第二章報關與對外貿易管制一、含義對外貿易管制是各國政府為保護和促進國內生產、增加出口、限制進口而采取的鼓勵或限制措施，或為政治目的對進出口采取禁止或限制的措施。是政府的一種強制性行政管理行為。第一節對外貿易管制概述二、對外貿易管制與海關監管（二）報關是海關確認進出口貨物合法性的先決條件三、我貿易管制基本框架貿易管制是一種國家管制，其所涉及的法律只限于法律、行政法規、部門規章以及相關的國際條約。基本框架：證、備、檢、核、救證——貨物、技術進出口的許可。它主要指進出口許可證件，即法律法規規定的各種具有許可性質的證明文件。備——對外貿易經營資格的備案登記。《對外貿易法》對外貿易經營者未按規定辦理備案登記的，海關不予辦理進出口貨物的驗放手續。檢——進出口商品的檢驗檢疫，動植物檢疫、國境衛生檢疫，“三檢”核——進出口收付匯核銷。達到國家對外匯實施管制的目的，防止偷逃、偷套外匯。救——貿易管制中的救濟措施。反傾銷、反補貼、保障措施。四、我國對外貿易管制的法律體系1.法律《對外貿易法》《進出口商品檢驗法》《進出境動植物檢疫法》《藥品管理法》《文物保護法》等2.行政法規條例3.部門規章4.國際條約進出口許可是國家對進出口的一種行政管理制度，屬于非關稅措施，貨物、技術進出口許可管理制度是我國進出口許可管理制度的主體，其管理范圍包括禁止進出口貨物和技術;限制進出口貨物和技術;自由進出口的技術以及自由進出口中部分實行自動許可管理的貨物。第二節我國貨物、技術進出口許可管理制度多選：貨物、技術進出口許可管理制度是我國進出口許可制度的主體，其管理范圍包括A.禁止進出口貨物和技術B.限制進出口貨物和技術C.自由進出口的技術D.自由進口中部分實行自動許可管理的貨物答案：ABCD一、禁止進出口管理

（一）禁止進出口貨物管理1.禁止進口貨物管理列入國家公布禁止進口商品目錄的商品以及其他法律法規明令禁止或停止進口的商品，任何企業不得經營進口。綜合實務題：河南豫農公司以CIF青島USD650/噸進口殺蟲劑(監管條件：AS)20噸，貨物與2010年12月10日載運進境，同日該公司向青島海關所屬黃島海關辦理貨物的進口報關手續。海關審核單證時，決定對貨物進行查驗，提取貨樣送檢。2011年1月15日，經鑒定，認定送檢貨樣是滴滴涕，黃島海關立案調查后，認定豫農公司申報不實，但并非主觀故意，據此作相應處理決定，但是豫農公司對海關的處理決定不服;

1、2010年12月10日申報進口殺蟲劑時，向海關遞交單證有：A.入境貨物通關單B.農藥進出口登記管理放行通知單C.進口獸藥通關單D.進口貨物報關單2、海關查驗貨物時，豫農公司或其代理人應當：A.按照海關的要求搬移貨物，并拆包裝B.協助海關提取貨樣C.收取海關出具的“取樣倉單”D.在貨物查驗記錄單上簽字確認

