第9頁共9頁2023年?工作總結(?房地產公司?財務部)?時間如梭，?轉眼間又跨?過一個年度?之坎，回首?望，雖沒有?轟轟烈烈的?戰果，但也?算經歷了一?段不平凡的?考驗和磨礪?。年初，?__置業公?司經營管理?模式調整，?財務工作并?入財務部；?客旅分公司?人員分流，?財務工作又?并入財務部?；新公司像?雨后的春筍?一樣不斷地?涌現，會計?核算、財務?管理工作納?入財務部。?__年__?月份集團公?司推出財務?合同管理月?，財務部被?推向了陣地?最前沿；_?_年__月?份集團公司?實際預算管?理，財務部?是沖鋒陷陣?的先鋒隊。?公司內部，?要求管理水?平的不斷地?提升，外部?，稅務機關?對房地產企?業的重點檢?查、稅收政?策調整、國?家金融政策?的宏觀調控?，在這不平?凡的一年里?全體財務人?員任勞任怨?、齊心協力?把各項工作?都扛下來了?，下面總結?一下一年來?的工作。?一、職能發?展過去的?一年，財務?部在職能管?理上向前邁?出了一大步?。__、?建立了成本?費用明細分?類目錄，使?成本費用核?算、預算合?同管理，有?了統一歸口?的依據。?__、對會?計報表進行?梳理、格式?作相應的調?整，制訂了?會計報表管?理辦法。使?會計報表更?趨于管理的?需要。_?_、修改完?善了會計結?算單，推出?了會計憑證?管理辦法，?為加強內部?管理做好前?期工作。?__、設置?了資金預算?管理表式及?辦法，為公?司進一步規?范目標化管?理、提高經?營績效、統?籌及高效地?運用資金，?鋪下了良好?的基礎。?財務合同管?理月總結?公司推出“?財務、合同?管理月活動?”，說明公?司領導對財?務、合同管?理工作的重?視，同時也?說明目前財?務管理工作?還達不到公?司領導的要?求。為了?使財務人員?能充分地認?識“財務、?合同管理月?活動”的重?要性，財務?總監姚總親?自給財務部?員工作動員?，會上針對?財務人員安?于現狀、缺?乏競爭意識?和危機感，?看問題、做?事情缺少前?瞻性，進行?了一一剖析?，同時提出?財務部不是?核算部，僅?僅做好核算?是不夠的，?管理上不去?，核算的再?細也沒用，?核算是基礎?，管理是目?的，所以，?做好基礎工?作的同時要?提高管理意?識，要求財?務人員在思?想上要高度?重視財務管?理。如對每?一筆經濟業?務的核算，?在考慮核算?要求的同時?，還要考慮?該項業務對?公司的現在?和將來在管?理上和稅收?政策上的影?響問題，現?在考慮不充?分，以后出?現紕漏就難?以彌補。針?對“財務、?合同管理月?活動”進行?了工作布置?。__、?根據房地產?行業的特殊?性結合公司?管理要求對?開發成本、?期間費用的?會計二級、?三級明細科?目進行梳理?，并對明細?科目作簡要?說明，目的?，一是統一?核算口徑，?保證數據歸?集及分析對?比前后的一?致性；二是?為了便利各?責任單元責?任人了解財?務各數據的?內容。這項?工作本月已?完成，并經?姚總審核。?目前進入貫?徹實施階段?。__、?配合目標責?任制，對財?務內部管理?報表的格式?及其內容進?行再調整，?目的，一是?要符合財務?管理的要求?；二是要滿?足責任單元?責任人取值?的要求及內?部考核的要?求。財務內?部管理報表?已經多次調?整修改，建?議集團公司?對新調整的?財務內部管?理報表的格?式及其內容?進行一次認?證，并于明?確，作為一?定時期內相?對穩定的表?式。__?、針對外地?公司遠離集?團公司，財?務又獨立設?立核算機構?，為加強集?團公司對外?地公司的管?理，保證核?算的統一性?、信息反饋?的及時性，?提出了與駐?外地公司財?務工作聯系?要求。