第8頁共8頁財務會計管理制度范本第一條為?加強公司的?財務工作，?發揮財務在?公司經營管?理和提高經?濟效益中的?作用，特制?定本規定。?第二條公?司財務部門?的職能是:?(一)認?真貫徹執行?國家有關的?財務管理制?度。(二?)建立健全?財務管理的?各種規章制?度，編制財?務計劃，加?強經營核算?管理，反映?、分析財務?計劃的執行?情況，檢查?監督財務紀?律。(三?)積極為經?營管理服務?，促進公司?取得較好的?經濟效益。?(四)厲?行節約，合?理使用資金?。(五)?合理分配公?司收入，及?時完成需要?上交的稅收?及管理費用?。(六)?對有關機構?及財政、稅?務、銀行部?門了解，檢?查財務工作?，主動提供?有關資料，?如實反映情?況。(七?)完成公司?交給的其他?工作。第?三條公司財?務部由總會?計師、會計?、出納和審?計工作人員?組成。在?沒有專職總?會計師之前?，總會計師?職責由會計?兼任承擔。?第四條公?司各部門和?職員辦理財?會事務，必?須遵守本規?定。財務?工作崗位職?責第五條?總會計師負?責___本?公司的下列?工作:(?一)編制和?執行預算、?財務收支計?劃、信貸計?劃，擬訂資?金籌措和使?用方案，開?辟財源，有?效地使用資?金;(二?)進行成本?費用預測、?計劃、控制?、核算、分?析和考核，?督促本公司?有關部門降?低消耗、節?約費用、提?高經濟效益?;(三)?建立健全經?濟核算制度?，利用財務?會計資料進?行經濟活動?分析:(?四)承辦公?司領導交辦?的其他工作?。第六條?會計的主要?工作職責是?:(一)?按照國家會?計制度的規?定、記賬、?復賬、報賬?做到手續完?備，數字準?確，賬目清?楚，按期報?賬。(二?)按照經濟?核算原則，?定期檢查，?分析公司財?務、成本和?利潤的執行?情況，挖掘?增收節支潛?力，考核資?金使用效果?，及時向總?經理提出合?理化建議，?當好公司參?謀。(三?)妥善保管?會計憑證、?會計賬簿、?會計報表和?其他會計資?料。(四?)完成總經?理或主管副?總經理交付?的其他工作?。第七條?出納的主要?工作職責是?:(一)?認真執行現?金管理制度?。(二)?嚴格執行庫?存現金限額?，超過部分?必須及時送?存銀行，不?坐支現金，?不認白條抵?壓現金。?(三)建立?健全現金出?納各種賬目?，嚴格審核?現金收付憑?證。(四?)嚴格支票?管理制度，?編制支票使?用手續，使?用支票須經?總經理簽字?后，方可生?效。(五?)積極配合?銀行做好對?賬、報賬工?作。(六?)配合會計?做好各種賬?務處理。?(七)完成?總經理或主?管副總經理?交付的其他?工作。第?八條審計的?主要工作職?責是:(?一)認真貫?徹執行有關?審計管理制?度。(二?)監督公司?財務計劃的?執行、決算?、預算外資?金收支與財?務收支有關?的各項經濟?活動及其經?濟效益。?(三)詳細?核對公司的?各項與財務?有關的數字?、金額、期?限、手續等?是否準確無?誤。(四?)審閱公司?的計劃資料?、合同和其?他有關經濟?資料，以便?掌握情況，?發現問題，?積累證據。?(五)糾?正財務工作?中的差錯弊?端，規范公?司的經濟行?為。(六?)針對公司?財務工作中?出現問題產?生的原因提?出改進建議?和措施。?(七)完成?總經理或主?管副總經理?交付的其他?工作。財?務工作管理?第九條會?計年度自_?__月一日?起至___?月三十一日?止。第十?條會計憑證?、會計賬簿?、會計報表?