典型案例分析（續）EAST系統數據錯報、漏報、瞞報部分數據價差校核存在偏差理財業務EAST數據治理關注要點銀行老產品規模在部分時點出現反彈違反資產獨立性原則要求投資集中度超標案例背景2022年9月，某國有商業銀行股份有限公司存在未及時發現理財產品投資集中度超標情況；理財托管業務違反資產獨立性原則要求。2022年9月，某銀行股份有限公司存在老產品規模在部分時點出現反彈等違法行為。2022年4月，有45家銀行、保險機構因存在數據錯報漏報等問題，被點名批評。2022年11月，某農商銀行由于EAST數據漏報錯報等違規問題被罰款。案例背景關注要點健全內部控制制度體系，對各項業務活動和管理活動制定全面、系統、規范的業務制度和管理制度，同時應加強各項業務環節管理的信息化、流程化、自動化，并至少每年進行一次全面評估。針對EAST數據治理問題，銀保監會開展了數據質量專項檢查并且點名批評或罰款多家銀行等機構。上述案例主要問題在于數據的錯報與漏報。監管數據的真實準確是銀行機構內控合規的內在要求，更是貫徹落實政策部署和監管要求的具體表現。2022年銀保監會發布《銀行保險監管統計管理辦法（征求意見稿）》，督促建議銀行等機構重視數據質量，銀行等機構法定代表人應對監管統計數據質量承擔最終責任。分析與建議針對理財業務問題，2022年銀保監會公布多張罰單，對銀行理財公司和相關業務的監管步入常態化，銀行等機構應積極關注該業務領域問題并進行整改。為進一步加強制度規則的執行，推動理財公司的規范有序經營，2022年銀保監會推出《理財公司內部控制管理辦法》，建議銀行等機構應當建立13普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態2.3典型案例分析（續）互聯網貸款業務綠色金融政策執行情況關注要點業務風險有效管理不足信貸資金流入限制性領域聯合發放違規互聯網貸款案例背景2022年6月，某銀行股份有限公司廈門分行與個別互聯網公司聯合發放的互聯網貸款不符合監管要求。2022年7月，某消費金融公司互聯網貸款業務風險管理有效性不足、對合作機構管理不到位。2022年7月，某國有商業銀行股份有限公司信陽分行貸后管理不到位導致信貸資金流入限制性領域。案例背景2022年7月，某農村信用合作聯社因信貸資金違規流入房地產市場被罰款。2022年7月，某銀行天津北辰支行因貸款風險分類不準確被罰款。2022年8月，某銀行深圳市分行風險管理部履職不到位。2022年11月，某農商行因掩蓋不良貸款等違法違規事實被罰款。關注要點信貸資金違規流入房地產市場貸款風險分類不準確部門履職不到位掩蓋不良貸款分析與建議針對互聯網貸款業務問題，在以往監管政策、法規的指引下，商業銀行仍存在包括上述案例中的問題，與監管要求仍有差距，不利于銀行機構發展。2022年銀保監會出臺《關于加強商業銀行互聯網貸款業務管理提升金融服務質效的通知》，在以往發布的《商業銀行互聯網貸款管理暫行辦法》的基礎上，進一步細化明確商業銀行貸款管理和自主風控要求，要求商業銀行履行貸款主體責任，有效管理核心風控環節，加強對合作機構的管理，促進互聯網貸款業務的高質量高水平發展。針對綠色金融政策執行情況，國家“十四五規劃”中明確提出需強化綠色發展相關政策，發展綠色金融。銀保監會積極響應并認真貫徹黨中央的決策部署，在2022年印發《銀行業保險業綠色金融指引》，持續構建銀行業綠色金融政策體系，引導金融機構綠色發展。結合該《指引》，建議銀行機構應有效識別、監控業務活動環境與治理風險，制定針對客戶的各項風險評估標準并嚴格把控，采取差別化的風險管理措施；銀行機構管理層應明確職責權限，開展內部監督考核評價，確保管理層履職到位。14普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態15公司治理需加強綠色金融政策執行需貫徹信用卡業務需規范理財業務需整改EAST數據質量需提高互聯網貸款業務需合規立足自身定位精準研發互聯網貸款產品提高互聯網貸款風險管控能力加強貸款資金管理，關鍵環節由銀行自主決策，并由銀行發起指令應當將消費者權益保護嵌入到業務全流程銀行機構法定代表人或者主要負責人應對監管統計數據質量承擔最終責任應充分學習并運用數據分析手段，開展數據分析和挖掘應用，提高數據資料質量，發揮數據資料的價值綜合建議制定審慎穩健的信用卡發展戰略建立科學合理的信用卡業務績效考核指標體系和薪酬支付機制嚴格實施員工行為管理，定期監督排查，并加強員工消費者權益保護知識的培訓建立理財產品設計管理制度，發行理財產品前應當嚴格履行內部審批程序建立產品存續期管理制度，開展壓力測試，及時采取有效措施應當建立健全投資者權益保護制度與投訴處理機制綜合六個方面的案例可以看出，銀行業存在的問題不僅會對行業、機構自身產生影響，還會對消費者權益和個人信息保護造成影響。因此為切實保護消費者權益，保護個人信息，維護網絡及數據安全，促進行業高質量發展，結合銀保監會發布的《銀行保險機構消費者權益保護管理辦法》以及上述案例分析與建議中所提及的法規，提出以下綜合建議：應健全公司治理架構，持續提升公司治理水平，達到具有清晰的股權結構、健全的信息披露機制等良好標準根據自身實際情況，從戰略高度推進綠色金融發展加強投融資流程管理，做好授信和投資盡職調查建立綠色金融考核評價體系明確董事會或理事會承擔主體責任2.3典型案例分析（續）普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態16重點處罰事由按處罰金額排名2022年，百萬級以上罰單的罰款總金額達67,176萬元，罰單數量共268張。從被處罰機構類型來看，主要以股份制商業銀行（26%）、農村商業銀行（24%）