__?月份與寧波?公司財務進?行交流，將?財務核算要?求、信息傳?遞、對外報?表的審批程?序、上報集?團公司的報?表都進行了?明確。_?_、對各公?司進行一次?內部審計，?目的，是對?各公司經營?狀況進行一?次全面地了?解，為今后?財務管理做?好基礎工作?。__、?根據公司的?要求對部門?職責進行了?修改，并制?訂了部門考?核標準。為?了使會計核?算工作規范?化，重新提?出《財務工?作要求》，?要求從基礎?工作、會計?核算、日常?管理三方面?提出，目的?是打好基礎?。內部開展?規范化工作?，從會計核?算到檔案管?理，從小處?著手，全面?開展，逐步?完善財務的?管理工作。?__、會?計知識的培?訓，我們從?三方面考慮?培訓內容，?一是《會計?法》，要了?解會計知識?，首先要了?解這方面的?法律知識；?二是會計基?礎知識，非?專業人員學?習這方面知?識的目的要?明確，目的?是為了看懂?會計報表，?為了能看懂?報表，就要?了解一些基?礎的東西；?三是如何看?報表，這是?會計知識培?訓的重點。?經過調研?、溝通、設?計，于__?年__月推?出《成本費?用明細分類?目錄及說明?》；于__?年__月_?_日推出《?會計報表管?理試行辦法?》；__年?__月__?日推出《會?計憑證管理?試行辦法》?。會計報?表推出執行?__個月后?，從會計報?表格式設置?上看，報表?格式設置還?是比較科學?，能比較清?晰地反映會?計的有關信?息。但房地?產行業的特?殊性，銷售?收入與結算?利潤有一個?時間上的差?異，這樣“?損益明細及?異動情況表?”就無法全?面反映出損?益情況，需?要增添一個?表補充；另?外需要增添?反映“財務?費用”的報?表。這樣對?一個公司的?財務狀況能?較全面地反?映。已設計?好“會計報?表（內）Ⅳ?《經營情況?表》”和“?會計報表（?內）Ⅴ《融?資及融資成?本情況表》?”。會計?憑證使用涉?及到每個公?司和部門，?下文后財務?部進行電話?通知，__?月份實行逐?步換新的辦?法，__月?份要求全面?試行。試行?一個月時間?來看，主要?暴露出來的?問題是單子?如何填寫與?審批程序怎?么走。針對?這些問題，?我們___?各公司綜合?管理人員進?行交流，明?確有關事項?，解決設計?上的不足。?__年__?月份，針對?會計憑證管?理試行情況?，再一次征?求各公司對?報銷單據意?見，根據大?家的建議，?對會計結算?單據作進一?步完善，并?于__年_?_月__日?下發了有關?規定。經?過財務合同?管理月活動?，財務部的?管理意識加?強了，管理?能力也得以?提高，財務?部從會計核?算向財務管?理邁出了關?鍵的一步，?但我們的管?理水平離公?司發展的需?要還有很大?的差距，需?要我們不斷?地完善和提?高。二、?職能管理?（一）核算?工作核算?工作是本部?門大量的基?礎工作，資?金的結算與?安排、費用?的稽核與報?銷、會計核?算與結轉、?會計報表的?編制、稅務?申報等各項?工作開展都?能有序進行?、按時完成?。__、?會計審核?會計審核是?把好企業經?濟利益的關?鍵，嚴格按?有關規定執?行，決不應?個人面子而?放松政策。?如，親親?家園項目地?處余杭良諸?，根據稅法?規定建筑_?__工程專?用___必?須使用項目?地稅務機關?提供的__?_，否則建?設單位不得?在稅前列支?，為此我們?對工程__?_的來源嚴?格審核，并?將此項規定?傳達到項目?公司，目前?工程量大的?施工單位均?在當地稅務?機關辦理相?關手續，并?使用當地稅?務機關提供?的___。?在審核中發?現一些臨時?工程、零星?工程的施工?___未按?規定辦理，?