從新價類劃分看中國卷煙品牌企業競爭趨勢按老價類標準劃分的卷煙品牌生產狀況

（一）卷煙價類標準的歷史變遷

卷煙原價類劃分標準起始于1994年國家稅制改革，在1994年之前采納甲、乙、丙、丁、戊五個等級，1994年開頭按卷煙調撥價格的凹凸改為一、二、三、四、五類煙，這樣的分類標準是為了協作卷煙消費稅的改革，同時也能適應國家有關統計規定。從老卷煙分類標準開頭實行至今的12年間，卷煙消費稅政策經過兩次大調整，目前實行的是2022年調整后的消費稅政策，實行從量和從價相結合的復合計稅方法：即從量部分按每箱（5萬支）卷煙計征150元；從價征稅按每條（200支）不含稅調撥價在50元以上的卷煙，稅率為45%，50元/條以下的卷煙稅率為30%。新消費稅政策使得低檔煙生產在原料價格不斷上漲的狀況下變得無利可圖甚至完全虧損，卷煙工業企業在生產方案指標增長不大的狀況下，為保持稅利增長只能不斷提升產品結構。當然結構的提升與我國經濟連續快速進展、居民消費水平不斷提高、高結構卷煙消費需求日益增大也有較大關系。因此，按老價類劃分的卷煙結構比重在12年間發生了較大變化，由過去四、五類煙占較大份額變為如今不足25%，特殊是五類煙比重更低。如2022年，全國各類別卷煙生產比重分別為：一類煙10.1%、二類煙17.11%、三類煙48.02%、四類煙21.62%、五類煙3.14%，總體結構呈現“兩頭小中間大”。

（二）2022年一、二類卷煙（老價類）主要品牌的生產和銷售狀況

1、一類煙的生產和銷售狀況

依據2022年統計快報，一類煙共生產408.52萬箱，比上年增長80.96萬箱，增長率為24.72%，占全國卷煙生產比重10.1%，比上年提高1.72個百分點。其中銷量前15位的品牌見圖1。

從圖1可以明顯看出，銷量超過40萬箱排名第1的“利群”和排名第2的“白沙”兩個品牌屬于第一梯隊，銷量超過30萬箱排名第3的“芙蓉王”和第4名的“中華”屬其次梯隊，而排名第5、第6的“玉溪”、“云煙”等5個品牌處于15-20萬箱之間，屬第三梯隊，銷量在10萬箱左右的6個品牌處于第四梯隊，“紅河”、“紅塔山”排名第13、14位。因此從原一類煙劃分標準看，云南一類煙中的“云煙”、“玉溪”、“紅塔山”、“紅河”面臨著更加嚴峻的挑戰。

（2）二類煙的生產和銷售狀況

依據2022年統計快報，二類煙共生產691.96萬箱，比上年增長107.32萬箱，增長率為18.36%，占全國卷煙生產比重17.11%，比上年提高2.15個百分點。其中銷量前15位的品牌見圖2

從圖2明顯看出，排名第1的“雙喜”和第2的“紅河”兩個產量超過75萬箱的品牌處于第一梯隊，排名第3、4、5位的“云煙”、“紅雙喜”、“紅塔山”三個品牌處于其次梯隊，銷量在30萬箱以下的10個品牌處于第三梯隊。從這15個品牌的銷售市場看，“雙喜”主要在廣東本地市場銷售，“紅雙喜”約50%在上海本地銷售，因此云南原二類煙中的三大主力品牌“紅河”、“云煙”、“紅塔山”在市場上的競爭力還是比較強的，特殊是“紅塔山”在2022年的恢復性增長最快。

按新價位劃分的卷煙品牌簡況

（一）新價類政策的出臺背景、主旨及劃分標準

卷煙新價類劃分政策的出臺首先是由于原價類標準運行多年以來，卷煙結構不斷提高，五類煙比重已降到很微弱的地步，失去了統計意義；其次是不含稅調撥價在100元/條以上的卷煙品牌數量和產量在增加，形成了一個比較重要的統計樣本，而這個樣本與原價類標準中一些低一類煙可比性較小，做硬性比較往往不能得出精確?????、有意義的結論。更為重要的是，原價類標準劃分不均衡，不利于推動“同檔同價同差率”的卷煙價格管理改革。因此為精確?????反映、討論不同檔次卷煙在生產和消費環節的實際狀況，加強行業宏觀調控和經濟運行分析，國家局打算對卷煙價類標準進行重新劃分，并于2022年1月1日起執行。新老標準對比見表1

從新卷煙價類標準看，新一、二類煙是將原一類煙按不含稅調撥價100元/條為界而分；新三類煙與原二類煙相同；新四類煙涵蓋了原三類煙的大部分；新五類煙由原四、五類煙及原三類煙的少部分構成。

