票據貼現的期限最長不得超過（）。A.3個月B.6個月C.12個月D.24個月【答案】B某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據通貨膨脹利率調整一次，則該貸款品種屬于（）。A.固定利率B.行業公定利率C.市場利率 D.浮動利率【答案】D公司信貸是以（）為接受主體的資金借貸或信用支持活動。A.自然人B.公司C.企業D.非自然人【答案】D在減免交易保證金業務中，從風險的角度看，（）承擔了交易中的（）風險。A.銀行，價格B.銀行，信用C.客戶，信用 D.客戶，價格【答案】B我國中央銀行公布的貸款基準利率是（）。A.浮動利率B.法定利率 C.行業公定利率D.市場利率【答案】B認為銀行穩定的貸款應建立在現實的歸還期限與貸款的證券擔保（合格票據）基礎上，從而導致銀行長期設備貸款、住房貸款、消費貸款迅速發展的信貸理論是（）。A.資產轉換理論B.超貨幣供給理論C.真實票據理論D.預期收入理論【答案】D以下說法中，錯誤的是（）。狹義公司信貸專指銀行的信用活動，包括銀行與客戶往來發生的存款業務和貸款業務廣義的銀行信貸指銀行籌集債務資金、借出資金或提供信用支持的經濟活動公司信貸是指以非自然人法人、其他經濟組織委接受主體的資金信貸或信用支持活動信用證是銀行開立的一種無條件的承諾付款的書面文件【答案】D【解析】銀行開立信用證后，只有持證方在提交了信用證上規定的單據、滿足規定的條件后，銀行才予以付款。所以，信用證付款是有條件的。從貸款提取完畢（或最后一次提款）之日開始，到第一個還本付息之日間的時間為（）。A.貸款期B.提款期C.寬限期D.還款期【答案】C自營貸款的期限一般最長不得超過（）年。A.5B.6C.10D.15【答案】C短期貸款的展期期限累計不得超過（），長期貸款的展期期限累計不得超過（）。原貸款期限的一半；原貸款期限一半原貸款期限；3年原貸款期限；原貸款期限一半原貸款期限一半；3年【答案】B目前我國商業銀行資金的主要來源為（），利潤的主要來源為（）。A.存款；貸款B.存款；中間業務 C.貸款；存款D.貸款；中間業務【答案】A商業銀行的資產業務指（），負債業務指（）。資金來源業務；資金運用業務存款業務；貸款業務資金運用業務（存款） ；資金來源業務（貸款）資金運用業務（貸款） ；資金來源業務（存款）【答案】D在不同的貸款品種中，借貸雙方承擔利率變動風險較小的是（）。A.固定利率B.浮動利率 C.市場利率D.本幣利率【答案】 B【解析】 浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的供求狀況， 因而借貸雙方承擔的利率變動風險較小。根據《人民幣利率管理規定》 ，中長期貸款利率按貸款合同（）相應檔次的法定貸款利率計算。A.簽訂日B.成立日C.生效日D.實施日【答案】C我國中長期貸款屬于（）品種，采用的基準利率為（）。A.固定利率，市場利率 B. 浮動利率，法定利率C.固定利率，法定利率 D. 浮動利率，市場利率【答案】B（）時，適用罰息利率，遇罰息利率調整（）。A.貸款展期，不分段計息B.貸款展期，分段計息C.擠占挪用貸款，不分段計息D.逾期貸款，分段計息【答案】D中長期貸款可分為（）。A.1-3年（不含3年）、3-5年（不含5年）、5年以上3個檔次3年（含3年）、3-5年（含5年）、5年以上3個檔次C.1-2年（不含3年）、2-5年（不含5年）、5年以上3個檔次D.1-2年（含3年）、2-5年（含5年）、5年以上3個檔次【答案】B18.商業銀行貸款應實行（）的貸款管理制度。A.審貸一體、集中審批 B. 審貸分離、集中審批C.審貸分離、分級審批 D. 審貸一體、分級審批【答案】C19.長期貸款是指貸款期限在（）年以上的貸款。A.2年（不含 2年） B.3 年（不含3年）C.5年（不含 5年） D.10 年（不含10年）【答案】C20.國內商業銀行通常以（）為基礎確定外匯貸款利率。A.央行確定基準利率 B.國內市場利率C.國際金融市場利率D.法定利率【答案】C在減免交易保證金業務中，從風險的角度看，（）承擔了交易中的（）風險。A.銀行，價格B.銀行，信用C.客戶，信用D.客戶，價格【答案】B關于我國計算利息傳統標準，下列說法錯誤的是（）。我國計算利息傳統標準是分、厘、毫每10毫為1分月息幾厘用千分之幾表示日息幾毫用萬分之幾表示【答案】B按本金的萬分之幾表示的利率形式為（）。A.年利率B.半年利率 C.