、國有商業銀行（20%）和城市商業銀行（18%）為主。其他機構、村鎮銀行、農村信用社和消費金融公司的百萬級罰單分別占5%、3%、3%和1%，但仍然不應忽視。從處罰事由來看，主要包括貸后管理不到位/貸款管理不到位、授信管理不盡職/不審慎、貸款三查不盡職、違規發放貸款、貸款風險分類不準確等。其中，“貸后管理不到位/貸款管理不到位”的罰款金額占2022年百萬級罰單當中前十大處罰事由罰款總金額的14%，銀行機構應予以重點關注。2.4百萬級罰單分析被處罰機構的金額占比排名3%5%6%6%7%8%8%12%14%3%0% 5% 10% 15%違規處置不良資產/掩蓋不良貸款/掩蓋資產質量貸前調查未盡職、不到位信貸資金被挪用（信貸資金未按約定用途使用）貸款資金等用作銀行承兌匯票保證金/保證金來源不合規員工行為管理不到位/嚴重違反審慎經營規則貸款三查不盡職貸款風險分類不準確違規發放貸款授信管理不盡職、不審慎貸后管理不到位/貸款管理不到位1%普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態3%3%5%18%20%24%26%0%5%10%15%20%25%30%消費金融公司農村信用社村鎮銀行其他機構城市商業銀行國有商業銀行農村商業銀行股份制商業銀行備注：其他機構包括但不限于政策性銀行、開發性金融機構、民營銀行、農村資金互助社等。普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態年度單筆罰款金額之最：某農村商業銀行股份有限公司銀保監會青島監管局在2022年1月向某農村商業銀行股份有限公司披露了4,410萬元的罰單，成為本年度所有機構中單筆罰單金額最高的罰單。處罰原因包括：貸款五級分類不準確、投資業務投后風險管控不到位、員工行為管控不力、貸款轉保證金開立銀行承兌匯票、數據治理有效性缺失等。年度累計罰款金額之最：某農村商業銀行股份有限公司2022年度公開披露的累計罰款金額達4,476萬元，總額為農村商業銀行之首，占全年農村商業銀行罰款總金額的13%。處罰原因包括：投資業務投后風險管控不到位、員工行為管控不力、貸款轉保證金開立銀行承兌匯票、數據治理有效性缺失等。年度罰單累計數量之最：某農村商業銀行股份有限公司2022年公開披露了21張罰單，總量為農村商業銀行罰單數量之最，占農村商業銀行總罰單數量的2%，其中5張為機構層面罰單，16張為個人層面罰單。機構層面的罰款金額較大，處罰原因包括：貸前調查不到位，貸中審查不盡職、貸后檢查未盡職、遲報漏報案件、違規與擔保公司合作發放貸款、違規將擔保公司保證金存款放入“對公活期存款”科目核算，虛增活期存款等。農村商業銀行累計罰款總額達34,016萬元，罰單數量達1,033張，在罰單數量和罰款金額上均排全行業之最。按照處罰金額，前五大違法違規事由為“貸后管理不到位/貸款管理不到位”、“貸款風險分類不準確”、