3、針對豫農公司申報不實的行為，海關;A.向認定為走私行為，沒收貨物，可出100萬元以下罰款B.認定為違法行為，貨物不予放行，處貨物價值30%以下罰款C.認定為走私行為，沒收貨物，可處貨物等值以下罰款D.認定為違規行為，責令貨物退運，處100萬元以下罰款4、豫農公司對海關的處理決定不服，可以：A.向海關總署申請行政復議B.向青島海關申請行政復議C.向人民法院提起行政訴訟D.向黃島海關申請行政復議1、ABD2、ABCD3、D4、BC廣東進口洋垃圾/play/82Jv6i3LXJg.html多選：下列哪些貨物屬我國政府禁止進口的范圍：A、犀牛角和虎骨B、右置方向盤的汽車C、未列入《國家限制進口的可用作原料的廢物目錄》和《自動進口許可管理類可用作原料的廢物目錄》的固體廢物D、列入《國家限制進口的可用作原料的廢物目錄》和《自動進口許可管理類可用作原料的廢物目錄》的固體廢物答案：ABC（2006判斷）目前，我國對屬于世界瀕危物種管理范疇的犀牛角和虎骨仍列入禁止進出口的商品范圍。答案：對2.禁止出口貨物管理（2007多選）目前，列入我國《禁止出口貨物目錄》的商品有：A.麝香B.麻黃草C.木炭D.硅砂答案：ABCD（二）禁止進出口技術管理國務院商務主管部門會同國務院的有關部門，制定、調整并公布禁止進出口的技術目錄，屬于禁止進口的技術，不得進口。《中國禁止限制進出口技術目錄》二、限制進出口管理（一）限制進出口貨物管理限制進出口貨物管理方式示意圖

許可證件管理進口

關稅配額—配額稅率管理（相對數量限制）限制進出口貨物

配額許可證管理（直接分配）

配額限制出口配額招標—許可證管理

非配額限制—許可證件管理

（2002年判斷）我國目前對尿素、磷酸二銨等化肥產品實行進口關稅配額，其中對于尿素而言，非國營貿易進口關稅配額總量為13萬噸，即對于這種產品進口總量超過13萬噸，便不再允許進口。答案：錯（2007年判斷）目前，我國限制進口貨物管理按照其限制方式劃分為許可證件管理和關稅配額管理，其中關稅配額管理是指在一定時期內，國家對部分商品的進口指定關稅配額稅率并規定該商品進口數量總額，在限額內，經國家批準后允許按照關稅配額稅率征稅進口，如超出限額則以國家主管部門簽發許可證件方式來實現限制進口。多選：下列關于關稅配額管理有表述，正確的是：A、配額內進口的，按照關稅配額稅率征稅B、配額外進口的，按照配額外稅率征稅C、關稅配額管理以關稅為杠桿限制進口D、關稅配額管理是一種絕對數量的限制許可證與許可證件管理*1.許可證是指國家批準外貿經營者進出口某些貨物或技術的證明文件。發放主體是商務部授權的許可證局。2.許可證件管理不僅包括進出口許可證，而且包括《對外貿易法》及其他法律法規規定的具有許可性質的證明、文件。如國家各相關主管部門簽發的特定種類貨物進出口的黃金產品出口準許證、音像制品進口批準單、進口廢物批準證書等。發放主體是國家有關經濟職能管理部門，有對外貿易管理機構，又有國家環保總局、林業局、藥監局等相關部門。（二）限制進出口技術管理

1、限制進口技術管理

國務院商務主管部門會同國務院的有關部門，制定、調整并公布限制進口的技術目錄，屬于限制進口的技術，實行許可證管理，未經國家許可，不得進口。2.限制出口技術管理國務院商務主管部門會同國務院的有關部門，制定、調整并公布限制出口的技術目錄，屬于目錄范圍內限制出口的技術，實行許可證管理，未經國家許可，不得出口。我國目前限制出口的技術目錄主要有《兩用物項和技術進出口許可證管理目錄》和《中國禁止出口限制出口技術目錄》等。經營限制出口技術的經營者在向海關申報出口手續時，必須主動遞交相關技術出口許可證件，否則，將承擔由此造成的一切法律責任。三、自由進出口管理（一）貨物自動進口許可管理基于國家監測進出口情況的需要，國家對部分屬于自由進口的貨物實行自動進口許可管理。自動進口許可管理是在任何情況下對進口申請一律予以批準的許可制度。實際上是對自由進口貨物在進口前進行自動登記，目的是為統計和監督。（二）技術進出口合同登記管理進出口屬于自由進出口的技術，應當向國務院商務主管部門或者其委托的機構辦理合同備案登記。申請人憑國務院商務主管部門簽發的技術進出口合同登記證辦理有關進出境手續。第三節其他貿易管制制度第三節其他貿易管制制度一、對外貿易經營者管理制度1、我國目前對于對外貿易經營者的管理，實行備案登記制。

