某工程跟蹤審計方案范本蹤審?計方?案聯系人?：聯系電話?：安徽_?__有限公?司二o_?__年__?_月二十六?日實驗中?學西校區運?動場工程項?目某工程跟蹤審計方案范本（二）為?了保證跟蹤?審計業務的?質量和效果?，規范跟蹤?審計業務的?操作程序，?使跟蹤審計?業務的執行?符合現行法?律、法規、?規章、規范?性文件及行?業規定、標?準、規范、?技術文件要?求，體現客?觀、公正、?公開、公平?的原則，結?合本次工程?的實際，制?定本項目跟?蹤審計實施?方案。一?、人員安排?及前期準備?工作1、?人員安排?項目負責人?：___（?高級工程師?、注冊造價?師）成員?：___（?造價員）?跟蹤審計小?組成立前，?公司負責人?同每個審計?人員進行廉?政談話。項?目承接下來?后，公司同?每位審計人?員簽訂廉政?協議書，并?且每個審計?人員向公司?提供廉政承?諾書，切實?做好廉政風?險防范。在?跟蹤審計過?程中，公司?定期對員工?進行廉政教?育，做到警?鐘長鳴。?2、前期準?備工作1?.1簽訂造?價咨詢合同?簽訂統一?格式的咨詢?合同，明確?合同標的、?服務內容、?范圍、期限?、方式、目?標要求、資?料提供、協?作事項、收?費標準、違?約責任等。?1.2基?礎資料收集?咨詢單位?根據合同明?確的標的內?容，開列由?委托人提供?的資料清單?主要包括：?招標文件、?投標文件、?工程量清單?、招標控制?價、圖紙、?圖紙會審及?施工合同等?。根據以上?資料，進一?步制定跟蹤?審計方案、?流程，確定?最終造價結?算方式、方?法。1.?3第一次造?價控制例會?工程在開?工前要開第?一次工程造?價控制例會?，明確造價?控制內容，?明確各方具?有造價控制?簽字權的責?任人，并且?要有四方（?施工方、?監理方、審?計方、建設?方）有簽字?權的責任人?本人簽名的?基礎資料，?作為今后四?方計量、計?價的簽字人?就如何合理?確定和有效?控制工程造?價，介紹跟?蹤審計方式?、方法，向?其他幾方主?體進行造價?控制的技術?交底。簽字?比對資料，?杜絕代簽、?冒簽現象，?真正做到對?業主負責。?1.4熟?悉資料及招?標控制價復?核在以上?基礎資料收?集齊全后，?首先熟悉圖?紙，了解工?程概況、結?構型式、施?工范圍等內?容。了解施?工合同和招?標文件、投?標文件主要?內容，尤其?應掌握雙方?約定的結算?方式、方法?，以便于更?好的制定符?合實際的跟?蹤審計方案?。在工程?開工前，作?為跟蹤審計?人員，有必?要把工程量?清單及招標?控制價進行?復核，防止?因清單錯誤?而導致的超?計量。對工?程量清單中?出現漏項或?工程量計算?偏差超過招?標文件或合?同約定的調?整范圍時，?不予調整，?并按清單中?的工程量進?行計量與結?算。二、?項目施工階?段跟蹤審計?人員應做好?的工作：?該工程為新?建沖壓、焊?裝、涂裝、?總裝四大工?藝廠房及輔?助用房等，?結構型式為?輕鋼及磚混?。對鋼結構?材料和主要?建筑材料把?好進場關，?材料進場必?須檢查其是?否有出廠合?格證，檢測?報告，是否?滿足圖紙和?規范要求，?否則不予進?場驗收，還?要做好進場?材料的登記?工作，為今?后材料調價?提供一手資?料。對隱?蔽工程，如?基礎施工、?人工挖孔樁?工程、土方?工程，跟蹤?審計過程中?，做好驗收?、計量工作?。必須先計?量，后進行?下道工序施?工。如人工?挖孔工程，?對挖孔深度?、入巖深度?，鋼筋籠制?作，應逐項?測量、驗收?、計量，方?可進行下道?工序施工。?在驗收、計?量時，四方?人員必須同?時到場，驗?收計量后，?當時簽字，?并各保留一?份原件記錄?資料，后補?簽字一律無?效。對隱蔽?工程必須留?有影像資料?和圖片資料?。對變更?和增加項目?，任何一方?提出后，必?須由業主單?位領導班子?確認后，方?為有效。設?計變更，必?須由設計單?位出具變更?圖紙和變更?聯系單，增?加項目現場?計量和計價?工作，應及?時上報業主?，便于業主?單位領導決?策。具體方?法同上。?對主要材料?進場前，還?應做好認質?認價工作，?須深入市場?進行詢價、?比價、并做?好過程記錄?工作，匯總?后向業主單?位領導報告?批準后，方?可采購進場?。在跟蹤?審計過程中?，還應做好?圖紙和清單?內工程量的?審核和計量?，每個分部?分項工程完?成后，在驗?收前，做好?該部分工程?的同步計量?，四方簽字?確認，隨時?跟蹤檢查是?否按圖施工?，對未施工?到位的部分?，即使質量?驗收通過，?對少做的部?分工程量還?應在計量時?扣除，做到?公平、公正?。三、協?助決策：?跟蹤審計人?員將與各方?積極配合，?對于工程索?賠加強主動?控制，避免?索賠發生或?索賠費用擴?大。（1?）在施工準?備階段，協?助設計單位?進行設計方?案的優化，?在確保質量?及使用功能?的前提下，?選擇最低造?價的設計項?目。（2?）協助業主?方做好施工?準備工作及?施工前的四?通一平工作?。對委托方?提出的需其?決策的問題?，跟蹤審計?人員應書面?提出1～_?__種處理?方法、意見?和建議，并?詳細的闡述?和分析其理?由、有何風?險、有無需?承擔的責任?、價格比較?、類似問題?的通常做法?等，供委托?方選擇。?（3）協助?施工方對施?工___設?計及施工方?案進行技術?經濟分析和?比較，對施?工中出現的?不可預見項?目及設計變?更、增加項?目等協助相?關部門提出?科學合理的?處理方案，?及時測算出?所增加的費?用，為決策?者提供基礎?材料。四?、還應撰寫?日志和編制?跟蹤審計工?作小結：?跟蹤審計人?員還要撰寫?跟蹤日志，?將每日例行?檢查的情況?和問題、處?理問題的過?程，材料定?價、詢價的?過程和結果?，工程計量?、變更計量?、協助決策?等情況一一?記錄在案，?并做到一日?一記，為日?后結算審計?提供依據。?五、竣工?階段審計等?：工程竣?工后，跟蹤?審計人員依?據跟蹤過程?中的相關資?料，在規定?時間內做好?結算審核工?作。具體工?作步驟如下?：（1）?跟蹤審計負?責人按照工?程規模進行?人員分工，?填寫《業務?分配表》（?需書面報所?長審批）；?按審批的《?業務分配表?》分配審計?資料；擬定?《審計工作?方案》。?（2）跟蹤?審計人員負?責收集、整?理工程資料?（包括施工?圖、竣工圖?、簽證、合?同、施工單?位編報的決?算、設計變?更等經濟簽?證及招標文?件、投標文?件、工程計?量單、工程?商務標、跟?蹤審計日記?、小結等）?，并分配?至各審計人?員。（3?）審計人員?對審計材料?進行熟悉；?依據施工圖?紙和工程量?清單所描述?的工程內容?及特征，進?行工程復核?及工程量計?算。（4?）項目小組?負責人將審?定后的審核?結果進行匯?總，并填寫?《審核結果