“違規發放貸款”、

“員工行為管理不到位/嚴重違反審慎經營規則”和“貸款三查不盡職”。按照罰單數量，前五大違法違規事由為“貸款三查不盡職”、“違規發放貸款”、

“貸后管理不到位/貸款管理不到位”、“內控管理不到位”、“授信管理不盡職、不審慎”。3.1

機構類型分析-農村商業銀行17農村商業銀行前五大違法違規事由農村商業銀行罰單數量及罰款金額走勢5,5225,7946,6756,83610,901- 5,00010,00015,000貸款三查不盡職員工行為管理不到位/嚴重違反審慎經營規則違規發放貸款貸款風險分類不準確貸后管理不到位/貸款管理不到位罰款總額前五事由（萬元）7285123135137050100150授信管理不盡職、不審慎內控管理不到位貸后管理不到位/貸款管理不到位違規發放貸款貸款三查不盡職罰單數量前五事由（張）6,421 7,222200237218 323 279 24518635030025020015010050016,00014,00012,00010,0008,0006,0004,0002,00002155,269 13,462一季度二季度5,900 5,631三季度7,561 7,701四季度2021年度罰款金額（萬元）2022年度罰款金額（萬元） 2021年度罰單數量（張）2022年度罰單數量（張）普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態年度單筆罰款金額之最：某國有商業銀行股份有限公司上海市分行銀保監督會上海監管局在2022年7月公開披露了某國有商業銀行股份有限公司上海市分行1,310萬元的罰單。處罰原因包括：向關系人發放信用貸款、部分服務存在質價不符、部分貸款存在以貸收費、部分業務存在轉嫁成本、部分收費服務內容記錄不完整、理財資金違規用于支付土地款等。年度累計罰款金額之最：某國有商業銀行股份有限公司及其分支機構2022年公開披露的累計罰款金額達8,453萬元，總額為國有商業銀行之首，占國有商業銀行罰款總金額的28%。處罰原因包括：信息安全和員工行為管理嚴重違反審慎經營規則、該分行未按規定提供報告、國內保理和國內訂單融資業務貸款“三查”不盡職等。年度罰單累計數量之最：某國有商業銀行股份有限公司及其分支機構2022年公開披露了244張罰單，總量為國有商業銀行罰單數量之最，占國有商業銀行罰單數量的26%，其中105張為機構層面罰單，93張為個人層面罰單，46張為個人及機構層面罰單。處罰原因包括：貸款管理不到位，貸款資金被歸集挪作他用、發放不符合規定的項目貸款、員工行為管理不到位等。國有商業銀行罰款總額30,407萬元，罰單數量達921張。除第三季度外，國有商業銀行2022年各季度的處罰金額均低于上年同期，而除第四季度外，2022年各季度罰單數量均高于上年同期。按照處罰金額，前五大違法違規事由為“貸后管理不到位/貸款管理不到位”、“授信管理不盡職、不審慎”、“貸款三查不盡職”、“違規發放貸款”、“貸前調查未盡職、不到位”。按照罰單數量，“貸后管理不到位/貸款管理不到位”、“貸款三查不盡職”、“貸前調查未盡職、不到位”、“內控管理不到位”和“未按規定報送案件信息”成為前五大違法違規事由。183.2機構類型分析-國有商業銀行國有商業銀行前五大違法違規事由類型國有商業銀行罰單數量及罰款金額走勢485263110140050100150未按規定報送案件信息內控管理不到位貸前調查未盡職、不到位貸款三查不盡職貸后管理不到位/貸款管理不到位罰單數量前五事由（張）2,4662,6454,9875,3905,572-2,0004,0006,000貸前調查未盡職、不到位違規發放貸款貸款三查不盡職授信管理不盡職、不審慎貸后管理不到位/貸款管理不到位罰款總額前五事由（萬元）12,3909,2304,0956,5949,1684,25417118522524728519229015435030025020015010050005,00010,00015,00020,00016,589