2、國營貿易（1）實行國營貿易管理的進出口貨物目錄由有關部門制定、調整并公布（2）未列入國營貿易企業名錄的企業或者其他組織，不得從事實行國營貿易管理的貨物的進出口貿易。（國家允許部分數量的國營貿易管理貨物的進出口業務由非授權企業經營的除外）（3）我國實行國營貿易管理的商品范圍：玉米、大米、煤炭、原油、成品油、棉花、銻及銻制品、鎢及鎢制品白銀等。我國目前對對外貿易經營者的管理實行：（2004）A、自由進出制B、登記和核準制C、審批制D、備案登記制答案：D二、出入境檢驗檢疫制度1、進出口商品檢驗

涉及面廣，最為重要。主要依據《中華人民共和國商品檢驗法》；為保障國家安全、國民健康保護動植物和環境。2、動植物檢疫

依據《進出境動植物檢疫法》；對進出境動植物、動植物產品的生產、加工、等過程實施檢疫；為防止傳染病及有害生物的傳入、傳出國境。3、國境衛生監督

依據《國境衛生檢疫法》；對進出境的運輸工具、貨物、及口岸管轄區的公共場所、生活設施進行的檢查；為防止傳染病傳入、傳出。*商品檢驗、動植物檢疫和國境衛生檢疫的區別*1.法律依據不同2.檢驗檢疫范圍和檢查的重點不同商品檢驗側重商業性要求。動植物檢疫、國境衛生檢疫側重衛生要求。范圍稍小于商品檢驗。3.檢查要求不同商品檢驗分為法定檢驗和非法定檢驗，檢驗主體可以是國家商檢部門，又可以是經商檢部門許可的檢驗機構后兩者都屬于法定性質的檢驗檢疫，不存在自行選擇的情況。檢驗檢疫主體只能是國家衛生檢疫或國家動植物檢疫部門。三、進出口收付匯制度1.出口收匯：防止出口企業將外匯留在境外，提高收匯率

2.進口付匯：防止匯出外匯而實際不進口商品的逃匯行為。進口單位或代理人填寫“進口付匯核銷單”四、貿易救濟措施1、反傾銷措施實施條件是存在低價傾銷并已達到相當幅度、對進口國造成實質性損害以及傾銷與損害間存在因果關系。2、反補貼實施條件是因為政府經濟性補貼或財政支持使進口國受到損害。3、保障措施進口產品數量激增擠占進口國家同類產品市場份額，造成不利影響。*反傾銷、反補貼和保障措施的區別*措施適用對象實施形式實施期限反傾銷不公平貿易或不公平競爭反傾銷稅、現金保證金、保函自臨時反傾銷措施決定公告規定實施之日起，不超過4個月，在特殊情況下延長至9個月。反補貼同上同上自臨時反補貼措施決定公告規定實施之日起，不超過4個月。保障公平條件下數量猛增的進口產品加征關稅、實行配額數量限制或最終加征關稅或實行關稅配額等。臨時性措施的實施期限不得超過200天，最終保障措施一般不超過4年，也可相應延長，但不得超過10年。保障措施是對外貿易救濟措施的一種方式，其實實施期限最長不得超過：（）A.200天B.4個月C.4年D.10年答案：D判斷：臨時保障措施可以采取提高關稅、數量限制等形式。答案：錯第四節我國貿易管制主要管理措施

掌握進出口許可證管理、進口關稅配額管理、兩用物項和技術進出口管理、廢物進口管理;熟悉自動進口許可證管理、出入境檢驗檢疫管理了解野生動植物種進出口管理、進出口藥品管理、其他貨物進出口管理第四節我國貿易管制主要管理措施

