成本管理制度一、從事工程預結算工作的人員，應具備國家規定的從業資格。二、未取得從業資格的預結算人員所編制和審查的概預算文件，不得作為簽訂工程承包合同或協議以及撥付工程款的依據。

三、從事概預算工作的人員，應遵守國家、省、市及本公司有關工程造價管理規定，正確使用定額計價和取費標準，對編審的概預算文件質量負責，不得弄虛作假、制造工程造價經濟糾紛，擾亂概預算工作秩序。四、加強項目預結算人員職業道德修養的日常監督，在日常事務處理中檢查其原則性執行力度，嚴防預結算人員接受任何第三方人員的邀請、饋贈等損害本公司利益的事項的潛在發生。五、加強相關預算定額及造價控制文件等的學習和運用，做到一專多用，觸類旁通，進一步提高造價控制能力。六、組織、協調項目預結算人員間的橫向協作，各預結算人員間信息的及時暢通，相互間通力合作、取長補短。七、加強項目預結算人員的工作責任心，平常工作要仔細、認真，對人要真誠。八、督促（或指導）項目預結算人員及時完成公司或本部門交給的任務，并關注其完成質量、工作態度、處理能力及協調能力等。九、在各項目的開發建設過程中，主要從以下業務入手對項目預結算人員進行日常管理、監督并共同提高專業執業技能：(一)前期準備階段1、根據設計單位提供的方案圖，會同總師辦、工程部、商務部、裝飾部等部門一同審查，從成本角度提出相應的修改意見。2、根據方案圖和修改意見，作出方案圖的可能投入資金分析。3、配合項目部做好修建臨時圍墻、三通一平等前期工作。(二)初步設計階段1、根據設計院提供的初步設計圖紙和設計概算，做好項目投資概算。2、項目投資概算提交部門負責人審核，并按審核結果進行調整。(三)招投標階段1、項目預結算人員配合部門負責人做好工程發包條件方案的協助工作。2、做好擬開工項目的各項技術經濟指標分析、統計工作。3、參與工程發包合同的起草、修訂、討論及定稿工作。4、參與投標單位的詢標、定標工作。5、做好擬開工項目的年度資金計劃。(四)施工階段1、熟悉施工圖紙、參加圖紙會審,提出合理化建議，并進一步測算項目建造成本，必要時上報部門負責人。2、做好施工圖預算的編制工作,深入施工現場，熟悉施工工藝，收集相關造價資料。3、根據工程實際施工進度，及時審核工程進度款，上報公司經批準后及時撥付工程款。4、對工程部或施工單位提出的設計修改和變更進行審核、簽證。5、會同商務部為分包項目和材料采購提供必要的工程預算量。6、根據公司要求，對某些具體項目開展結算工作。7、做好合同的動態運行管理工作。(五)單位工程竣工結算階段1、做好竣工結算送審前的準備工作（包括結算資料收集整理）。2、提出工程結算中介咨詢機構的審核范圍劃分及中介咨詢機構的選擇方案，經公司批準后實施。3、根據商務部提供的經施工單位和商務部簽字確認的甲供材料清單，根據結算需要，對清單進行必要的整理、匯總等工作。4、做好結算過程中可能出現的爭議問題或待定問題的初步解決方案。5、做好對中介咨詢機構提供的結算初稿的審查工作，并提出相應的結算初稿反饋意見，經部門負責人等審核后回復給中介咨詢機構。6、根據公司有關部門提供的分包工程詳細資料，做好分包工程的造價匯總工作，及時提供給中介咨詢機構。7、協助、協調結算過程中的相關事宜。8、做好對中介咨詢機構提供的結算定稿的審查工作，在結算定稿前，按照《工程結算會審制度》相關條款執行。9、做好甲供材料的退款、平衡工作。10、工程結算完成后,對項目做好相關的技術經濟指標分析及總結工作。11、做好工程結算的善后工作。(六)項目竣工決算階段1、項目竣工結算后，配合財務部門做好竣工決算工作。2、所有竣工工程的結算資料按照公司檔案要求進行歸檔，按照合同要求退還質量保證金。(七)工程維修階段1、與工程部、物業公司等相關部門一起核實維修費用，并記錄在案。