月利率D.日利率【答案】D某存款的利息為月息五厘，如按現代方法表示應為（）。A.5%oB.6%oC.5%D.6%【答案】A在計息周期內，對已計算未支付的利息計收利息的計息方式稱為（）。A.單利計息 B復利計息 C.循環計息D.浮動計息【答案】B某人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按復利計息，每年應還利息（）元。A.732B.740C.746D.755【答案】C某人貸款10000元，日利率萬分之二，如銀行按復利計息，每年應還利息（）元。A.732B.740C.746D.755【答案】C【解析】按復利計算，每年應還利息額=[（1+0.0002）360-1]X10000=746元。用于借款人建筑、安裝、維修、更新改造固定資產的貸款為（）。A.信用貸款B.基本建設貸款C.流動資金貸款D.固定資產貸款【答案】D按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括（）。A.流動資金貸款B.基本建設貸款C.技術改造貸款D.自營貸款【答案】D只憑借款人的信譽發放的貸款為（）。A.信用貸款B.擔保貸款 C.抵押貸款D.票據貼現【答案】AB公司向銀行申請一筆保證貸款，貸款金額 50萬元，并請賈某做該筆貸款做一般保證人。則當貸款到期時，如B公司仍未償還貸款，銀行（）。只能先要求 B公司償還，然后才能要求賈某償還只能要求賈某先償還，然后才能要求 B公司償還可要求B公司或賈某中任何一者償還，但只能要求賈某償還部分金額D.可要求B公司或賈某中任何一者償還全部金額【答案】D【解析】在保證貸款中，一般保證人承擔的是連帶責任，即與債務人共同對債務負責，償還順序不分先后，且償還金額不受限制。借款人需要將其動產或權利憑證移交銀行占有的貸款方式為（）。A.抵押貸款B.質押貸款 C.信用貸款D.留置貸款【答案】B票據貼現貸款是商業銀行通過（）未到期的商業票據，為票據持有人貸款的行為。A.購買 B. 出售C.抵押D.質押【答案】 A根據我國票據貼現相關規定，持票人可向商業銀行貼現的票據必須是（）商業票據。A.未到期B.已到期C.未到期已承兌D.已到期已承兌【答案】C我國商業銀行辦理的票據貼現貸款，屬于（）。A.短期貸款B.中長期貸款 C.中期貸款 D. 長期貸款【答案】 A認為銀行可將閑置資金投放于二級市場上的貸款與證券的信貸理論是（）。A.資產轉換理論B.超貨幣供給理論C.真實票據理論D.預期收入理論【答案】A根據真實票據理論，商業銀行最好只發放（）。A.長期貸款B.可在二級市場轉讓的短期貸款C.可在二級市場轉讓的長期貸款D.以商業行為為基礎的短期貸款【答案】D資產轉換理論認為，銀行能否保持流動性，關鍵在于（）。TOC\o"1-5"\h\zA.貸款期限長短 B.未來收入是否有保障C.資產能否轉讓 D.貸款是否有真實的商業票據為依據【答案】C根據真實票據理論，企業長期投資的資金不應來自（） 。A.發行新股票 B. 流動資金貸款 C.發行長期貸款 D. 留存收益【答案】B認為銀行資產應當超出單純提供信貸貨幣的界限，而提供多樣化的服務，使銀行資產經營向深度和廣度發展的信貸理論是（）。A.資產轉換理論B.超貨幣供給理論C.真實票據理論D.預期收入理論【答案】B可能會增加銀行信貸風險的理論是（）。A.資產轉換理論B.超貨幣供給理論C.真實票據理論D.預期收入理論【答案】D可能導致整個銀行系統流動性風險增加的理論是（） 。A.資產轉換理論B.超貨幣供給理論C.真實票據理論 D.預期收入理論【答案】A商業銀行按照國家經濟發展計劃和產業政策要求進行重點貸款，是遵守了公司信貸（）原則。A.效益性B.安全性C.平等、自立D.合法合規【答案】D商業銀行在經營中對貸款進行嚴格審查，符合（）原則。A.效益性B.安全性C.流動性D.自主性【答案】B商業銀行在信貸過程中保持貸款種類的期限的多樣化是為了保持信貸的（）。A.效益性B.安全性C.流動性D.自主性【答案】C【解析】信貸過程中保持貸款種類、期限的多樣化，可使銀行不同階段均有現金流入，不會出現某段時間無現金流入，某段時間又有大量現金流入的情況，此舉是為了保持信貸流動性。為保持銀行的清償力和流動性，商業銀行貸款的期限結構必須匹配于()的期限結構。A.存款和中間業務B,資產C.經營D.存款與其他負債【答案】D某商業銀行憑借其相對優勢地位在貸款合同中添加“霸王條款”，此種行為違反了()原則。A.