10,391一季度四季度2021年度罰款金額（萬元）2022年度罰單數量（張）二季度 三季度2022年度罰款金額（萬元） 2021年度罰單數量（張）普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態股份制商業銀行罰款總額27,440萬元，罰單數量達505張。除第一季度外，股份制商業銀行2022年各季度處罰金額均低于上年同期，而第一、三季度的罰單數量高于上年同期。按照處罰金額，前五大違法違規事由為“貸后管理不到位/貸款管理不到位”、授信管理不盡職、不審慎”、“違規發放貸款”、“貸款三查不盡職”以及“貸款資金等用作銀行承兌匯票保證金/保證金來源不合規”。按照罰單數量，“貸后管理不到位/貸款管理不到位”、“違規發放貸款”

、“貸款三查不盡職”、“銀行承兌匯票業務貿易背景審查不嚴”、“貸前調查未盡職、不到位”為罰單數量前五大處罰事由。19股份制商業銀行前五大違法違規事由類型股份制商業銀行罰單數量以及罰款金額走勢年度單筆罰款金額之最：某股份制商業銀行股份有限公司太原分行四川銀保監局在2022年3月公開披露了某股份制商業銀行股份有限公司太原分行1,710萬元的罰單，該罰單主要針對公司層面進行處罰。處罰原因包括：未經總行授權開展兜底承諾業務；未按照會計原則進行財務核算；公章使用登記簿記載不真實；未按照“穿透”原則計提撥備；發放實際承擔風險的委托貸款；在理財業務投資運作過程中提供隱性擔保。年度累計罰款金額之最：某股份制商業銀行股份有限公司及其分支機構2022年公開披露的累計罰款金額達3,867萬元，總額為股份制商業銀行之首，占股份制商業銀行罰款總金額的14%，其中50萬元罰款金額以上的罰單有18張。處罰原因包括：貸前調查不盡職、貸款資金回流挪用、內部控制制衡性嚴重缺失，違規簽訂抽屜協議、假買斷、假賣斷，違規與票據中介辦理票據業務等。年度罰單累計數量之最：某股份制商業銀行股份有限公司及其分支機構2022年公開披露了63張罰單，總量為股份制商業銀行罰單數量之最，占股份制商業銀行罰單數量的12%，其中31張為機構層面罰單，28張為個人層面罰單、4張為個人及機構層面罰單。處罰原因包括：貸款管理不到位，流動資金貸款流入房地產領域、未有效識別集團客戶并納入統一授信管理等。33374751105050100150貸前調查未盡職、不到位銀行承兌匯票業務貿易背景審查不嚴貸款三查不盡職違規發放貸款貸后管理不到位/貸款管理不到位罰單數量前五事由（張）3,0463,3944,0317,0157,505-5,00010,000貸款資金等用作銀行承兌匯票保證金/保證金來源不合規貸款三查不盡職違規發放貸款授信管理不盡職、不審慎貸后管理不到位/貸款管理不到位罰款總額前五事由（萬元）4,8868,53511,09034,890 5,68322,287 7,0053,66311010710415813610516599050100150200010,00020,00030,00040,000一季度2021年度罰款金額（萬元）二季度2022年度罰款金額（萬元）三季度2021年度罰單數量（張）四季度2022年度罰單數量（張）3.3機構類型分析-股份制商業銀行年度單筆罰款金額之最：某城市商業銀行股份有限公司黑龍江銀保監局在2022年4月公開披露了某城市商業銀行股份有限公司高達1,260萬元的罰單，為城市商業銀行機構收到的單張處罰金額最高的罰單。處罰原因包括：監事會未能有效履行監督職責、內控管理機制不健全、內審工作有效性不足、績效薪酬延期支付比例不符合監管要求等19項處罰措施。年度累計罰款金額之最：某城市商業銀行股份有限公司及其分支機構2022年度公開披露的累計罰款金額達3,775萬元，總額為城市商業銀行股份有限公司之首，占城市商業銀行罰款總金額約17%，其中50萬元罰款金額以上的罰單有22張。處罰原因包括：違法違規發放貸款、貸款風險分類不準確、協助企業抽出保證金、以貸還貸，掩蓋不良貸款、貸后管理不到位導致抵押物權滅失等。年度罰單累計數量之最：某城市商業銀行股份有限公司及其分支機構2022年度公開披露了84張罰單，總量為城市商業銀行罰單數量之最，其中34張為機構層面罰單，50張為個人層面罰單。處罰原因包括：銀行承兌匯票業務不審慎、違法違規發放貸款、貸款風險分類不準確、違規調整貸款質量分類，貸款五級分類不準確、貸后管理不到位導致抵押物權滅失、以貸還貸，掩蓋不良貸款等。城市商業銀行罰款金額22,774萬元，罰單數量達548張。除第四季度外，城市商業銀行2022年各季度處罰金額均高于上年同期，除第四季度外，2022年各季度罰單數量與上年同期基本持平。按照處罰金額，前五大違法違規事由為“貸后管理不到位/貸款管理不到位”、

