精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔北京全聚德烤鴨股份有限公司字畫及裝飾品管理辦法為規范公司未入賬資產的管理，以減少毀損，并杜絕流失，根據公司所屬部門、企業及證券公司存有較多名人字畫和裝飾品的實際情況，特制定本辦法。一、字畫及裝飾品指同時具有以下特征的有形資產：1、以購買、獲贈或以筆會、即興創作等方式而擁有的（如中國字畫、油畫、裝飾畫、陶器、瓷器、漆器、金銀飾品等）及簽字冊、簽字單頁、照片(包括照片底稿)、攝像帶。2、單位價值較高或具有保存價值的。二、字畫飾品等資產實行歸口分級管理制度。公司辦公室為統一管理部門，各所屬企業辦公室分別負責管理各店的字畫資產。公司及各企業字畫飾品的使用部門為保管責任主體，各使用部門應明確兼職責任人，負責字畫等的日常維護管理。三、建立字畫及飾品的專項管理檔案。各企業辦公室按照類別，名稱、來源、規格、使用部門或存放地點等統一編號，編制字畫飾品目錄，并附每一件字畫飾品的照片。檔案資料報公司辦公室一份備案。四、字畫飾品的封存、啟用、毀損、報廢。因裝修改造等原因需將原使用的字畫飾品暫時封存或重新啟用時，由使用部門向公司辦公室提出申請，辦理相關交存、領用手續。封存的字畫飾品應符合一定溫度、濕度及亮度的要求。因意外或過失造成的字畫飾品丟失、報廢，由使用部門查明原因，向辦公室寫出書面報告，經主管領導簽字后，方可從登記檔案中撤消。對丟失、損毀的字畫飾品，屬人為或因未盡責而造成的損毀，對過失人實行降薪、降職、調動工作、辭退等方式處理。五、字畫飾品的清點與盤查。公司及各企業每半年應清查、盤點一次字畫飾品的存在和保管使用情況。清點小組由公司辦公室及各企業的辦公室抽調人員組成。清點小組應根據字畫飾品的使用部門和存放地點對照存檔登記逐一盤點，編寫順序編號的字畫飾品盤點表，詳細記錄數量、存放地點、使用人、責任人、目前使用狀況等。清點結束后，有關人員應將盤點表與原登記資料進行核對，如有出入，查明原因，出具書面報告，提出處理意見，按照審批權限報請主管領導或相關部門批準后實施。處理程序：各企業使用部門――各企業辦公室（經各企業領導簽發后）――股份公司辦公室――股份公司領導等六、本管理辦法由公司辦公室負責制定、修改和解釋。七、本管理辦法自發布之日起執行。北京全聚德烤鴨股份有限公司辦公室字畫飾品登記表編號類別來源作者創作年代作品名稱（內容）規格存放地點責任部門責任人使用部門使用人備注負責人：復核：制表：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔北京全聚德烤鴨股份有限公司應付款項管理制度第一章總則第一條適應市場經濟發展的需要，提高資金利用效果，加強應付款項的核算和管理，防止資金流失，根據《企業會計制度》及相關法律法規，制定本制度。第二條應付帳款是核算因公司購買材料，商品和接受勞務供應等應付而未付給供應商的款項。本制度所涉及的應付款項包括應付帳款，應付票據、預收帳款、其他應付款。第二章應付帳款的日常管理第三條各物資采購部門應及時辦理材料入庫，發票報帳手續，以正確反映公司的應付帳款。第四條采購部門協調處理材料物資在入庫、報帳中出現的問題，及時與供應商取得聯系，負責解決。第五條對于預付貨款的經濟事項，各物資采購部門必須慎重把關，對于應付帳款中連續半年出現負數的單位。由各物資采購部門負責將款項追回，以避免公司利益受到損失。第六條應付帳款的付款順序，由各物資采購部門的經辦人員辦理好請款手續，分別經部門經理、分店（分公司）總經理或公司主管經理簽字并經財務部門領導審核簽字后，方可到出納處付款。（具體見財務收支管理制度）第七條財務部門負責應付帳款核算管理，應根據供應單位名稱設置明細帳，并設置在途資金輔助臺帳進行核算。第八條對帳清理工作由財務部和各物資采購部門共同進行，每半年應與供應商至少對帳一次。第三章預收帳款管理第九條預收帳款核算公司按照合同規定向購貨單位預收的款項，由財務部按購貨單位設置明細科目核算并定期督促經辦部門人員及時清理。第十條預收帳款的管理視同應付帳款管理。第四章應付票據管理第十一條應付票據是由于公司因購買材料商品和接受勞務采取商業匯票方式付款而開出的結算票據，有商業承兌匯票和銀行承兌匯票兩種，承兌期最長不超過六個月。第十二條應付票據應按票據種類，分設明細帳戶進行核算。第十三條為加強票據管理，財務部應“設置應付票據登記簿”，由專人負責，逐筆登記每一種票據的種類、號碼、簽發日期、到期日、承兌銀行、票面金額、合同號，收款單位及經手人等詳細資料，應付票據到期清付后，應在登記簿中逐筆注銷，保管人應定期核對，做到票據金額帳戶及登記簿三相符。第十四條對到期的應付票據金額，財務部必須及時籌集資金，按期償付票據，防止公司因未及時支付應付票據而產生的罰款損失。第五章其他應付款管理第十五條其他應付款是指與公司主營購銷業務沒有直接關系的應付暫收其他單位或個人的各種款項，包括應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金，應付及暫收其他單位的款項，應付退休職工的統籌退休金，應付承包風險抵押金等。第十六條其他應付款應按應付和暫收等款項的類別和單位或個人設置二級科目進行明細結算，每月終了對各明細款項的余額，