2、在工程項目質量保證期滿后，根據物業公司和公司相關部門簽署的《質保期滿后復驗意見》等相關資料，按照合同約定和有無維修費用退還相應的質量保證。一．成本管理控制流程：匡算：可行性階段匡算：可行性階段測算階段測算階段估算：方案階段估算：方案階段概算：擴初、施工圖階段概算：擴初、施工圖階段預算部預算部指標階段規劃設計部指標階段規劃設計部財務部財務部招投標管理招投標管理合同管理合同管理資金計劃管理資金計劃管理付款管理控制階段付款管理控制階段洽商變更管理洽商變更管理結算管理結算管理統計報表管理統計報表管理檢驗階段檢驗階段考核管理考核管理二投資控制流程可行性研究階段可行性研究階段方案設計階段擴初設計階段施工圖設計階段建安合同簽訂投資估算設計概算設計預算合同價投資估算項目進展階段與投資控制目標。。。。。。。。。。。。進展階段控制目標決策階段設計階段施工階段方案設計設計階段施工階段方案設計設計階段施工階段設計準備階段編制修正框算編制粗框算修改修正框算(作為投資目標)擴初設計編制概算編制修正概算施工圖設計編制預算編制標底施工招標與發包修改標底分析投標價確定合同價編制竣工決算編制(月、季、年度)資金使用計劃工程結算按合同按子項目按時間按財務帳戶編制資金切塊計劃全過程投資控制流程（圖中箭頭代表反饋方向，從而找出偏差進行控制）第二部分工程項目成本測算匡算對公司已確定有意向開發的土地項目，公司組建跨部門項目評估、策劃小組，該小組成員為：總經理、副總經理、工程、設計、成本、銷售部門經理，必要時還需土地方參加。評估、策劃小組完成《項目可行性分析報告》提交公司討論，包括以下內容：項目基本概況；銷售市場定位；規劃設計定位；項目成本分析；項目收益分析。其中：成本部匡算項目成本并負責完成《項目可行性經濟分析報告》。2.估算作為項目可行性研究一經公司與政府部門所確立，便進入方案設計階段。依據所委托的設計院設計的并經政府批準的設計方案，成本部門編制《項目成本估算書》及《項目前期啟動資金計劃書》交公司討論。同時，要求設計院依據被公司確認的《項目成本估算書》進行限額設計，以防止設計階段造成方案性成本失控。3.概算在擴初和施工圖階段，成本部要根據現階段的設計成果編制《工程項目總成本概算》交公司討論。同時，成本部根據已經公司確認的《工程項目總成本概算》分別編制項目資金使用計劃，包括總資金使用計劃和年、季、月資金使用計劃交公司討論。以上各階段的工程項目成本測算工作要求公司相關性部門密切配合。第三部分指標階段成本部根據已經公司確認的《工程項目總成本概算》作為工程項目總成本控制目標，編制分配至公司相關部門的為《工程項目總成本指標分解體系》交公司討論。其流程為：費用組成指標分解至相關主要部門總費用費用組成指標分解至相關主要部門總費用公司土地費用公司土地費用前期部前期及專項費用前期部前期及專項費用項目建設成本前期部大小市政費用項目建設成本前期部大小市政費用成本部建安費用成本部建安費用成本部公共配套費用成本部公共配套費用銷售部銷售費用銷售部銷售費用財務部建設單位管理費用費用財務部建設單位管理費用費用財務部融資費用財務部融資費用銷售部物業開辦費用銷售部物業開辦費用預算部不可預見費用預算部不可預見費用第四部分控制階段一、工程招投標管理按工程招標程序執行。二、合同管理公司合同一律要經行政部登記，統一編號。除公司行政辦公類及特殊合同外，無論是預算部直接管理的合同還是間接管理的合同一律要經預算部登記備案。編號原則：HXC001E001HXC001E001合同歸類編號合同歸類編號費用類別號合同編號：流水號費用類別號合同編號：流水號項目名稱：項目名稱：上述合同要經公司相關部門及各級審核。詳見《公司合同審批單》。