“貸款風險分類不準確”、

“貸款三查不盡職”、“授信管理不盡職、不審慎”和“虛增存貸款規?！?。按照罰單數量，“貸后管理不到位/貸款管理不到位”、“貸款三查不盡職”、“貸款風險分類不準確”、“違規發放貸款”、“信貸資金被挪用（信貸資金未按約定用途使用）”為前五大處罰事由。3.4機構類型分析-城市商業銀行城市商業銀行前五大違法違規事由類型城市商業銀行罰單數量及罰款金額走勢4,9295,6834,8854,171130 153 176133140133176990501001502008,0007,0006,0005,0004,0003,0002,0001,0000一季度4,957 6,858二季度6,451 6,860三季度四季度2021年度罰款金額（萬元）2022年度罰款金額（萬元） 2021年度罰單數量（張）2022年度罰單數量（張）2,4333,1853,2694,2564,837-2,0004,0006,000虛增存貸款規模授信管理不盡職、不審慎貸款三查不盡職貸款風險分類不準確貸后管理不到位/貸款管理不到位罰款總額前五事由（萬元）30405872970 20406080100

120信貸資金被挪用（信貸資金未按約定用途使用）違規發放貸款貸款風險分類不準確貸款三查不盡職貸后管理不到位/貸款管理不到位罰單數量前五事由（張）20普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態年度單筆罰款金額之最：某村鎮銀行有限責任公司銀保監會四川監管局在2022年2月公開披露了某村鎮銀行有限責任公司270萬元的罰單。處罰原因包括：未對集團客戶統一授信;違規辦理無真實貿易背景的票據承兌業務；貸款“三查”嚴重不盡職，資金流入該行主要股東及相關企業等11項處罰案由。年度累計罰款金額之最：某村鎮銀行有限責任公司2022年度公開披露的累計罰款金額達282萬元，總額為村鎮銀行之首，占年度村鎮銀行罰款總金額的3%。處罰原因包括：未對集團客戶統一授信;違規辦理無真實貿易背景的票據承兌業務；貸款“三查”嚴重不盡職，資金流入該行主要股東及相關企業等。年度罰單累計數量之最：某村鎮銀行股份有限公司及其分支機構村鎮銀行罰款金額9,335萬元，罰單數量達349張。2022年村鎮銀行機構收到的罰單數量和處罰金額均呈現下降趨勢，一季度最高，四季度最低，處罰金額2022年四季度與一季度相比下降68%。按照處罰金額，前五大違法違規事由為“違規發放貸款”、“貸后管理不到位/貸款管理不到位”、“信貸資金被挪用（信貸資金未按約定用途使用）”、

“貸款風險分類不準確”、“未按規定報送案件信息”。按照罰單數量，

“違規發放貸款”、“貸后管理不到位/貸款管理不到位”、“信貸資金被挪用（信貸資金未按約定用途使用）”、“未按規定報送案件信息”和“貸款風險分類不準確”為前五大處罰事由。3.5機構類型分析-村鎮銀行3,686