（二）按新價類劃分，2022年各類別卷煙的產銷狀況分析

1、新一類卷煙的產銷分析

從生產量看，2022年按新卷煙價類標準劃分，一類煙產量達到162萬箱，占全國卷煙總產量為4%，比2022年增長25%，增長率接近原一類煙。

從品牌角度看，新一類卷煙品牌的競爭格局與原一類煙品牌發生了較大變化，首先是“白沙”品牌不僅退出一類煙排名第2位，而且退出前10名，新一類“白沙”產銷量極低；其次是“利群”由原一類煙中產銷第1位退居到新一類煙中的第4位；另外是“南京”在新一類煙中已退出銷量前10位，新進入品牌是“蘇煙”、“小熊貓”和“迎客松”3個品牌。由于“白沙”的退出和“利群”品牌排名的下降，原一類煙中其次梯隊的“芙蓉王”和“中華”以年產銷30萬箱規模成為新一類煙中的領軍品牌，而“玉溪”、“云煙”和“利群”以15-20萬箱的規模成為其次梯隊，其他5個4-5萬箱的品牌成為第三梯隊。見圖3

從生產商角度看，新一類煙主要由湖南中煙、上海煙草集團、紅塔集團、浙江中煙和紅云集團的產品構成。若以省份為單位，新一類煙中云產煙比重最大，接近26%，但若以獨立法人單位來比較，云南兩個集團的比重并不是最大，而是湖南中煙和上海煙草的比重居前，二者比較接近，約為19%。

（二）新二類卷煙的產銷分析

從生產總量看，2022年按新卷煙價類標準劃分，二類煙產量達到252萬箱，占全國卷煙總產量為6%，比2022年增長50%，增長率是原二類煙的3倍多，是全部類別中增長率最大的。

從品牌角度看，由于新二類卷煙品牌是從原一類煙中分劃出來，與原二類煙品牌沒有必定聯系，因此新二類煙品牌的銷量排名是在原一類煙的基礎上按調撥價進行的調整。如圖4所示，原一類中處于第一梯隊的“白沙”以40萬箱的銷量成為新二類煙中的領軍品牌；原一類煙排名第一的“利群”緊隨其后成為其次梯隊；“五葉神”以15萬箱的銷量成為第三梯隊，其他7個銷量8-10萬箱的品牌可以視為第四梯隊。值得一提的是原一類煙中銷量排名在10位之后的“帝豪”、“紅河”、“紅塔山”、“七匹狼”和“長白山”在新二類煙中躍升進前10名。“云煙”品牌在新二類煙中排名已退至19位，這與“云煙”品牌結構有關，不過“（如意）云煙”自去年初上市后成長較為快速，今年二類“云煙”的排名還將會有較大的提升。

從生產商的角度看，湖南中煙和浙江中煙在新二類煙中的規模居前，其他一些重點企業和中煙公司還是有肯定規模的品牌在銷售，如廣東中煙的“五葉神”、河南中煙的“帝豪”近年增長快速，紅河卷煙總廠和紅塔集團在新二類煙中的規模與湖南中煙、浙江中煙還有較大差距。上海煙草集團在新二類煙中也欠缺。

（三）新三、四、五類卷煙的分析

新三類煙按價類標準看，完全是原二類煙的品牌、產銷規模和比重，市場競爭狀況與原二類煙沒有區分；新四類煙競爭格局與原三類煙基本相同；新五類煙是在原四類煙基礎上重新分類，劃分后新五類煙全屬低檔煙。

對煙草行業“兩個十多個”花開誰家的初步猜測

2022年，國家煙草專賣局在切實貫徹“國辦發57號文件”精神下，大力推動理順產權關系和構建現代企業制度的改革，提出了培育“兩個十多個”的思路。而哪些企業和品牌最終將進入“兩個十多個”行列呢？我們經分析和討論，對這“兩個十多個”將會花開誰家進行了初步猜測。

1、對“十多個大品牌”的初步猜測

2022年國家局出臺的《中國卷煙品牌進展綱要》明確提出了著力培育“10多個重點骨干品牌”的戰略目標：在將來5年內力爭打造1－2個300萬箱以上、3－4個200萬箱以上的品牌，產銷規模在100萬箱以上的全國性大品牌集中度達到70%以上。從目前品牌產銷規模和成長速度看，首先“白沙”、“紅梅”、“紅金龍”、“紅河”、“黃果樹”、“紅旗渠”、“芙蓉”、“哈德門”8個年產銷規模達到100萬箱以上的品牌進入“十多個”的概率最大，特殊是市場掩蓋率比較大的品牌概率更大。其次是新一、二類煙中銷量在處于第一和其次梯隊的品牌：“芙蓉王”、“中華”、“玉溪”、“利群”、“云煙”和“紅塔山”進入此行列的機率也較大，由于這幾個品牌是最能為國家貢獻稅收和為企業制造利潤的“金牛產品”，是我國民族卷煙抗衡外煙的中堅力氣。另外是新三類煙中的“雙喜”、“紅雙喜”及新四類煙中市場掩蓋率較高的“紅山茶”，還有“南京”等品牌。以上這些品牌進入“十多個”的可能性也比較大，當然還有其他品牌也有可能進入“十多個”。

2、對“十多個大企業”的初步猜測

中國卷煙工業企業在政策和市場力氣的推動下，聯合重組進展超出人們的預料，涌現出一批大企業、大集團。到2022年底，生產規模超過200萬箱的企業已有10家，湖南中煙已超過300萬箱。而具有法人資格的工業企業已削減到31家，與1998年以前的187家相比削減了156家。在這31家企業中，如從生產規模上看，中煙實業管理的8家卷煙企業難以進入“十多個”行列中，陜西中煙、廣西中煙、河北中煙以及