三、資金計劃管理作為項目的投入資金計劃，應包括以下幾類：項目周期內總資金計劃項目前期啟動資金計劃項目年度資金計劃項目季度資金計劃項目月度資金計劃財務部應在規定的時間內編制各資金計劃交公司討論。所及的資金除行政性開支外的所有費用，包括工程、園林、策劃、開發、設計等。凡一經公司研究確認的資金計劃原則上不允突破，遇特殊情況報公司特批。四、付款管理公司行政辦公類及特殊付款外，無論是預算部直接管理的付款還是間接管理的付款一律要經預算部登記，統一編號。編號原則：2K001E0010012K001E001001合同付款編號：流水號合同歸類編號合同付款編號：流水號合同歸類編號費用類別號費用類別號合同流水號合同流水號項目名稱項目名稱工程類付款審批程序詳見《公司工程項目請款管理辦法》，其它類付款參照執行。第五部分檢驗階段檢驗階段就是將實際發生值與既定目標比較的過程。主要以報表形式來體現。財務部設計的表格如下：1、《項目費用支出月統計報表》：財務部在每月25日-31日將自上月25日至本月25日發生的各期費用統計匯總并與指標階段所確定的月資金使用計劃進行比較。2、《項目費用支出季度統計報表》：財務部在季末將本季度發生的費用統計匯總并與指標階段所確定的季度資金使用計劃進行比較。3、《項目費用支出年度統計報表》：財務部在年末將本年度發生的費用統計匯總并與指標階段所確定的年資金使用計劃進行比較。4、上述統計報表均要求匯總出迄今為止已經累計項目發生費用總和。5、財務部在做統計時，一定與成本部、工程部、設計部、銷售部密切合作。6、上述報表僅限報公司董事會及總經理。成本中心工作職責、及與相關部流程序號部門職責要求資料配合部門備注1編制投資概算設計方案參數指標規劃設計研發中心心確認核算部應依據已往往竣工項目決決算梳理指標標，對新設計計項目，結合合工藝裝飾要要求，了解動動態價格幅度度，做出投資資概算2編制施工圖預算價價全套完整的施工圖規劃設計研發中心心確認圖紙會審紀要單，明明確各種材料料名稱、規格格、型號、品品牌等有特殊殊要求及需要要明確的有關關事項3主要材料價格采購部按照研發中心的材材料名稱、規規格、型號、品品牌等各項材材料明確暫定定預算單價4撥付工程進度款施工合同經濟核算部（招標標辦）提供中標通知書及及施工合同，以以便根據合同同約定進行支支付5進度款支付明細表表財務部使我部門明確對該該施工單位的的實際具體支支付情況6工程進度款會簽單單工程部工程部提供該施工工單位現場實實際進度及該該單位在施工工過程中是否否有違反合同同行為7甲供材料單價及數數量采購部該工程的甲供材料料供應明細清清單，以便按按合同規定予予以扣除8簽發涉及費用的施施工聯系單聯系單中有關工程程量的變更工程部工程部對現場變更更量的確定可可使我們準確確的對聯系單單給予費用計計價9竣工決算決算書及相關資料料工程部1、施工單位竣工決決算資料一律律報送項目部部接納2、項目部復查竣工工圖紙變更真真實性審核確確認3、項目部復查竣工工備案資料，移移交檔案館齊齊全到位確認認4、項目部復查竣工工驗收后，整整改情況落實實到位，是否否具備竣工決決算條件確認認5、項目部復查完整整基礎上，填填寫決算審批批表，移交經經濟核算部（表表單見附件）經濟核算部收到項項目部移交資資料后出具收收件、證明及及時間證明10甲供材料采購部從工程開始至竣工工我方采購的的所有材料數數量及價格簽簽證清單提供供11進度款支付明細財務部從工程開始至竣工工我方支付施施工單位的進進度款金額成本部工作時限序號前提工作工作內容辦理時限辦文結果測算階段1、宗地地貌圖、地質質初勘資料、政政府規劃指標標及公司規劃劃指標買地方案建造成本本測算2天/方案方案建造成本比較較表2、同上與財務部合作測算算買地方案地地價成本指標標2天/方案方案總經營成本比比較表3、地價、預估銷售價價格、利潤指指標、規劃方方案技術經濟濟指標規劃方案技術經濟濟指標建造成成本測算2