1,588115118654762542,895 953 1,321

2,508 1,203

2,7561001160501001504,0003,0002,0001,0000一季度2022年度罰款金額（萬元）二季度2021年度罰款金額（萬元）三季度2022年度罰單數量（張）四季度2021年度罰單數量（張）村鎮銀行前五大違法違規事由類型村鎮銀行罰單數量以及罰款金額走勢2336440信貸資金被挪用（信貸資金未按約定用途使用）貸后管理不到位/貸款管理不到位違規發放貸款罰單數量前五事由（張）貸款風險分類不準確602未按規定報送案件信息102022年度公開披露了13張罰單，總量為村鎮銀行罰單數量未按規定報送案件信息520貸款風險分類不準確10之最，占年度村鎮銀行罰單數量的4%，其中2張為機構層面罰單，11張為個人層面罰單。處罰原因包括：貸款“三查”制度執行不到位、員工行為管理失控、內部控制管理-1,0002,00050不嚴、未按規定報送案件風險信息等。9051,3971,763信貸資金被挪用（信貸資金未按約定用途使用）貸后管理不到位/貸款管理不到位違規發放貸款罰款總額前五事由（萬元）21普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態年度單筆罰款金額之最：某農村信用合作聯社銀保監會南平銀保監分局在2022年11月公開披露了某農村信用合作聯社240萬元的罰單。分別包含180萬元針對機構層面的處罰和60萬元針對個人層面的處罰。處罰原因包括：股權管理不到位、內控管理不到位、個人貸款“三查”不盡職。年度累計罰款金額之最：某農村信用合作聯社2022年度公開披露的累計罰款金額達390萬元，總額為農村信用社之首，占年度農村信用社罰款總金額的5%。處罰原因包括：發放無真實用途的個人貸款、向空殼企業發放流動資金貸款、貸款“三查”不盡職等。年度罰單累計數量之最：某農村信用合作聯社2022年公開披露了27張罰單，總量為農村信用社罰單數量之最，占年度農村信用社罰單數量的7%，其中9張為機構層面罰單，18張為個人層面罰單。處罰原因包括：向關系人發放信用貸款、重組貸款觀察期內五級分類不準確；貸前調查不盡職、貸中審查不嚴格、貸后管理不到位；案件信息遲報等。農村信用社罰款金額7,270萬元，罰單數量達373張。農村信用社2022年度第一季度的罰單數量和金額與2021年度基本持平，第二、三季度同比上升，第四季度同比下降。按照處罰金額，農村信用社年度前五大違法違規事由為“貸款三查不盡職”、貸后管理不到位/貸款管理不到位”、“違規發放貸款”、信貸資金被挪用（信貸資金未按約定用途使用）”和“未按規定報送案件信息”。按照罰單數量，

“貸后管理不到位/貸款管理不到位”、“貸款三查不盡職”、

“違規發放貸款”、“貸前調查未盡職、不到位”和“未按規定報送案件信息”為前五大處罰事由。3.6

機構類型分析-農村信用社農村信用社罰單數量以及罰款金額走勢農村信用社前五大違法違規事由類型7427761,0861,2521,735未按規定報送案件信息信貸資金被挪用（信貸資金未按約定用途使用）違規發放貸款貸后管理不到位/貸款管理不到位貸款三查不盡職罰款總額前五事由（萬元）2029506472未按規定報送案件信息貸前調查未盡職、不到位違規發放貸款貸款三查不盡職貸后管理不到位/貸款管理不到位罰單數量前五事由（張）1,360 1,38885944883941490501001502003,0002,5002,0001,5001,00050001,532 2,111二季度1,013 2,430三季度74 471,464 1,341四季度一季度2021年度罰款金額（萬元）