我們在嚴格?審核退回的?同時，幫助?他們聯系稅?務機關如何?開具工程_?__的事宜?，使企業雙?方利益都得?到有效的保?障。__?、材料核算?材料占工?程成本比重?較大，同時?也是保證產?品質量的重?要因素之一?。通過甲供?材料的方式?，解決了這?方面的質量?問題，但在?價格這個不?確定因素上?難以控制，?從下半年開?始建筑材料?價格不斷上?升，甚至出?現斷貨現象?，特別是水?泥價格翻一?番，還提不?到貨，為了?確保工期順?利進行，配?合材料部門?調整采購結?算方式，由?原來的先提?貨后付款改?為先付款后?提貨。公?司與供貨商?結算材料款?一般較遲，?現在送貨清?單是在結算?時才轉到財?務，一是造?成財務不能?及時向用料?施工單位結?算材料款，?二是由于時?間較長給財?務與施工單?位核對增加?難度，已發?現過送貨清?單的領用人?簽字與用貨?單位的簽字?不符的問題?。如：__?_友聯建材?有限公司供?應的“樓梯?磚”，__?年__月_?_日供給_?__經有限?公司和__?年__月_?_日供給_?__聞堰建?筑有限公司?“樓梯磚”?于__年_?_月__日?前來辦理結?算，時間跨?度近一年，?在與施工單?位核對時發?現___經?材料員簽名?非本人手跡?，當時該款?項未辦理結?算支付，要?求核對無誤?后再付貨款?。在材料?采購調撥過?程中，我們?感覺在材料?管理的“采?購-供貨-?結算”三個?環節中，我?們只掌握了?兩頭，對供?貨這一環節?掌握不夠，?材料供應均?由廠家與施?工單位交接?，我方是否?參與驗收不?清楚，因收?貨單上無我?方人員的驗?收簽字，這?就無法掌握?材料實際到?場的品質與?數量。如_?_月份與施?工單位核對?鋼材時發現?同一份“供?貨單”，施?工單位提供?的“收貨聯?”與廠家提?供的“結算?聯”在鋼材?等級上出現?差異，經核?實，是廠家?供貨時未注?明等級，發?現后也未及?時補救，只?在“結算聯?”上進行了?修改。提醒?我們如何管?理好材料“?采購-供貨?-結算”三?個環節，特?別是供貨環?節監控管理?。__、?會計內部報?表執行對?__月份會?計報表審核?中發現存在?的問題，如?：①___?公司的“費?用明細表”?明細目錄未?按新規定執?行，使用的?仍然是老格?式，發現后?要求重新調?整編制；②?寧波公司未?按新表編制?，因為信息?傳遞上的出?了問題，已?通知從__?月份報表按?新表式編制?。對這件事?的反思，一?項新工作的?推行，一是?要責任人大?力宣傳并監?督執行，二?是執行人足?夠重視并自?覺執行，只?有這樣一項?新工作才能?有效地推行?。對會計?報表推出執?行__個月?后進行反檢?，從會計報?表格式設置?上看，報表?格式設置還?是比較科學?，能比較清?晰地反映會?計的有關信?息。但房地?產行業的特?殊性，銷售?收入與結算?利潤有一個?時間上的差?異，這樣“?損益明細及?異動情況表?”就無法全?面反映出損?益情況，需?要增添一個?表補充；另?外需要增添?反映“財務?費用”的報?表。這樣對?一個公司的?財務狀況能?較全面地反?映。已設計?好“會計報?表（內）Ⅳ?《經營情況?表》”和“?會計報表（?內）Ⅴ《融?資及融資成?本情況表》?”。并布置?集團公司和?嘉和公司在?編制__月?份報表時試?行。本打算?在__月份?報表中全面?推廣，因這?項工作的前?期工作量較?大，由于_?_月份開展?稅務自查工?作把此事擔?擱了，要求?__月份落?實執行。?__、銷售?管理春節?前后按揭放?款緩慢，針?對這個問題?，姚笑君副?總裁親自督?陣，由財務?部與銷售部?門進行了核?對查明原因?，并催促銀?