合法合規B.自立C.誠實信用D.密切協作【答案】C信貸資金運動是以()為軸心。A.貸款企業 B.供應商C.銀行D.社會流通【答案】C信貸資金的基本特征通過()表現出來。A.利率B.生產C.社會再生產資金運動D.剩余價值【答案】C信貸資金運動可歸納為二重支付、二重歸流。其中，第一重支付是()，第二重支付是()oA.使用者購買原料和支付生產費用， 經過社會再生產過程回到使用者手中B.銀行支付信貸資金給使用者，使用者購買原料和支付生產費用C經過社會再生產過程回到使用者手中，使用者支付本金和利息給銀行D.銀行支付信貸資金給使用者，使用者支付本金和利息給銀行【答案】D.推行()，有利于確保信貸資金進入實體經濟，嚴防貸款資金被挪用。A.協議承諾B.貸放分控 C.全流程管理D.實貸實付【答案】D風險評價隸屬于貸款()過程，是貸款全流程管理中的關鍵環節之一。A.審批B.申請C.決策D.核實【答案】C我國專業銀行完成向商業銀行轉變的時間是()OA.1990-2000年B.1997年-2001年C.1999年-2003年D.1993年-2001年【答案】D商業銀行的最高風險管理和決策機構是()。A.董事會B. 股東大會 C.總經理D.監事會【答案】A()是我國商業銀行特有的監督部門，對股東大會負責。A.董事會B.監事會C.審計部D.專門委員會【答案】B在進行市場環境外部分析時，要分析銀行同業競爭對手的實力與策略，其中，首先要明確()oA.利率調整政策 B.同業競爭對手的實力C.信貸市場的潛在進入者 D.同業競爭對手的營銷策略【答案】C客戶為()而產生的購買動機不屬于理性信貸動機。A.增加短期支付能力 B.得到長期金融支持C.獲得影響力 D.獲得低融資成本【答案】C58.SWO歷析法中，S和恒別代表()oA.劣勢，機會B.優勢，劣勢C.優勢，機會D.劣勢，威脅【答案】B59.2008年北京奧運會期間，我國某銀行提出以“真情服務”回饋顧客，該銀行的此種行為稱為()OA.產品定位 B.形象定位C.利息定位D.競爭對手定位【答案】B60.關于貸款利潤、貸款價格與貸款需求的關系，下列說法正確的是()OA貸款價格高，單筆利潤高，貸款需求增加B.貸款價格低，單筆利潤低，貸款需求增C貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求減少D.貸款價格高，單筆利潤低，貸款需求增加【答案】B.貸款協議中的附加性條款可視為()oA.貸款利率 B.補償余額C.銀行價格D.貸款承諾費【答案】C.下列不屬于產品廣告的差異化策略的是()。A.在廣告形式上加以創新B.盡力找出并擴大自己產品同其他銀行產品的區別C利用人無我有的創新產品，大做廣告D.利用產品品質上的優勢，突出宣傳產品的差異【答案】A.當()時，銀行吸收存款會增加。A,存貸款利率上升 B.存貸款利率下降C.物價下降D.收入下降【答案】A.目前，銀行可采取的營銷策略不包括()°A.產品策略B.價格策略C.渠道策略D.行業定位策略【答案】D.直接決定銀行未來營銷戰略的制定和營銷活動成敗的是()OA.競爭對手狀況 B.信貸客戶狀況 C.銀行內部資源 D.銀行發展戰略目標【答案】D.銀行預期達到的市場地位為()oA.最優的市場份額B.最高的市場份額C.最快的規模擴張D.最快的發展速度【答案】A【解析】銀行預期達到的市場地位應當能為其帶來最大效益，即最優的市場份額。最高的市場份額、最快的規模擴張和發展速度均未必能帶來最大的效益。.在銀行內部資源分析中，將關于會計和財務狀況的數據變為有用信息的分析為0。A.人力資源B.財務實力C.物質支持D.資訊資源【答案】D.我國商業銀行內外部環境分析所用的主要方法為()OA.SWOT分析B.波特五力模型C.GE矩陣D.PEST分析【答案】A.關于國民經濟的劃分方式，下列說法錯誤的是()OA.按生產要素的密集程度不同， 可劃分為勞動密集型產業、資本密集型產業、技術密集型產業按生命周期不同，可分為朝陽產業和夕陽產業按產業劃分為第一產業、第二產業、第三產業按產生歷史時期不同，可劃分為物質生產部門、網絡部門以及知識、服務生產部門【答案】D.關于目標市場和細分市場的關系，下列說法正確的是（）。市場細分是目標市場確定的前提細分市場是銀行將要進入并重點開展營銷活動的特定的目標市場選擇適合自身的目標市場是市場細分的基礎目標市場只能是一個細分市場【答案】A.某銀行根據客戶所處區域，將其目標市場分為華北、東北、華中、華南四部分，則此過程屬于（）。