4.1企業(yè)文化概述規(guī)定了XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)企業(yè)文化培育及管理，企業(yè)文化評(píng)估流程，旨在規(guī)范企業(yè)設(shè)立企業(yè)愿景、價(jià)值和戰(zhàn)略目標(biāo)以及修改宣傳的具體工作，提高企業(yè)凝聚力，從根本上防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。適用范圍適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司。相關(guān)制度企業(yè)文化建設(shè)和評(píng)估制度。職責(zé)分工戰(zhàn)略人力資源部：負(fù)責(zé)組織企業(yè)文化編制，負(fù)責(zé)企業(yè)文化的宣傳培訓(xùn)以及企業(yè)文化的評(píng)估工作。各相關(guān)部門：負(fù)責(zé)參與企業(yè)文化的起草，負(fù)責(zé)認(rèn)真將企業(yè)文化貫徹到日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中。1.5流程圖1.6控制目標(biāo)序號(hào)《內(nèi)控手冊(cè)》唯一具體控制目標(biāo)編號(hào)控制目標(biāo)目標(biāo)類別14.1-CT1建立先進(jìn)的有利于公司發(fā)展戰(zhàn)略的企業(yè)文化戰(zhàn)略目標(biāo)24.1-CT2保證貫徹落實(shí)企業(yè)文化的執(zhí)行戰(zhàn)略目標(biāo)34.1-CT3將風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入到企業(yè)文化戰(zhàn)略目標(biāo)

1.7控制矩陣風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1 2 3 4 5會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目4.1-R1公司文化未能提煉核心價(jià)值觀、確定企業(yè)使命和企業(yè)愿景，未結(jié)合戰(zhàn)略目標(biāo)和公司傳統(tǒng)，導(dǎo)致公司文化不夠深亥U，影響日常工作程序的貫徹執(zhí)行4.1-CT14.1-CA1企業(yè)培育體現(xiàn)企業(yè)特色的發(fā)展愿景、積極向上的核心價(jià)值觀、誠(chéng)實(shí)守信的經(jīng)營(yíng)理念、履行社會(huì)責(zé)任和開拓創(chuàng)新的企業(yè)精神，以及團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)預(yù)防型企業(yè)文化建設(shè)和評(píng)估制度企業(yè)文化手冊(cè)4.1-R2公司的企業(yè)文化不符合大眾價(jià)值觀和道德觀，影響員工日常工作積極性和公司聲譽(yù)4.1-CT14.1-CA2企業(yè)根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，總結(jié)優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊(yùn)，提煉核心價(jià)值，確定文化建設(shè)的目標(biāo)和內(nèi)容，形成企業(yè)文化規(guī)范，使其構(gòu)成員工行為守則的重要組成部分預(yù)防型企業(yè)文化建設(shè)和評(píng)估制度企業(yè)文化手冊(cè)及修訂說(shuō)明

風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1 2 3 4 5會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目4.1-R3未能有效建立公司的道德標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致員工的日常行為妨礙公司生產(chǎn)情況，影響公司日常經(jīng)營(yíng)管理4.1-CT14.1-CA3企業(yè)文化建設(shè)融入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，切實(shí)做到文化建設(shè)與發(fā)展戰(zhàn)略的有機(jī)結(jié)合，增強(qiáng)員工的責(zé)任感和使命感，規(guī)范員工行為方式，使員工自身價(jià)值在企業(yè)發(fā)展中得到充分體現(xiàn)。企業(yè)加強(qiáng)對(duì)員工的文化教育和熏陶，全面提升員工的文化修養(yǎng)和內(nèi)在素質(zhì)預(yù)防型企業(yè)文化建設(shè)和評(píng)估制度企業(yè)文化培訓(xùn)記錄4.1-CT14.1-CA4公司加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠(chéng)信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠(chéng)信、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。對(duì)于不遵守國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠(chéng)信準(zhǔn)則的行為，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)肅查處預(yù)防型企業(yè)文化建設(shè)和評(píng)估制度企業(yè)文化培訓(xùn)記錄4.1-R4高級(jí)管理人員未能帶頭營(yíng)造良好的企業(yè)文化環(huán)境，導(dǎo)致4.1-CT24.1-CA5董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)和垂范作用，以自身的優(yōu)秀品格和腳踏實(shí)地的工預(yù)防型企業(yè)文化建設(shè)和評(píng)估企業(yè)文化建設(shè)會(huì)議記