和其他會計?資料必須真?實、準確、?完整，并符?合會計制度?的規定。?第十一條財?務工作人員?辦理會計事?項必須填制?或取得原始?憑證，并根?據審核的原?始憑證編制?記賬憑證。?會計、出納?員記賬，都?必須在記賬?憑證上簽字?。第十二?條財務工作?人員應當會?同總經理辦?公室專人定?期進行財務?清查，保證?賬簿記錄與?實物、款項?相符。第?十三條財務?工作人員應?根據賬簿記?錄編制會計?報表上報總?經理，并報?送有關部門?。會計報表?每月由會計?編制并上報?一次。會計?報表須會計?簽名或蓋章?。第十四?條財務工作?人員對本公?司實行會計?監督。財?務工作人員?對不真實、?不合法的原?始憑證，不?予受理;對?記載不準確?、不完整的?原始憑證，?予以退回，?要求更正、?補充。第?十五條財務?工作人員發?現賬簿記錄?與實物、款?項不符時，?應及時向總?經理或主管?副總經理書?面報告，并?請求查明原?因，作出處?理。財務?工作人員對?上述事項無?權自行作出?處理。第?十六條財務?工作應當建?立內部稽核?制度，并做?好內部審計?。出納人?員不得兼管?稽核、會計?檔案保管和?收入、費用?、債權和債?務賬目的登?記工作。?第十七條財?務審計每季?一次。審計?人員根據審?計事項實行?審計，并做?出審計報告?，報送總經?理。第十?八條財務工?作人員調動?工作或者離?職，必須與?接管人員辦?清交接手續?。財務工?作人員辦理?交接手續，?由總經理辦?公室主任、?主管副總經?理監交。?支票管理?第十九條支?票由出納員?或總經理指?定專人保管?。支票使用?時須有支票?領用單，經?總經理批準?簽字，然后?將支票按批?準金額封頭?，加蓋印章?、填寫日期?、用途、登?記號碼，領?用人在支票?領用簿上簽?字備查。?第二十條支?票付款后憑?支票存根，?___由經?手人簽字、?會計核對(?購置物品由?保管員簽字?)、總經理?審批。填寫?金額要無誤?，完成后交?出納人員。?出納員統一?編制憑證號?，按規定登?記銀行賬號?，原支票領?用人在支票?領用單及登?記簿上注銷?。第二十?一條財務人?員月底清賬?時憑支票領?用單轉應收?款，發工資?時從領用工?資內扣還，?當月工資扣?還不足，逐?月延扣以后?的工資，領?用人完善報?賬手續后再?作補發工資?處理。第?二十二條對?于報銷時短?缺的金額，?財務人員要?及時催辦，?到月底按第?二十一條規?定處理。?凡一周內收?入款項累計?超過___?元或現金收?入超過__?_元時，會?計或出納人?員應文字性?報告總經理?。凡與公司?業務無關款?項，不分金?額大小由承?辦人文字性?報告總經理?。第二十?三條凡__?_元以上的?款項進入銀?行賬戶兩日?內，會計或?出納人員應?文字性報告?總經理。?第二十四條?公司財務人?員支付(包?括公私借用?)每一筆款?項，不論金?額大小均須?總經理簽字?。總經理外?出應由財務?人員設法通?知，同意后?可先付款后?補簽。現?金管理第?二十五條公?司可以在下?列范圍內使?用現金:?(一)職員?工資、津貼?、獎金;?(二)個人?勞務報酬;?(三)出?差人員必須?攜帶的差旅?費;(四?)結算起點?以下的零星?支出;(?五)總經理?批準的其他?開支。前?款結算起點?定為___?元，結算規?定的調整，?由總經理確?定。第二?十六條除本?規定第二十?五條外，財?務人員支付?個人款項，?超過使用現?金限額的部?分，應當以?支票支付;?確需全額支?