與報關規范

適用范圍：屬于國家限制進出口管理范疇。商務部會同海關總署制定、調整發布年度《進口許可證管理貨物目錄》《出口許可證管理貨物目錄》。報關規范：

進口許可證、出口許可證原則實行“一批一證”、“一證一關”制度。對不實行“一批一證”的商品，發證機關在簽發進口許可證時必須在備注欄中注明“非一批一證”字樣，在其有效期內最多可使用12次。進口許可證有效期一年，跨年度使用不得超過次年3月31日；出口許可證有效期6個月，有效期截止時間不得超過當年的12月31日。一、進出口許可證管理多選：下列有權簽發進出口許可證的機構是（2005年試題）A、商務部配額許可證事務局B、商務部駐各地特派員辦事處C、省、自治區、直轄市的商務主管部門D、計劃單列市和經商務部授權的其他省會城市的商務主管部門答案：A、B、C、D、（08單選）2008年實行進口許可證管理的貨物有消耗臭氧層物質和重點舊機電產品，其中重點舊機電產品的發證機構為A計劃單列市及商務部授權的其他省會城市的商務主管部門B各省自治區直轄市的商務主管部門C商務部駐各地特派員辦事處D商務部配額許可證事務局答案：D（08多）2008年實行出口許可證管理的商品有47類，分別實行出口配額許可證，出口配額招標和出口許可證管理，其中實行出口配額許可證管理的商品有A大米B棉花C石蠟D煤炭答案：ABD（2006單選）實行“非一批一證”管理的出口許可證，其使用次數最多不超過：A.3次B.6次C.5次D.12次答案：D二、兩用物項和技術進出口適用范圍：

列入《兩用物項和技術進出口許可證目錄》的商品。報關規范：

出口提供兩用物項和技術出口許可證，有效期1年，跨年度使用時，到次年3月31日。“一證一關”制和“一批一證”制

進口提供兩用物項和技術進口許可證，“一證一關”制和“非一批一證”制。跨年使用可到3月31日。兩用物項和技術是指：

《中華人民共和國核出口管制條例》、《中華人民共和國核兩用品及相關技術出口管制條例》、《中華人民共和國導彈及相關物項和技術出口管制條例》、《中華人民共和國生物兩用品及相關設備和技術出口管制條例》、《中華人民共和國監控化學品管理條例》、《中華人民共和國易制毒化學品管理條例》及《有關化學品及相關設備和技術出口管制辦法》中規定管制的物項和技術。多選：下列對兩用物項和技術進出口許可證管理表述正確的是A.兩用物項和技術進出口前，進出口經營者應當向發證機關申領兩用物項和技術進出口許可證，憑以向海關辦理進出口報關手續B.兩用物項和技術進口許可證實行“一批一證”制和“一證一關”制C.兩用物項和技術出口許可證實行“非一批一證”制和“一證一關”制D.兩用物項和技術進出口許可證有效期一般不超過1年，跨年度使用時，在有效期內只能使用到次年3月31日答案：AD三、密碼產品和含有密碼技術的設備進口許可證管理主管部門：國家密碼管理局適用范圍：列入《密碼產品和含有密碼技術的設備進口管理目錄》的產品以及雖暫未列入目錄但含有密碼技術的進口商品。

報關規范：進口前，申領“密碼產品和含有密碼技術設備進口許可證”，憑以辦理通關手續。四、自動進口許可證管理適用范圍：部分自動進口貨物，涉及的管理目錄是商務部公布的《自動許可管理貨物目錄》。2012年實行的自動進口許可是按非機電產品、機電產品兩大類和三個目錄的形式進行管理。