天/方案方案建造成本比較較表4、投標各方案技術經經濟指標投標規劃方案的建建造成本測算算1天/方案方案建造成本比較較表目標階段5經工程部初選的符符合技術要求求的方案、技技術參數土方、土坡方案經經濟分析2天方案成本比較表6經工程部初選的符符合技術要求求的方案、技技術參數基礎方案經濟分析析2天方案成本比較表7經工程部初選的符符合技術要求求的方案、技技術參數結構方案經濟分析析5天方案成本比較表8經采購部初選的符符合技術要求求的方案、技技術參數設備選型方案經濟濟分析2天方案成本比較表9經工程部初選的符符合技術要求求的方案、技技術參數其他方案經濟分析析2天方案成本比較表10規劃方案技術經濟濟指標、土方方地基方案、裝裝修檔次樣板板、設備選型型方案編制成本指標指導導書30天成本指標指導書招投標階段11結構、建筑、給排排水、電氣施施工圖，裝飾飾材料樣板及及價格標底編制30天標底12施工圖紙裝飾工程量清單編編制3天-5天工程量匯總表13施工圖紙環境工程量清單編編制14天工程量匯總表14施工圖紙其他分項工程工程程量匯總表編編制按工程量大小定33-5天工程量匯總表15開標后的投標書（經經濟標部分）投標書經濟分析報報告總包：7天/環境境：5天/其它：2天投標經濟分析表16招標書中的技術標標基本完成經濟標編寫總包：7天/其它它：3天17招標書中的技術標標基本完成招標書審核1~3天18合同審核1~3天19施工圖、材料樣板板選定成本詳細指導書編編制21天成本詳細指導書審算階段20施工圖紙齊全、材材料價格確定定、圖紙會審審紀要施工圖預算編制及及核對10～70天施工圖預算21工程指令單、零星星委托審批1天22簽證工程量完成，項項目部完成簽簽證手續簽證審批1～3天23施工單位報送簽證證、設計變更更結算，工程程部完成工程程量初審變更、簽證結算審審核15天-20天（月月結，項目部部在每月3日前完成上上月初審）簽證結算書24設計變更評審2天經濟分析表25工程竣工后施工單單位報送結算算，完成工程程量初審，結結算資料齊全全。總包工程竣工結算算編制及核對對60～80天總包工程結算26工程竣工后施工單單位報送結算算，完成工程程量初審，結結算資料齊全全。裝修工程竣工結算算編制及核對對15～25天裝修工程結算27工程竣工后施工單單位報送結算算，完成工程程量初審，結結算資料齊全全。其他分項工程竣工工結算編制及及核對15天分項工程結算書28施工進度滿足合同同要求，完成成審批手續，資料齊全付款審批單審核2天后評估階段29工程結算完成，結結算資料齊全全工程竣工結算資料料匯總60天完成文件整理及移移交30工程施工及材料結結算完成工程建造成本結算算分析30天工程建造成本分析析報告31上述結算工作全部部完成工程總經營成本結結算分析15天工程經營成本分析析報告工作標準細化表工作要項工作步驟配合崗位工作時間節點要求求工作質量要求（“好”的標準）工作記錄考核細則成本計劃1、了解施工方案（腳腳手架、模板板、防護措施施、倉庫等臨臨時設施）成本分析員開工后三天內，最最晚與整個工工程的成本計計劃一起完成成在編制現場措施費費成本計劃時時要做到有據據可依記錄計算依據（如如模板、木方方等的計算依依據）及時性和準確性2、獲取施工圖，熟熟悉圖紙，了了解工藝及部部位預算員預算員拿到施工圖圖紙，開始計計算施工圖預預算的同時能編制出較完善的的成本計劃，完完整性在95％圖紙解讀說明（記記錄，暫無標標準記錄表格格），該工程程成本計劃專專用表格完整性和溝通程度度3、取得經預算員和和核算員核實實后的工程量量成本分析員依據預算員和現場場核算員核對對工程量完成成的時間節點點工程量需要對應的的預算員簽字字確認4、編制工程成本計計劃（量）成本分析員在預算員提供施工工圖預算的兩兩天內成本分析數據表格格齊全，可用用性85％，且及時時分析和調整整，與項目經經理明確時間間節點成本分析數據表，成成本計劃表格格計劃是否詳細，數數據是否有說說服力5、與現場工程經理理核對成本計計劃成本分析員在預算員提供施工工圖預算的第第三天數據有依據，討論論有決議，決決議有記錄每次討論的記錄表表格是否討論和溝通，討討論和溝通是是否有效6、提交財務成本分析員進場后一個星期，簽簽字確認表格完整，清晰，滿滿足財務需求求提交后的備份表格格及時提交，并簽字字確認成本分析1.