付現金的，?經會計審核?，總經理批?準后支付現?金。第二?十七條公司?固定資產、?辦公用品、?勞保、福利?及其他工作?用品必須采?取轉賬結算?方式，不得?使用現金。?第二十八?條日常零星?開支所需庫?存現金限額?為___元?。超額部分?應存入銀行?。第二十?九條財務人?員支付現金?，可以從公?司庫存現金?限額中支付?或從銀行存?款中提取，?不得從現金?收入中直接?支付(即坐?支)。因?特殊情況確?需坐支的，?應事先報經?總經理批準?。第三十?條財務人員?從銀行提取?現金，應當?填寫<現金?領用單>，?并寫明用途?和金額，由?總經理批準?后提取。?第三十一條?公司職員因?工作需要借?用現金，需?填寫<借款?單>，經會?計審核;交?總經理批準?簽字后方可?借用。超過?還款期限即?轉應收款，?在當月工資?中扣還。?第三十二條?符合本規定?第二十五條?的，憑__?_、工資單?、差旅費單?及公司認可?的有效報銷?或領款憑證?，經手人簽?字，會計審?核，總經理?批準后由出?納支付現金?。第三十?三條___?及報銷單經?總經理批準?后，由會計?審核，經手?人簽字，金?額數量無誤?，填制記賬?憑證。第?三十四條工?資由財務人?員依據總經?理辦公室及?各部門每月?提供的核發?工資資料代?理編制職員?工資表，交?主管副總經?理審核，總?經理簽字，?財務人員按?時提款，當?月發放工資?，填制記賬?憑證，進行?賬務處理。?第三十五?條差旅費及?各種補助單?(包括領款?單)，由部?主任簽字，?會計審核時?間、天數無?誤并報主管?副總經理復?核后，送總?經理簽字，?填制憑證，?交出納員付?款，辦理會?計核算手續?。第三十?六條無論何?種匯款，財?務人員都須?審核<匯款?通知單>，?分別由經手?人、部主任?、總經理簽?字。會計審?核有關憑證?。第三十?七條出納人?員應當建立?健全現金賬?目，逐筆記?載現金支付?。賬目應當?日清月結，?每日結算，?賬款相符。?會計檔案?管理第三?十八條凡是?本公司的會?計憑證、會?計賬簿、會?計報表、會?計文件和其?他有保存價?值的資料，?均應歸檔。?第三十九?條會計憑證?應按月、按?編號順序每?月裝訂成冊?，標明月份?、季度、年?起止、號數?、單據張數?，由會計及?有關人員簽?名蓋章(包?括制單、審?核、記賬、?主管)，由?總經理指定?專人歸檔保?存，歸檔前?應加以裝訂?。第四十?條會計報表?應分月、季?、年報、按?時歸檔，由?總經理指定?專人保管，?并分類填制?目錄。第?四十一條會?計檔案不得?攜帶外出，?凡查閱、復?制、摘錄會?計檔案，須?經總經理批?準。處罰?辦法第四?十二條出現?下列情況之?一的，對財?務人員予以?警告并扣發?本人月薪_?__倍:?(一)超出?規定范圍、?限額使用現?金的或超出?核定的庫存?現金金額留?存現金的;?(二)用?不符合財務?會計制度規?定的憑證頂?替銀行存款?或庫存現金?的;(三?)未經批準?，擅自挪用?或借用他人?資金(包括?現金)或支?付款項的;?(四)利?用賬戶替其?他單位和個?人套取現金?的;(五?)未經批準?坐支或未按?批準的坐支?范圍和限額?坐支現金的?;(六)?保留賬外款?項或將公司?款項以財務?人員個人儲?蓄方式存入?銀行的;?(七)違反?本規定條款?認定應予處?罰的。第?四十三條出?現下列情況?之一的，財?務人員應予?解聘。(?一)違反財?務制度，造?成財務工作?嚴重混亂的?;(二)?拒絕提供或?提供