注意：進口列入目錄的商品，但免交自動進口許可證的情形報關規范：自動進口許可證有效期6個月，僅限公歷年度內有效。“一批一證”、“一證一關”,對實行“非一批一證”的商品,累計使用不得超過6次。（2006單選）下列列入自動進口許可管理貨物目錄的貨物，可免交自動進口許可證的是：A.參加F1上海站比賽進口后須復出口的賽車B.加工貿易項下進口并復出口的成品油C.外商投資企業作為投資進口的舊機電產品D.每批次價值超過5000元人民幣的進口貨樣廣告品答案：A（2007年判斷）自動進口許可管理是在任何情況下對進口申請一律予以批準的進口許可制度。答案：對（08單選）某企業持一份證面數量為200噸的化肥自動進口許可證（非一批一證），以海運散裝形式分兩批進口化肥200噸，第一批實際進口數量100噸的情況下，該企業可憑該份自動進口許可證最多可進口（）化肥？A210噸B205噸C203噸D206噸答案：C五、固體廢物進口管理適用范圍：列入《限制進口可用作原料的廢物目錄》及《自動進口許可管理類可用作原料的廢物目錄》的廢物報關規范：1、列入《限制進口可用作原料的廢物目錄》的廢物，應提交經國家環境保護總局簽發并蓋有國家環境保護總局廢物進口審批專用章的《廢物進口許可證》。2、列入《自動進口許可管理類可用作原料的廢物目錄》的廢物，應提交標注“自動進口許可”字樣的《廢物進口許可證》。

進口廢物批準證書實行非一批一證管理。進口的廢物不能轉關（廢紙除外），只能在口岸海關辦理申報進境手續。（2003年試題）對進口列入《限制進口可用作原料的廢物目錄》及《自動進口許可證管理類可用作原料的廢物目錄》的廢物，報關單位向海關申報時應當提交《進口廢物批準證書》；對進口未列入上述目錄的廢物，國家規定：A、仍需申領批準證書B、不需申領批準證書，但需交驗《入境貨物通關單》C、禁止進口D、不需批件，自由進口答案：C（2006單選）：下列關于進口廢物管理的表述，錯誤的是A.廢物進口許可證實行“一批一證”管理B.存入保稅倉庫的廢物必須取得有效廢物進口許可證C.對未列入《限制進口類可用做原料的廢物目錄》和《自動許可進口類可用做原料的廢物目錄》的廢物一律不得進口D.向海關申報允許進口的廢物，應主動向海關提交廢物進口許可證，入境貨物通關單及其他有關單據答案：A（07判斷）列入《自動進口許可管理類可用作原料的廢物目錄》的廢物，不論以何種方式進口，均應申領廢物進口許可證。答案：對六、進口關稅配額管理適用范圍：部分農產品及化肥報關規范：1、農產品：主管部門：商務部及國家發改委海關憑加蓋“商務部農產品進口關稅配額證專用章”或“國家發改委農產品進口關稅配額證專用章”的“農產品進口關稅配額證”辦理驗放手續。“農產品進口關稅配額證”實行“一證多批”制，即最終用戶需分多批進口的，在有效期內，憑“農產品進口關稅配額證”可多次辦理通關手續，直至海關核注欄填滿為止。六、進口關稅配額管理2、工業品：主管部門：商務部海關憑“化肥進口關稅配額證明”，按配額內稅率征稅，并驗放貨物。

七、野生動植物種進出口管理適用范圍：包括《瀕危野生動植物種國際貿易公約》成員國應履行保護義務的物種，以及為保護我國珍稀物種而自主保護的物種。具體為：列入《進出口野生動植物種商品目錄》的物種報關規范：1、對列入《目錄》中屬于我國自主規定管理的野生動植物及產品，均需事先申領非公約證明。“一批一證”2、對列入《目錄》中屬于《瀕危野生動植物種國際貿易公約》成員國應履行保護義務的物種，均需申領公約證明。“一批一證”3、對列入《目錄》的其他物種，均需申領物種證明。分“一次使用”（不超過6個月）和“多次使用”（有效期截止發證當年12月31日）

八、進出口藥品管理適用范圍：實行分類和目錄管理，進出口藥品從管理角度可分為進出口麻醉藥品、進出口精神藥品、進出口興奮劑以及進口一般藥品，實行目錄管理。報關規范：進出口精神藥品→精神藥品進出口準許證（一批一證）進出口麻醉藥品→麻醉藥品進出口準許證（一批一證）進出口興奮劑→