A.市場定位B.市場細分C.渠道策略D.產品策略【答案】B.公司信貸市場細分的依據主要有地理因素、產業因素、規模因素和所有者性質因素。其中，年營業額屬于（）。A.地理因素 B.產業因素 C.規模因素D.所有者性質因素【答案】C.銀行進行信貸市場細分的根本依據為（）。A.客戶需求的共通性 B. 客戶需求的差異性C.信貸產品的共通性 D. 信貸產品的差異性【答案】B.某商業銀行在市場上占有極大份額，能夠控制和影響其他商業銀行的行為，此時其可采取（）定位策略。A.主導式B.追隨式C.補缺式D.補充式【答案】A.銀行市場細分是根據（）差異對市場進行的劃分。A.信貸產品B.賣方銀行 C.買方客戶D.信貸市場【答案】C.進行市場細分后，同一類銀行客戶的需求（）。A.有較大差異 B.無差異或相近 C.簡化 D. 具體【答案】B.銀行分別對國有、民營、外商獨資、合資企業、業主制企業采取不同的信貸營銷方式，所依據的是（）。A.區域細分B.產業細分 C.規模細分D.所有者性質細分【答案】D.銀行根據根據所在地區市場密度進行市場劃分，考慮的是（）。A.區域變量 B.產業變量 C.規模變量D.所有者性質變量【答案】A.對商業銀行產品需求和個人客戶類似的細分企業為（）。A.中小企業B.技術密集型企業C.民營企業 D.業主制企業【答案】 D【解析】 業主制企業是由一個自然人投資設立，財產為投資者個人所有，投資者以其個人財產對企業債務承擔無限責任的企業，作為個人獨資企業，它對商業銀行產品需求與個人客戶類似。.信貸需求額度小、需求急、周轉快的細分企業為（）。A.資本密集型企業B.技術密集型企業C.民營企業D.中小企業【答案】D.商業銀行應選派精通現代金融理論及金融創新理論的高素質客戶經理接洽業務的細分市場為（）。A.國有企業B.民營企業 C.外商獨資企業 D.合資與合作企業【答案】C.考察銀行所用資源條件和經營目標能否與細分市場需求相吻合的分析方式為（）。A.市場容量分析B.結構吸引力分析C.市場機會分析D.風險分析【答案】C.某銀行在對房地產市場授信前，對其各子市場的經營風險、政策風險、市場風險分別進行分析，此種分析方式屬于（）。A.結構吸引力分析B.獲利可能性分析C.市場機會分析 D.風險分析【答案】D.下列目標市場中，不符合銀行選擇要求的是（）。競爭者寥寥無幾的X市場信息獲取便利的Y市場C.直銷便利的Z市場D.市場需求逐漸轉向小額便利化貸款的U市場，此時銀行正研發盈利性更高的大額貸款【答案】D.我國郵政儲蓄銀行在經營中為自己確立了“根植城鄉、服務大眾”的形象，決心立足農村零售業務、發展城市批發業務，此過程屬于（）。A.市場細分B.目標市場選擇 C.市場定位 D.營銷組合【答案】C.銀行進行市場定位的目的不包括（）。使客戶了解、喜歡銀行所代表的內涵選擇適合自身的目標市場在客戶心目中留下別具一格的形象在客戶心中留下值得建立信貸關系的形象【答案】B.市場定位的實質是（）。選擇目標市場產品定價在客戶心中留下別具一格的形象挑選部分為客戶所重視的特性，并將自身擺到此恰當位置【答案】D.新進入某市場的銀行最適合采取的定位策略是（）。A.主導式定位 B.對抗式定位 C.追隨式定位 D.補缺式定位【答案】D.產品定位是銀行根據（），設計出區別于競爭對手的、具有鮮明個性的產品，讓產品在未來客戶心中留下恰當位置的過程。銀行戰略客戶需要及對產品某種屬性的重視程度銀行盈利目標競爭對手產品【答案】B.招商銀行在經營中提出微笑服務、站立服務，并為客戶提供咖啡、牛奶，招商銀行此種行為屬于()OA.產品定位 B. 形象定位 C.利益定位D.競爭對手定位【答案】A【解析】產品定位是根據客戶的需要和客戶對產品某種屬性的重視程度， 設計出區別于競爭對手的具有鮮明個性的產品， 讓產品在未來客戶的心目中找到一個恰當的位置。招商銀行此舉提高了為客戶服務的質量，屬于產品定位。.識別影響目標客戶購買決策的重要因素的過程稱為()OA.市場定位 B. 制作定位圖 C.定位選擇D.識別重要屬性【答案】D.繪制出定位圖后，要在圖上標示()所處位置。A.競爭者B.本銀行C.本銀行與客戶D.本銀行與競爭者【答案】D.繪制市場定位圖時，設計的維度變量不包括()OA.客觀屬性 B. 主觀屬性 C.重要屬性D.營業額【答案】D.銀行營銷活動的對象為()oA銀行B. 服務質量 C.信貸產品D.銀行品牌【答案】C.公司信貸產品是其所服務項目的“啟動器”，描述的是產品的()oA.動力性B.