獲取上月各進行工工程的月完成成工程量，經經預算員審核核預算員每月1號提交1.表格齊全

2.工工程量調整是是否有簽字簽字記錄表格的實用性2.獲取當月分析周期期內的人工和和材料消耗總總量，由工程程部提供工程主管每月1號提交1.數據齊全

2.數據據的真實性簽字記錄3.分析匯總數據，輸輸入相應表格格成本分析員資料收集齊全后22天內過程需要有問題記記錄過程問題記錄4.進行對比、分析，分分析結果提供供給工程部成本分析員每月7號之前1.工程是否齊全22.數據的有效效性95％簽字記錄成本核算1.獲取已完工程決算算工程量預算員工程竣工兩周內1.表格標準2.數數據有依據，正正確率98％簽字記錄2.獲取已完工程人工工和材料消耗耗總量，由工工程部提供工程主管工程竣工兩周內1.數據齊全

2.數據據的真實性簽字記錄3.分析匯總數據，輸輸入相應表格格，進行對比比、分析成本分析員資料收集齊全后一一周內1.按時提交2.數數據的有效性性95％3.分析數據的的可參考價值值80％過程問題記錄4.分析結果提供給部部門經理成本分析員工程竣工后30天天內1.提出建議至少兩條條簽字記錄投資成本費用控制制總表制表部門：制表日期：序號項目類別項目名稱修正方案測算額((萬元)合同情況合同執行情況決算金額與測算值值的增減幅度度比值備注與之相對應的合同同名稱/單位合同金額(萬元))建筑面積(m2))單位指標(元/mm2)決算金額(萬元))工程款支付情況保修金比例及金額額(萬元)違約金/罰款(萬萬元)一土地土地購置拆遷安置其它二技術服務設計費勘察費監理費咨詢.顧問其它三基礎設施和專項報報建建設管理供電供氣通信供水排水供熱消防人防其它四基礎設施和專項工工程供電工程供氣工程通信工程供水工程排水工程供熱工程道路工程其它工程五建筑安裝費主體工程基礎及地下室地上主體工程設備購置(安裝))工程電梯買賣安裝暖通空調強電工程弱電工程消防工程給排水工程其它安裝工程裝修工程外裝修內裝修外環境其它六財務費用財務管理費用其它費用七合計目標標成本經濟分分析一覽表單位：萬元序號名稱取費基礎費率指標投資利潤率情況等1土地費用0.001.1土地出讓金1.2拆遷、安置、補償償費2前期工程費0.002.1市場調研策劃費2.2規劃工程費(詳規規至單體方案案)2.3水文地質勘探費2.4工程設計費(單體體方案至施工工圖)2.5景觀園林設計2.6場地平整2.7通水(上、下)費費2.8通電費2.9通路費3行政性收費0.003.1工程監理費3.2勞保費3.3環衛費3.4前期物業管理費3.5城建配套費3.6建筑工程質量監督督費3.7白蟻防治費3.8建設工程定額測編編費3.9墻改基金3.10人防工程易地建設設費3.11交易手續費3.12防雷費3.13圖紙審查費用3.14合同印花稅3.15水利基金3.16水泥基金3.17土地登記費4房屋開發費0.004.1建安工程費4.2小區智能化費、安安防費4.3電梯費用4.4保溫節能增加成本本4.5總包股服務費5附屬工程費0.005.1公用建筑工程費5.2變電所5.3停車場(轎車)5.4信報箱、奶箱5.5室外工程費下水工程費上水工程費電氣工程費曖氣工程費燃氣工程費電信工程費有線電視工程費道路工程費綠化工程費(包含含景觀和水系系工程費)小區圍墻(東西++南北)小區后期清理