精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔報(bào)銷管理規(guī)定目錄：1、報(bào)銷管理規(guī)定2、報(bào)銷管理規(guī)定報(bào)銷管理規(guī)定第一條現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。第二條申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）第三條員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。第四條業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）第五條市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。（附流程）第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。第七條員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。第八條員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。第九條手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔建設(shè)工程財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定為了規(guī)范和加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，完善財(cái)務(wù)核算和加快資金周轉(zhuǎn)。根據(jù)公司的具體情況，經(jīng)研究，特制定如下管理規(guī)定：第一部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程一、現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。2、凡借現(xiàn)金5000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。3、各部門各項(xiàng)目部處理廢品所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度（必須兩人以上經(jīng)辦，項(xiàng)目經(jīng)理審核批準(zhǔn)），于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。二、支票管理制度1、支票必須符合以下要求方能收取2、不能撕毀，破損或涂改。3、簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)；加密的支票應(yīng)提供密碼。4、支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須要素齊全，檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。5、使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請(qǐng)單”，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。三、費(fèi)用報(bào)銷通則1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類，分次，分頁粘貼填制；粘貼要求整齊、美觀。小票據(jù)呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、沒有發(fā)票的相關(guān)費(fèi)用發(fā)生，要求有具體的情況說明。除經(jīng)辦人外，有不少于兩個(gè)證明人證明。4、報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。5、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款)，必須在業(yè)務(wù)發(fā)生日的當(dāng)月報(bào)銷，超過當(dāng)月不予報(bào)銷（跨年各類票據(jù)，不管各種理由一律不予報(bào)銷，由報(bào)銷責(zé)任人自己承擔(dān)）。6、報(bào)銷程序：經(jīng)辦人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單（或結(jié)算單）→費(fèi)用或結(jié)算相關(guān)審核人員→部門（或項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部結(jié)算。7、各流程審批人員。必須嚴(yán)格把關(guān)，簽署意見，不能只簽名，要寫同意、不同意、同意支付多少。各費(fèi)用報(bào)銷、結(jié)算附件必須齊全。要求填列明細(xì)清單的，費(fèi)用報(bào)銷單不夠填列的，費(fèi)用報(bào)銷單可按費(fèi)用分類歸集，明細(xì)清單可以報(bào)告形式書面說明，并按時(shí)間、地點(diǎn)、事件、和事件流程四個(gè)要素說明，要素不全或不能清楚表述費(fèi)用發(fā)生的，各審批有關(guān)人員可不予受理。四、各類費(fèi)用報(bào)銷制度（一）招待費(fèi)1、各部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，需事先填寫審批表報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)備案（需購物送禮等經(jīng)批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一辦理）。審批表要注明招待事由、人數(shù)、地點(diǎn)。外地項(xiàng)目可傳真審批備案。否則，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。招待費(fèi)須在發(fā)生之日十天內(nèi)報(bào)銷。2、公司按照項(xiàng)目部為單位每月600元包干香煙費(fèi)用，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一報(bào)銷。