無彩性C.不可分性D.異質性【答案】A.客戶希望從產品中得到的基本利益或效用稱為()OA.利益產品B.基礎產品 C.擴展產品D.期望產品【答案】A【解析】題中描述的是核心產品的定義，核心產品又稱為利益產品。.()體現了公司信貸產品本質，在信貸產品中處于中心地位。A.核心產品 B.基礎產品 C.擴展產品D.期望產品【答案】A.銀行提供的營業網點和各類服務屬于0°A.潛在產品 B.基礎產品 C.延伸產品D.期望產品【答案】B.貸款價格由貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格構成，其中，貸款承諾費是指銀行對()那部分資金收取的費用。A未承諾貸給客戶，客戶沒有使用 B.未承諾貸給客戶，客戶已經使用C.已承諾貸給客戶，客戶已經使用 D.已承諾貸給客戶，客戶沒有使用【答案】D.在基礎產品基礎上，為客戶提供的系列化服務稱為()oA.潛在產品 B.擴展產品 C.期望產品D.核心產品【答案】B.根據五層次理論，銀行品牌、服務支持、方便和安全性屬于()oA.基礎產品 B.期望產品 C.延伸產品D.潛在產品【答案】B.在成本加成定價法中， 貸款利率不包括0。A.籌集可貸資金的成本B.銀行非資金性的營業成本C銀行對貸款違約風險所要求的補償D.大額貸款借款人支付的期限風險溢價【答案】D.延伸產品繼續延伸和轉換的最大可能性為()OA.基礎產品B.期望產品C.延伸產品D.潛在產品【答案】D.銀行為與客戶保持長期穩定關系， 可以采取()定價策略。A.薄利多銷B.高額定價C.關系定價D.滲透定價【答案】C.對已有信貸產品為基礎，結合實際情況對原有信貸產品調整、修改而開發出新信貸產品的方法稱為()OA.仿效法B.改進法C.交叉組合法D.創新法【答案】A.交叉組合法是通過()而開發出新信貸產品的方法。A.對現有信貸產品進行改進 B.綜合多種信貸產品的性能而創新C對現有產品進行重新組合 D.將現有產品與其他領域產品融 合【答案】C.商業銀行向客戶提供的全部公司信貸產品的有機組合稱為()OA.產品項目B.產品類型C.產品線D.產品組合【答案】D.銀行營銷組織的主要職能不包括 ()oA.組織結構、部門與崗位設置B.根據業務活動與環境的變化，處理好各種關系C,將已結清貸款的文件資料，經過整理立卷形成檔案D.根據各種崗位活動的需要， 解決好人員招聘，考核和培訓問題【答案】C.某銀行擁有證券、信貸、中間業務三個產品類別，則該銀行產品組合的()為3oA.寬度B.深度C.精度D.密度【答案】A.銀行營銷機構可采取的組織形式不包括()OA.平行職能制 B.矩陣制C.事業部制D.直線職能制【答案】A.產品組合的關聯性是指其所有的()之間的相關程度或密切程度。A.產品組合B.產品線C,產品類型D.產品項目【答案】B.貸款發放的第一道關口是()oA.貸前調查B.信貸營銷 C.貸款項目評估D.不良貸款管理【答案】A.面談結束時，如經了解客戶的貸款申請可以考慮，但不確定是否可受理，調查人員應()OA.申報貸款B.先做必要承諾，留住客戶C.不作表態 D.準備后續調查【答案】D.發放貸款流程中，銀行下列行為具有法律效力的是()OA.銀行表明貸款意向 B,出具貸款意向書C.做出貸款承諾 D.告知客戶貸款申請被受理【答案】C.下列各項中，可用來考察借款人與銀行關系的是（）。A.借款人財務狀況 B.借款人經濟效益C.不良貸款比率D.借款人規模【答案】C.公司信貸中，申請中長期貸款的，新建項目的企業法人（）與項目所需總投資比例不低于國家規定的投資項目資本金比例。A.總資產B.總負債C.所有者權益D.出資額【答案】A.申請公司貸款時，除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外（）累計不能超過其凈資產總額的50%A.長期投資 B. 短期投資 C.負債性投資D.股本權益性投資【答案】D.對于商業銀行貸款客戶， 信貸人員應盡可能通過（）面談方式進行前期調查。A.紙質郵件 B. 電話專訪 C.面談D.同業訪問【答案】C.初次面談時，銀行調查人員可按照（）標準原則，從有關方面集中獲取客戶相關信息。A.國際信用4cB. 國際信用6CC.銀行業信用 D.貸款信用【答案】B.初次面談中了解客戶貸款需求狀況時，除貸款背景、貸款規模、貸款條件外，還應了解（）。A.經濟走勢 B.宏觀政策 C.貸款利率D.貸款用途【答案】D【解析】初次面談時，對客戶貸款需求狀況的調查主要包括4方面：貸款背景、貸款用途、貸款規模、貸款條件。