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目12345企業(yè)文化未能在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中得到有效貫徹作作風(fēng)，帶動(dòng)影響整個(gè)團(tuán)隊(duì)，共同營(yíng)造積極向上的企業(yè)文化環(huán)境。企業(yè)促進(jìn)文化建設(shè)在內(nèi)部各層級(jí)的有效溝通，加強(qiáng)企業(yè)文化的宣傳貫徹，確保全體員工共同遵守制度錄4.1-R5風(fēng)險(xiǎn)管理文化理念未能融入企業(yè)文化建設(shè)中，導(dǎo)致公司風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，影響風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立4.1-CT34.1-CA6風(fēng)險(xiǎn)管理文化融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程，大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺行動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制預(yù)防型企業(yè)文化建設(shè)和評(píng)估制度企業(yè)文化培訓(xùn)記錄4.1-R6未對(duì)員工進(jìn)行企業(yè)文化培訓(xùn)，影響對(duì)公司核心價(jià)值的認(rèn)知和個(gè)人價(jià)值的實(shí)4.1-CT24.1-CA71）企業(yè)文化組負(fù)責(zé)企業(yè)文化的培訓(xùn)工作，企業(yè)全體員工尤其是各級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)通過(guò)多種形式，努力傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防型企業(yè)文化建設(shè)和評(píng)估制度企業(yè)文化培訓(xùn)記錄

風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1 2 3 4 5會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目現(xiàn)無(wú)處不在、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處置機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大等意識(shí)和理念；2）風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生4.1-CT24.1-CA8公司建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途徑和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化預(yù)防型企業(yè)文化建設(shè)和評(píng)估制度企業(yè)崗前培訓(xùn)記錄4.1-R7公司未能對(duì)企業(yè)文化進(jìn)行定期和不定4.1-CT14.1-CA9公司建立企業(yè)文化評(píng)估制度，明確評(píng)估的內(nèi)容、程序和方法，落實(shí)評(píng)估責(zé)任制，發(fā)現(xiàn)型企業(yè)文化建設(shè)企業(yè)文化評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1 2 3 4 5會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目期評(píng)估，導(dǎo)致企業(yè)文化脫離生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，影響企業(yè)核心理念避免企業(yè)文化建設(shè)流于形式和評(píng)估制度記錄4.1-CT14.1-CA10企業(yè)文化組負(fù)責(zé)進(jìn)行企業(yè)文化評(píng)估工作，重點(diǎn)關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中的責(zé)任履行情況、全體員工對(duì)企業(yè)核心價(jià)值觀的認(rèn)同感、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為與企業(yè)文化的一致性、企業(yè)品牌的社會(huì)影響力、參與企業(yè)并購(gòu)重組各方文化的融合度，以及員工對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的信心發(fā)現(xiàn)型企業(yè)文化建設(shè)和評(píng)估制度企業(yè)文化評(píng)估記錄4.1-CT14.1-CA11公司進(jìn)行企業(yè)文化的評(píng)估，鞏固和發(fā)揚(yáng)文化建設(shè)成果，針對(duì)評(píng)估過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，研究影響企業(yè)文化建設(shè)的不利因素，分析深層次的原因，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)發(fā)現(xiàn)型企業(yè)文化建設(shè)和評(píng)估制度企業(yè)文化評(píng)估記錄

會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述對(duì)應(yīng)控制目標(biāo)編號(hào)關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對(duì)應(yīng)制度控制痕跡1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)