其他個(gè)人不再報(bào)銷任何香煙費(fèi)用。3、對(duì)外送禮和辦理其他事宜必須上報(bào)公司，在得到公司同意方可辦理。4、公司每年過節(jié)（春節(jié)、端午節(jié)、中秋節(jié)）將會(huì)對(duì)各項(xiàng)目部所有管理人員進(jìn)行統(tǒng)一考慮福利，項(xiàng)目部不得以任何理由擅自發(fā)放其他福利包括各種聚餐外出游玩等活動(dòng)。5、對(duì)外質(zhì)監(jiān)站、安監(jiān)站、實(shí)驗(yàn)室、甲方、監(jiān)理項(xiàng)目部成立后由項(xiàng)目經(jīng)理將對(duì)不同的地區(qū)不同的人員進(jìn)行摸索，采用不同的手段及措施。然后向公司匯報(bào)需要支出的費(fèi)用經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）通訊費(fèi)用個(gè)人通訊費(fèi)用由項(xiàng)目統(tǒng)一辦理集團(tuán)套餐，和常州本地號(hào)實(shí)施包干使用。除此之外，不再報(bào)銷任何形式的通訊費(fèi)用。（三）差旅費(fèi)報(bào)銷1、公司員工出差住宿一般選擇經(jīng)濟(jì)型旅館，出差午餐補(bǔ)助40元/天（早：5元，中：15元，晚餐：20元）若出差地提供住宿伙食，則住宿及午餐費(fèi)不予報(bào)銷。2、兩人（同性）同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按一人報(bào)銷。3、差旅費(fèi)借款，應(yīng)在出差回來后五日內(nèi)報(bào)銷。4、出差報(bào)銷首先填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)應(yīng)將原始單據(jù)按時(shí)間、事件順序集中歸集，詳細(xì)注明出差時(shí)間、地點(diǎn)、行程、并按各費(fèi)用內(nèi)容分類詳細(xì)填寫，不符合報(bào)銷規(guī)定的票據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕受理。5、出差人員發(fā)生招待費(fèi)，并經(jīng)部門總經(jīng)理批準(zhǔn)給予報(bào)銷的。（注：在報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)，必須填寫招待費(fèi)明細(xì)清單，主要是招待事由、參加人數(shù)，提供的發(fā)票要素必須齊全，否則審核人員有權(quán)拒簽。如果提供的為定額發(fā)票，視發(fā)票有效印章為招待次數(shù)）。（四）交通費(fèi)報(bào)銷1、市內(nèi)交通補(bǔ)貼不使用公司交通工具的員工每月可將本人因公辦事的車票，按日期、事由、坐車起點(diǎn)-終點(diǎn)、中途轉(zhuǎn)車仔細(xì)填寫，按實(shí)報(bào)銷。公司辦公用車按照用車申請(qǐng)里程實(shí)報(bào)實(shí)銷。原則上交通費(fèi)實(shí)行月結(jié)月清，特殊情況下，不得超過2個(gè)月。2、出租車費(fèi)報(bào)銷滿足以下條件者，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，可憑時(shí)效范圍內(nèi)的出租車票據(jù)按實(shí)報(bào)銷。（1）外出及出差攜帶重量在10公斤以上的貨物。（2）財(cái)務(wù)人員大額提現(xiàn)(金額在2萬元以上)或攜帶大面額支票(金額在20萬元以上)且公司未予派車；（3）出差所乘坐車次發(fā)車時(shí)間或到站時(shí)間在夜晚7:00至凌晨7:00；（4）晚上加班較晚（加班需要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）,家住離公司所在地較遠(yuǎn)且無公交車可坐；（5）不滿足以上條件者,一律不得報(bào)銷出租車票；（6）出租車費(fèi)報(bào)銷程序：a.員工報(bào)銷出租車費(fèi)前需詳細(xì)填寫出租車票報(bào)銷清單；b.部門主管審核出門單或加班審批單及出租車票報(bào)銷清單；c.財(cái)務(wù)部門審核票據(jù)及清單；d.總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。（五）借款制度及流程1、出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)單》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。2、其他臨時(shí)借款，南京地區(qū)的，如臨時(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)費(fèi)、臨時(shí)購買等，應(yīng)在借款5日內(nèi)及時(shí)報(bào)帳，除備用金外其他借款不允許跨月。3、各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借款轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。5、現(xiàn)場(chǎng)采購，須領(lǐng)取備用金的，可由材料采購人員申請(qǐng)。備用金嚴(yán)格按照零星采購材料的用途使用，嚴(yán)禁挪做他用，嚴(yán)禁私自借給他人使用，若因此發(fā)生的借款人和第三者賬務(wù)不清，財(cái)務(wù)不予理睬，直接與備用金借款人清算。若因挪作他用而造成損失的，由備用金借款人承擔(dān)。6、備用金必須在項(xiàng)目工程結(jié)束時(shí)清算，項(xiàng)目跨年度的，每年年末清算，來年需要繼續(xù)領(lǐng)用備用金，辦理備用金借款手續(xù)。7、借款流程a.借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。b.審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。c.財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物臺(tái)賬，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。