121、某企業向銀行申請短期季節性融資，銀行經過借款需求分析，發現該企業比以往季節性融資時所持現金少很多， 原因是該企業新近購買了一臺長期設備， 此時銀行應向企業提供（ ）。A短期貸款B、長期貸款C、固定資產貸款D、長、短期貸款相結合的貸款【答案】D【解析】題中該企業真正的資金需求應為購買新設備導致的需求， 因而其除了短期季節性融資需求外，還需要長期的設備融資，相應銀行應當使用短期貸款與長期貸款相結合的方式來滿足公司貸款的不同需求。.對于長期銷售增長企業， （）對于銷售收入增長顯得非常重要。A.科學技術B.資產效率C.資產增加D.季節因素【答案】D【解析】對于一個企業，要維持銷售收入持續穩定的增長，只有通過資產增加或資產效率上升，但通常資產效率很難實現長期持續增長，此時資產的增加對銷售收入增長就十分重要。.對于長期銷售增長的企業，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據的是（）。A.年銷售增長率 B.成本增長率C.資產周轉率D.可持續增長率【答案】D【解析】可持續增長率是公司主要依靠內部融資可實現的增長率。如果可持續增長率明顯低于實際銷售增長率， 表明僅靠公司內部融資難以長久支撐如此高的銷售增長率，即企業需要外部融資。.某公司2009年擁有總資產8500萬元，總負債4500萬元，公司2008全年共實現銷售凈利潤 600萬元，計劃將其中270萬元發放紅利，則公司的可持續增長率為（）。A.3.25%B.4%C.7.24%D.8.99%【答案】D【解析】該公司凈資產=8500-4500=4000萬元，ROE凈利J潤/凈資產=0.15,紅利支付率=270/600=0.45,RR=1-0.45=0.55,該公司的可持續增長率=0.15X0.55/（1-0.15X0.55）=8.99%。.關于可持續增長率與其四個影響因素的關系，下列說法錯誤的是（）。A.利潤率越高，銷售增長越快 B.留存利率越多，銷售增長越快C.資產效率越高，銷售增長越快 D.財務杠桿越低，銷售增長越快【答案】D.銀行對某借款公司剩余固定資產壽命進行估計，發現該公司固定資產賬面凈值為500萬元，年折舊支出為 50萬元，則該公司固定資產剩余壽命為（）年。A.5 B.10 C.11 D.15【答案】B【解析】該公司固定資產剩余壽命 =凈折舊固定資產/折舊支出=500/50=10年。.某公司第一年銷售收入為 120萬元，銷售成本比率為35%,第二年的銷售收入為260萬元，銷售成本比率為 45%則銷售成本比率的增加消耗掉（）萬元的現金。A.52B.36C.26D.20【答案】C【解析】如果第二年保持第一年的銷售成本比率35%那么第二年的銷售成本應當是260X45%=117萬元，因此，銷售成本比率增加消耗掉26萬元現金。128.根據下表所列數據判斷， 下列說法錯誤的是（）。年份12345應收賬款周轉天數8070100110120存貨周轉天數120150120120120A.應收賬款周轉率變化引發的借款需求是長期的B.應收賬款周轉率的變化反映了公司核心流動資產的增加C.存貨周轉率變化引發的借款需求是短期的D.第二年的存貨周轉率出現上升【答案】D【解析】第2年的存貨周轉天數上升，根據周轉率計算公式，存貨周轉率 =365/存貨周轉天數，則存貨周轉率下降。.借款需求是公司對（）的需求超過自身儲備，從而需要借款。A.流動資金B.資產C.資金D.現金【答案】D.利用財務報表分析借款需求時， 0解釋了公司缺少足夠現金而產生融資需求的原因。A.現金使用B.現金需求C.季節性銷售增長D.長期銷售增長【答案】A【解析】公司現金使用表明了公司現金的流向，如投資置產、償還債務、營業支出，從而表明公司的現金消耗，解釋了公司缺少足夠現金而產生融資需求的原因。.下列情形中，可能導致流動資產增加的是（）。A.長期投資B.固定資產擴張 C.固定資產重置D.季節性銷售增長【答案】D【解析】季節性銷售增長、長期銷售增長、資產效率下降可能導致流動資產增加。 固定資產重置及擴張、長期投資可能導致長期資產的增加。.應付賬款、應計費用屬于（）融資渠道。A.季節性資產 B.季節性負債C.間接融資D.永久性負債【答案】B.營運資本投資是指公司對0的投資。A.季節性負債超過季節性資產 B.季節性資產C.季節性負債 D. 