按照現行規定向海關辦理通關驗放一般藥品的進口→

進口藥品通關單（一批一證）九、美術品進出口管理主管部門：文化部適用范圍：參考書本81頁報關規范：憑有效地進出口批準文件及其他單據向海關辦理驗放手續。

十、音像制品進口管理主管部門：國家新聞出版廣電總局適用范圍：參考書本82頁報關規范：報關單位應向海關提交有效的“進口音像制品批準單”，“一批一證”，有效期1年十一、出入境檢驗檢疫管理（2007多選）入境貨物通關單適用于：A.列入《法檢目錄》的商品B.進口可用作原料的廢物C.進口舊機電產品D.進口捐贈的醫療器械答案：ABCD十二、其他貨物進出口管理黃金制品：適用范圍：列入《黃金及其制品進出口管理商品目錄》的貨物中國人民銀行總行為黃金及制品進出口管理機關報關規范：憑“黃金及其制品進出口準許證”辦理通關黃金產品出口準許證

有毒化學品：“有毒化工品進出口環境管理放行通知單”是用來證明對外貿易經營者經營列入《中國禁止或嚴格限制的有毒化學品名錄》的化學品合法出口的最終證明文件。農藥進出口管理我國對進出口農藥實行目錄管理，由農業部會同海關總署制定《中華人民共和國進出口農藥登記證明管理目錄》（農藥名錄），進出口列入上述目錄的農藥，應事先向農業部農藥藥檢定所申領“進出口農藥登記管理放行通知單”，憑以向海關管理進出口報關手續。實行“一批一證”獸藥進口管理國對進口獸藥實行目錄管理，由農業部會同海關總署制定《進口獸藥管理目錄》，進出口列入上述目錄的農藥，應事先向進口口岸所在地省級人民政府獸醫行政管理部門申請辦理“進口獸藥通關單”，憑以向海關管理進出口報關手續。進口獸藥通關單實行“一單一關”制，在30日有效期內只能夠一次性使用。下列進出口許可證中實行“非一批一證”管理的是：A.進口廢物批準證書B.瀕危野生動植物國際貿易公約允許進出口證明書C.精神藥品進口準許證D.進口藥品通關單答案：A.管制范圍管制部門管制憑證憑證使用及有效期進出口許可證管理商務部授權配額許可證事務局進口許可證出口許可證“一證一關”“一批一證”。對不實行“一批一證”的商品，備注欄中注明“非一批一證”字樣，在有效期內最多可使用12次自動進口許可證管理商務部自動進口許可證原則上實行“一批一證”對實行“非一批一證”，累計使用不超過6次。有效期為6個月管制范圍管制部門管制憑證憑證使用及有效期進口廢物國家環保總局進口廢物許可證非一批一證。進口廢物不能轉關（廢紙除外），只能在口岸海關辦理進境手續。瀕危物種國家瀕危物種進出口管理辦公室公約證明書非公約證明書公約、非公約：一批一證非物種：1、當年使用2、一次性使用進（出）口藥品國家食品藥品監督管理局精神藥品、麻醉藥品進出口準許證進口藥品通關單1、《精神藥品進出口準許證》，一批一證制；2、《麻醉藥品進出口準許證》，一批一證制；3、《進口藥品通關單》，一批一證制，僅在該單注明的指定口岸使用才有效。4、首次在中國境內銷售的藥品需由北京、上海和廣州3個口岸城市的指定口岸進口進出口黃金及其制品中國人民銀行出口：黃金產品出口準許證進口：中國人民銀行授權書當年有效，跨年度作廢管制范圍管制部門管制憑證憑證使用及有效期兩用物項和技術進出口商務部兩用物項和技術進出口許可證可跨年度使用，有效期次年3月31日出口許可證：

一證一關，一批一證進口許可證：非一批一證、一證一關出入境檢驗檢疫國家質量監督檢驗、檢疫總局入境通關單、出境通關單一批一證管制范圍管制部門管制憑證憑證使用及有效期音像制品文化部進口音像制品批準單海關憑批準單辦驗放手續進出口農藥農業部《進