外地工程項(xiàng)目由項(xiàng)目部指定專人管理，建立實(shí)物臺(tái)賬，領(lǐng)用時(shí)辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。（七）資產(chǎn)管理現(xiàn)場(chǎng)購買的固定資產(chǎn)，小型機(jī)械，低值易耗品指定專人管理，設(shè)備機(jī)械調(diào)往其他項(xiàng)目要求辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，雙方評(píng)估財(cái)產(chǎn)價(jià)值，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移單一試三聯(lián)，雙方項(xiàng)目各持一聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，轉(zhuǎn)移當(dāng)月將財(cái)務(wù)聯(lián)送交財(cái)務(wù)做賬，在年度結(jié)束或工程結(jié)束時(shí)，進(jìn)行財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)，填寫盤點(diǎn)表，并配合財(cái)務(wù)人員進(jìn)行盤點(diǎn)。上述工作不清在資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)，發(fā)現(xiàn)遺失的，對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，分管領(lǐng)導(dǎo)，資產(chǎn)指定專管人員按遺失資產(chǎn)價(jià)值的50%進(jìn)行處罰。（八）材料、人工、其他分包項(xiàng)目結(jié)算付款1、材料采購結(jié)算，人工、及其他分包項(xiàng)目結(jié)算，嚴(yán)格按合同執(zhí)行，填寫《項(xiàng)目***結(jié)算審簽表》，表內(nèi)各要素要求填寫齊全，以防發(fā)生漏少責(zé)任不清。材料結(jié)算按規(guī)格填列明細(xì)，其他結(jié)算按不同分項(xiàng)填列明細(xì)，《項(xiàng)目***結(jié)算審簽表》及其附件在結(jié)算10日內(nèi)辦理完各流程審核，送交財(cái)務(wù)入賬。材料結(jié)算附件必須有送貨人、材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收人（指定）簽名，結(jié)算料單為客戶聯(lián)，料單其他聯(lián)財(cái)務(wù)有權(quán)不予接受（以防錯(cuò)漏、重復(fù)結(jié)算）。財(cái)務(wù)有權(quán)退回含糊不清，附件不齊的結(jié)算。材料結(jié)算審批流程：現(xiàn)場(chǎng)材料員拿《審簽表》及其附件→項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門審核→總經(jīng)理審批→財(cái)務(wù)部入賬。2、支付材料款、人工費(fèi)、和其他分包費(fèi)用須由單位經(jīng)辦人前來結(jié)算領(lǐng)取，并按支付金額開具供貨發(fā)票，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒付，或按支付款項(xiàng)的5%扣除后支付。支付方式為支票等銀行支付方式。3、材料無預(yù)付款項(xiàng)，申請(qǐng)支付材料款項(xiàng)，必須為應(yīng)付款項(xiàng)。人工及其他分包付款，進(jìn)場(chǎng)首次付款為預(yù)付款，次月要及時(shí)辦理上期結(jié)算，并送交財(cái)務(wù)入賬，原則上：不結(jié)算不再次付款。(九)汽車費(fèi)用：1、公司對(duì)相關(guān)人員配備汽車，使用人對(duì)安全，合法使用該汽車負(fù)責(zé)。2、公司汽車費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)在職項(xiàng)目經(jīng)理或排量2.0已上公司骨干或排量2.0（含）以下材料采購人員年包干額25000.0020000.00按實(shí)報(bào)銷以上人員報(bào)銷須分類、分項(xiàng)填列。3、材料采購人員按月報(bào)銷：100公里按10個(gè)油計(jì)算，報(bào)銷時(shí)分類、分項(xiàng)填列，并要求列明細(xì)清單，寫明日期段、地點(diǎn)、辦的什么事、公里數(shù)。上述要求不全，各審批流程把關(guān)人員可不予接受。4、所有汽車的違章處罰費(fèi)、曝光費(fèi)、事故處理費(fèi)用不予報(bào)銷。特殊情況經(jīng)過批準(zhǔn)除外。5、上述配備汽車的員工公司不再報(bào)銷任何打的費(fèi)、車費(fèi)等交通費(fèi)用。第二部分資金管理制度一、建立資金收支預(yù)算制度為了更好地使用資金，做到以收抵支，明確各部門各項(xiàng)目部資金收支使用量，各部門各項(xiàng)目部根據(jù)合同規(guī)定，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度情況，按月編制《月度資金收支預(yù)算表》，《月度資金收支預(yù)算表》以項(xiàng)目部為編制單位，由現(xiàn)場(chǎng)材料、施工、預(yù)算、項(xiàng)目經(jīng)理匯合討論編制，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，報(bào)公司經(jīng)理審批。審核后的《月度資金收支預(yù)算表》是公司下月資金收支使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。見附表一。二、明確、簡(jiǎn)約外地工程資金付款審批流程由于施工項(xiàng)目地域分散的特點(diǎn)，資金審批周轉(zhuǎn)時(shí)間長(zhǎng)，現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)金流量大，特規(guī)定如下：1、各項(xiàng)目部在支付材料款、分包工程款、人工費(fèi)、必須簽訂材料、工程合同，合同上必須注明對(duì)方單位名稱、