季節性資產超過季節性負債部分【答案】D【解析】季節性負債給企業提供的是資金供給，季節性資產給企業帶來資金需求，季節性資產超過季節性負債的部分需要公司融資來滿足，這部分融資稱為營運資本投資。.資產負債表上始終存在的那一部分流動資產稱為（）。A.營運資產B.權益資產C.核心資產D.核心流動資產【答案】D135、可持續增長率是公司（ ）條件下預期可實現的增長率。A、增加財務杠桿 B、主要依靠內部融資C主要依靠外部融資 D、依靠股權融資【答案】B136、資本回報率為凈利潤與（ ）的比率。A.總資產B.凈資產 C.流動資產D.固定資產【答案】B根據下面資料，回答第137-138題：某股份公司2009年初擁有總資產10050萬元，總負債5000萬元，公司2008年資本回報率為12%紅利留存率為90%137.該公司的可持續增長率為（）。A.1.21% B.3.66% C.12.11%D.13%【答案】C.當公司利潤率、資產使用效率和紅利支付率均不變時，如公司的實際銷售增長率為13%則可判斷（）。A.銷售增長不能作為合理借款原因 B.銷售增長可作為合理借款原因C.銷售增長需借助內部融資來實現 D.銷售增長率需借助間接融資來實現【答案】B【解析】由上題可知，該公司可持續銷售增長率為12.11%<13%表明僅靠公司內部融資無法支持實際銷售增長， 公司必須對外融資。根據下面資料，回答第139-140題:Z公司2009年末總資產為12000萬元，總負債5000萬元。2009年實現銷售收入2000萬元，其中凈利潤200萬元。.Z公司2009年的利潤率為（）。A.2.86% B.10% C.16.67%D.28.57%【答案】B.Z公司2009年的財務杠桿為（）。A.0.7B.1.4C.1.7D.2.4【答案】C【解析】公司財務杠桿=總資產/所有者權益=12000/（12000-5000）=1.7。.Z公司2009年的資產使用效率為（）。A.1.67% B.2.86% C.16.67%D.28.57%【答案】C【解析】根據教材99頁的公式，公司資產使用效率=銷售收入/總資產=2000/12000=16.67%。.Z公司2009年的資本回報率為（）。A.1.7%B.2.8%C.10%D.11.2%【答案】B【解析】資本回報率（ROE=凈利潤/所有者權益=利潤率x資產使用效率x財務杠桿=10%<16.67%X1.7=2.8%。.當（）時，資產效率下降和商業信用減少可能成為公司貸款的原因。A.現金需求低于現金供給 B.現金需求高于現金供給C.現金需求增加 D. 現金供給減少【答案】B.當應收裝款周轉天數（）時，公司可能會有借款需求。A.固定B.延長C.縮短D.較長【答案】B根據下面的材料，回答第145-146題：H公司是一家中型生產企業，公司預計2008年、2009年分別實現銷售收入3000萬元、3500萬元，存貨平均余額分別為1000力兀、1300力兀。145.不考慮其他因素時，該公司2009年需補充資金（）力兀。A.133.3B.136.2 C.140.5D.144.8【答案】A【解析】公司2008年存貨周轉天數為：1000%二 3653000121.7天，2009年應收賬款周轉天數為1300365135.6天假3500 '設2009年需補充資金X力兀，則有：X 2M3653500135.6-121.7,可解得X=133.3萬元。146.若H公司2008年、2009年應付賬款余額分別為400力兀、600力兀，則該公司2009年（）力兀。A.需補充資金133萬元B.需補充資金142力兀C.可釋放資金資金142方兀133萬元D.可釋放【答案】B【解析】公司2008年應收賬款周轉天數為：-400-36548.7天，2009年應付3000賬款周轉天數達6000CCLccC-T36562.6天3500 '應付賬款周轉天數增加，為公司提供了額外的現金供給，導致公司可釋放資金，假設為X,則有：X 36562.6-48.7,3500可解得X=133萬元。期債務重構為股權147.K公司升-家鋼鐵企業，目前擁有總折舊固定資產20000萬元，累計已折舊15000萬元，其中包含土地資產價值 1000【答案】B以下是G公司近兩年的損益數據：表1萬兀，則該公司的固定資產使用率為（） 。A.75%B.78.9%C.85.6%D.87%【答案】D2008年（萬2009年（萬增長率（衿09年同備注148.對于使用直線折舊法的公司向百， 固定資產剩余壽命代表著（）中（）所占的比例。A.總固定資產，折舊資產 B.折舊資產，總固定資產C.