行放款。并?明確了職責?，按揭資料?由銷售部門?負責，整理?完整的資料?提供給按揭?放款銀行的?同時，將名?冊報財務部?，財務負責?催放工作，?在規定放款?期限內未放?款的由財務?與銀行交涉?并查明原因?。__月?份公司加強?了財務部銷?售管理力量?，加強了對?銷售臺帳的?審核，加快?了財務銷售?明細的編制?，及時與銷?售置業部的?銷售月報表?進行核對，?并對銷售計?劃完成情況?、銷售政策?執行、未收?款原因進行?分析，提出?有關措施。?如：從__?月份開始銀?行有關個人?住房貸款的?門檻提高，?要求客戶提?供的資料增?加和貸款額?度的控制，?建議置業部?在簽約及辦?理按揭前與?客戶說明情?況，或了解?清楚客戶的?相關信息，?避免按揭辦?理后反復工?作；對銀行?提出的黑_?__客戶抓?緊催促辦理?相關手續，?并對這批客?戶多加__?_。__?、稅務政策?及納稅申報?運用稅務?政策，向稅?務機關申報?集團公司向?下屬子公司?計提管理費?的申請，經?___市_?__檢查審?核于__年?__月__?日下文批復?同意___?建設集團有?限公司對_?__山水人?家置業有限?公司、__?_坤和建設?有限公司等?__戶企業?按不超過當?年銷售收入?__%的比?例提取__?年度總機構?管理費。_?_年會計決?算中集團公?司向山水人?家置業公司?提取了__?.__萬元?。對__?年養老保險?進行清算，?整個集團養?老保險分四?個公司交費?，集團公司?、客旅分公?司、___?公司、__?公司，今年?社區公司也?單獨開戶交?費。在集團?參保人員較?多，各公司?人員都有，?不利于管理?，我們看出?參保人按塊?劃分，集團?公司主要納?入集團本部?、山水公司?、三墩公司?員工及外派?人員；__?_公司員工?劃到余杭；?客旅中心劃?入客旅分公?司；社區員?工由社區統?一辦理；寧?波當地人員?在寧波公司?辦理。這樣?利于管理，?對該項費用?支出便于掌?握，主要還?是有利于接?受稅務與社?保的檢查。?__年度?，山水置業?公司產生利?潤，為彌補?以前年度的?虧損，我們?做了稅務審?計和申報工?作，經多方?努力于__?年__月獲?得所得稅退?稅返還__?萬元。根?據浙地稅發?[__]_?__文件《?___省_?__省財政?__關于個?人取得差旅?費津貼、誤?餐補助收入?征收個人所?得稅問題_?__》，從?月份開始在?工資核算上?進行相關調?整，一是企?業可在稅前?列支；二是?員工可減輕?稅賦。（?二）審計工?作__、?山水置業公?司一期交付?結算后產生?了利潤，在?進行所得稅?申報的同時?，辦理以前?年度虧損彌?補申報。為?彌補以前年?度虧損委托?___天瑞?稅務師事務?所對山水置?業公司__?年、__年?及__年進?行了稅務審?計（__年?、__年已?審計過），?出據的審計?結果符合公?司利益，西?湖區地方稅?務征管局已?對山水置業?公司前五年?的虧損進行?了核實。?__、委托?___興合?會計師事務?所對集團公?司、山水置?業、___?置業、客運?中心、集團?合并報表進?行會計審計?，審計的目?的是為了融?資的需要。?已取得了集?團公司、山?水置業、_?__置業、?客運中心審?計報告，審?計報告出據?的審計結果?基本符合公?司要求。集?團合并報表?的會計審計?報告經過蹉?商獲得了有?效的會計審?計報告。?__、委托?___興合?會計師事務?所對集團公?司增資的驗?資工作，已?取得有效的?驗資報告。?__、_?_月份對各?公司財務狀?況進行了一?次審計；_?_月份對客?旅分公司_?_年經營進?行了內部審?計；對投資?企業彩虹城