2022年度罰款金額（萬元）

2021年度罰單數量（張）

2022年度罰單數量（張）020406080-5001,0001,500

2,00022普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態年度單筆罰款金額之最：某消費金融有限公司銀保監會在2022年2月公開披露了某消費金融有限公司290萬元的罰單。處罰原因包括：營銷宣傳存在夸大、誤導；收取平臺服務費質價不符；產品定價管理不審慎；對合作商戶風險管理不到位；未報告聯合貸款表外風險敞口等。年度累計罰款金額之最：某消費金融有限公司2022年公開披露的累計罰款金額達290萬元，總額為消費金融公司之首，占消費金融公司罰款總金額的50%。處罰原因包括：收取平臺服務費質價不符；產品定價管理不審慎；對合作商戶風險管理不到位；未報告聯合貸款表外風險敞口等。年度罰單累計數量之最：4家消費金融有限公司及1家消費金融股份有限公司2022年度銀保監會共披露5張消費金融公司罰單，每家消費金融公司均收到1張罰單，針對公司層面披露了3張，針對個人層面、個人和機構層面均披露了1張罰單。處罰原因包括：互聯網貸款業務風險管理有效性不足、對合作機構管理不到位；線上個人貸款業務償債能力審查嚴重違反審慎經營規則，線上個人貸款業務未按規定有效識別客戶身份；貸后管理不到位，消費貸款資金被挪用等。消費金融公司罰款金額580萬元，罰單數量為5張。罰單分別在一三季度發生了2筆和3筆。從年度趨勢來看，罰款金額和罰單數量均呈波動趨勢，在第二、四季度沒有消費金融公司收到來自銀保監會及其派發機構公布的監管處罰。按照處罰金額，違法違規事由類型為“對合作機構管理不到位”、“消費貸款資金被挪用”、“收取平臺服務費質價不符、產品定價管理不審慎等”。按照罰單數量，“對合作機構管理不到位”、“消費貸款資金被挪用”均收到2張罰單，“收取平臺服務費質價不符、產品定價管理不審慎”等其余處罰項目收到1張罰單。3.7

機構類型分析-消費金融公司消費金融公司罰單數量及罰款金額走勢消費金融公司違法違規事由類型290340370收取平臺服務費質價不符、產品定價管理不審慎等消費貸款資金被挪用對合作單位管理不到位122收取平臺服務費質價不符、產品定價管理不審慎等消費貸款資金被挪用對合作單位管理不到位01008031045013012220303.532.521.510.50500450400350300250200150100500一季度二季度 三季度 四季度2021年度罰款金額（萬元）2022年度罰款金額（萬元） 2021年度罰單數量（張）

2022年度罰單數量（張）00.511.522.50100 20030040023普華永道

|

2022年度銀行業監管處罰與政策動態普華永道

|

2022年年度銀行業監管處罰及政策動態山東銀保監局及地市銀保監分局共披露了311張罰單，罰款金額為10,631萬元，僅次于浙江省和廣東省，位居第三位，罰單數量較高，平均罰單金額略高于全國平均單張罰單金額。處罰原因包括：允許保險公司人員在銀行網點內從事與保險銷售相關活動、代銷業務經營不審慎、對基層支行、員工管理不到位，嚴重違反審慎經營規則等。廣東銀保監局及地市銀保監分局共披露了199張罰單，罰款金額為11,555萬元，位居第二位。主要的處罰結果為罰款、警告，也包括終身禁止從事銀行業、取消高管任職資格三年等較嚴厲處罰。處罰原因包括：貸款業務嚴重違反審慎經營規則、貸款分類不準確、向“四證”不齊項目發放固定資產貸款、信息科技風險管理不到位等。浙江省15,477

萬元220

張70萬元/張罰款總額最高開具罰單數量較高平均罰單金額高于總體平均單張罰單金額的2倍開具罰單數量較高罰款總額較高平均罰單較高廣東省11,555

萬元199

張58萬元/張2022年，銀行業金融機構收到的罰單平均每張金額約33萬元。從披露罰單的監管部門所處區域來看，處罰總金額處于全國前四位的地區，分別為浙江省、廣東省、山東省和黑龍江省。罰款總額較高開具罰單數量位于中等水平平均罰單略高于平均年度單張平均金額山東省10,631

萬元311

張34萬元/張浙江銀保監局及地市銀保監分局共披露了220張罰單，罰款金額為15,477萬元，位列全國第一，單張罰單平均金額70萬元/張，遠超總體平均水平。在所有罰單中，罰金大于50萬元的罰單共81張，其中最高罰單金額達525萬元。有關的處罰原因如違規掩蓋不良資產、虛增存貸款、違規收費等。罰款總額較高開具罰單數量位居全國第一平均罰單金額處于中等偏后水平黑龍江省9,865萬元549

張18萬元/張黑龍江銀保監局及地市銀保監分局共披露了549張罰單，開局罰單數量位于全國第一，罰款金額為9,865萬元，位于全國第四。處罰原因包括：違規發放貸款及貸款五級分類不準確、貸款“三查”不到位、內控管理薄弱，對員工行為排查流于形式、貸前調查不盡職等。24