貼現業務操作翟老師一、貼現業務簡介商業匯票貼現是指商業匯票的持票人在匯票到期日之前，為取得資金貼付一定的利息將票據權利轉讓給**銀行的票據行為。貼現業務分類：貼現轉貼現再貼現一、貼現業務簡介貼現天數=到期日-貼現日=120天貼現利息=1000*6%*120/360=20萬元實付貼現金額=1000-20=980萬元貼現利息計算貼現天數=票據到期日-票據貼現日貼現利息=票面金額X利率X貼現天數/360實付貼現金額=票面金額-貼現利息異地票據貼現天數加三天，節假日順延。例：銀票1000萬元，出票日2011-3-2，到期日2011-9-2，貼現日2011-5-5，貼現率6%一、貼現業務簡介一、貼現業務簡介背書二、貼現業務操作流程——業務經營部門受理企業貼現申請1、審查企業貼現資格審查申請企業是否正常經營，有無貸款卡及在我部開戶。2、審核貿易背景真實性審核商品交易是否在企業經營范圍內；審核商品交易合同和發票原件，審核后在復印件上標注“原件已核”字樣，并蓋企業公章（或財務章）。3、與申請企業交接貼現票據經營部門雙人與申請企業辦理票據交接手續并在商業匯票交接單中簽字確認。4、審核企業提交商業匯票貼現協議是否填寫完整。5、審核貼現憑證，加蓋預留印鑒。二、貼現業務操作流程——業務經營部門商業匯票交接單交出企業名稱票據種類合計金額￥票據明細共計：張序號票號金額（元）1

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交出方（簽字）： 接收方（雙簽）： 年月日希望企業與經辦支行會計柜臺電話確認票據交接事宜： 經辦支行電話：(本交接單一式兩份，雙方各持一份）*票號填寫必須完整。《商業匯票貼現協議》填寫要求原則上采用印刷版本，若采用打印版本時必須加蓋騎縫章銀票貼現時乙方由支行簽章，商票貼現時由管理部簽章貼現協議編號由管理部統一填寫《商業匯票貼現申請表》上半部分由客戶填寫并簽章，下半部分在貼現放款后由管理部填寫第1條：勾選1.4項，其它不選第6條：與客戶協商后在30—50%間選擇填入6.2項第8條8.7項填寫：甲方保證貼現資金不會發生流向股市、期貨市場或回流出票人賬戶等行為。若為商票貼現，8.7項填寫：本協議為編號[]的《綜合授信合同》項下的具體業務合同。票據查詢銀票可通過人行大額支付系統查詢或到承兌人處進行實地查詢，商票必須到承兌人處實地查詢。驗印貼現企業開戶行對貼現憑證上企業預留印鑒進行查驗。審批客戶經理及部門有權人對貼現業務審核無誤后中我部貼現審批書中簽署意見并簽字確認。錄入系統商票必須通過授信風險管理工作系統錄入，銀票不用錄入。二、貼現業務操作流程——業務經營部門銀票查詢商票查詢中國**銀行總行營業部商業承兌匯票查詢函

出票人

收款人

付款人

到期日期

出票日期￥金額

匯票號碼上述商業承兌匯票確系我單位承兌，內容真實、準確，我單位承諾在匯票到期日向持票人按票面金額支付款項。

承兌人（公章）承兌經辦人（簽章）承兌人聯系電話：查復日期：查詢經辦人（雙人簽章）貼現憑證貼現憑證（買方付息）審批書中國**銀行北京管理部商業匯票貼現審批書（）年京貼字第（）號申請貼現部門：部門有權人意見：簽字：年月日客戶經理意見：明確貿易背景真實性。簽字：年月日業務經辦部門審批意見：會計柜臺驗票意見：1、票據真實有效記載事項完整（）

2、票面要素、背書連續符合要求（）

3、票據未記載“不得轉讓”、“不得質押”等字樣（）

4、商業承兌匯票承兌人為我行授信客戶請填寫：承兌人印鑒已核（）簽字：業務公章：年月日目前已使用：萬元，剩余額度：萬元客戶已獲得我行綜合授信額度：萬元票面金額合計（大寫）：￥票據號碼：共計：張貼現利率密碼：貸款卡卡號帳號

開戶銀行貼現申請人全稱：二、貼現業務操作流程——票據業務部門1、受理貼現業務與客戶經理辦理貼現票據、跟單資料交接手續2、審查貼現票據辨別貼現票據真偽審核貼現票據票面要素是否齊全審核背書是否連續。審核票據是否記載“不得轉讓”、“不得質押”、“不得背書”等字樣3、審核貼現票據查詢查復書審核承兌人查復書中的回復內容是否正確他行曾查的票據，要求客戶經理落實情況后在查復書中予以說明他行三次（含）以上查詢的票據，原則上不予受理二、貼現業務操作流程——票據業務部門4、審查跟單資料審查合同、發票復印件是否加蓋企業公章并加蓋“原件已核”字樣審查合同、發票前后手與商業匯票前后手是否一致審查合同、發票簽訂日期，原則上合同簽訂日>發票日期審查合同付款方式是否允許使用票據結算審查合同、發票標的物、價格等要素是否一致審查合同、發票是否重復使用增值稅發票須是1—4聯中一聯（1-4聯依次是存根聯、發票聯、抵扣聯和記賬聯，其中發票聯和抵扣聯蓋國家稅務總局《全國統一發票監制章》

）普通發票須是1-3聯中一聯（1-3聯依次是存根聯、發票聯和記賬聯，可網查）5、其他資料商票：臺帳、保證金、放款通知書二、貼現業務操作流程——會計處審核票據業務部門提交的業務資料是否齊全審核是否經有權人審批審核無誤，復核錄入系統，發放貼現款項返回貼現憑證等資料三、特殊情況處理貼現企業無法開戶怎么辦？1、采用代理貼現方式；2、對優質票據大戶，受條件限制難以辦理開戶手續的，可申請貼現免開戶。由業務經營部門提出申請，經票據業務中心及會計處會簽審批同意后辦理。

貼現時無法提供發票怎么辦？在客戶經理落實貿易背景真實性的前提下，允許貼現企業后補發票，后補時間不超過三個月。貼現時企業必須向我行出具書面承諾，經營單位負責人、客戶經理調查后簽署意見，并督促客戶在承諾期內后補發票；若承諾到期客戶未補齊發票，扣回客戶經理全部創利。四、貼現業務收益計算某客戶在我部辦理貼現10000萬元，貼現率6%，期限180天，轉貼現價格為5.25%貼現創利=10000*（6%*0.945-5.25%）*180/360=21萬元費用=創利*3%=210000*3%=6300元附錄：貼現業務資料清單貼現資料清單1、貼現票據2、貼現憑證（蓋企業財務章、人名章；柜員核印雙簽；客戶經理、有權人簽字）3、貼現審批書（柜員雙簽、客戶經理簽字、行長簽字）4、交接單（客戶簽字、客戶經理雙簽）5、票據復印件6、查詢