凈固定資產，總固定資產 D.凈固兀）兀）比08年的數值定資產，折舊資產【答案】A149.與固定資產擴張相關的借款需求， 其銷售收入50060020.0600人處|口后、小，小丁口 OA.管理層B.固定資產使用效率C.固定資產折舊率D.固定資產剩余壽命【答案】A150.0被稱為公司的無成本融資來源。銷售成本30037525.0360=600X60%A.應收賬款 B.應付賬款C.股權融資D.商業信用【答案】C151.債務重構是（）。經營費用15020033.3180=600X30%A.伯新彳貝 B. 構建/、同還款期限的債務C.構建/、同種類的新債務 D. 用一種債務替代另一種債務經營利潤5025-50.060【答案】D152.如果企業銷售收入增長足夠快， 且核心流動資產增長主要是通過短期融資實現時，需要（）。A.將長期債務重構為短期債務 B.將短2008年（衿2009年（%增長率（為09年同比08年的數值期債務重構為長期債務C.將長期債務重構為股權 D.將短銷售100.0100.0100.0收入C.區域產業結構 D. 區域經濟發展水平銷60.062.52.560.0【答案】D售156.下列說法中，正確的是（）。成A.利息實收率主要用于衡量目標區域盈本利能力經營30.033.33.330.0B.信貸余額擴張系數過大或過小都可能導致信貸風險上升費C.不良率變副大于1時，表明區域風險下用降經營10.04.2-5.810.0D.信貸資產相對不良率為正時， 說明目標區域信貸風險高于銀行一般水平利【答案】B潤【解析】利息實收率衡量的是目標區域的根據以上材料，回答第59題：153.G公司由于銷售成本比率增加而增加的現金流需求為（）萬元。A.15B.60C.75D.360【答案】A安全性，而非盈利能力。157.某銀行現有一筆貸款需要發放， 目前有四個行業可以選擇：只什-家廠商的 A行業，有許多家廠商生產和銷售有差別向種產品的B行業，有許多廠商生產和銷售【解析】如果G公司2009年銷售成本比率與2008年持平，公司2009年的銷售成本為600X60%=360萬元，但實際上，G無差異同質商品的C行業，只有二家1商的D行業，則銀行應選擇（）。A.A行業B.B行業C.C行業D.D公司2009年的銷售成本為375萬元，因行業而剩下的15萬元（375-360）是由于銷售成本比率增加而增加的現金流。【答案】A【解析】由題意可判斷，四個行業的競爭程度由小到大分別為： AvD<B<C,行業競爭程度越小，企業經營風險越小，銀行貸款的安全性越高。158.根據波特五力模型，一個行業的（）154.2009年，根據PRS去計算，杲國國家風險得分為86分，這意味著該國的國家風險（）。A.非常高，無法投資B中等D.非常低【答案】D.中等偏局 C.時，該行業風險較小。A.進入壁壘高 B. 替代品威脅人155.信貸經營中，對區域風險影響最大、C.買賣方議價能力強 D. 現有最直接的因素為（）。A.區域自然條件 B.程度與法制框架區域市場化克爭后克爭能力強【答案】A159.2009年，甲銀行海外A支行因資金緊缺連續6個月未向該銀行 B支行支付匯差資金，從而導致 B支行發生結算困難，由此引發了擠兌，此種風險屬于（）。A.利率風險 B.流動性風險 C.信用風險D.清算風險【答案】 D【解析】 該風險是由于銀行系統內支行匯差資金占用，從而引發其他支行支付困難所導致的，屬于清算風險。A銀行2007年以購買國債的方式向冰島政府貸款1000萬歐元，2年后到期。到2009年，冰島在全球經濟危機中面臨“國家破產”，無法按時歸還A銀行本息，此種風險屬于（）。A.清算風險 B.利率風險 C.流動性風險D.主權風險【答案】D下列哪一項不是國別風險的表現？（）。A.匯率風險 B.清算風險 C.利率風險D.信用風險【答案】D銀行在進行跨國貸款風險管理之前，一個關鍵的問題是（）。對國別風險進行細分對國別風險每個子風險進行明確深入細致的研究每一種風險根據銀行自身國際貸款的規模和特征度量國別風險敞口【答案】D163、某國的政治風險評級為66，財務風險評級為 28，經濟風險評級為 32，則根據PRSt衡量的該國的綜合風險是 （）。A.42B.46C.59D.63【答案】D一般來說，某區域的市場化程度越高，區域風險越（）。A.高B.低C.不一定D.無關系【答案】B關于區域經濟政策對信貸風險的影響，下列說法正確的是（）。通常國家重點支持地區的信貸風險較低國家重點發展區域之外的地區，信貸風險較高在評價區域政策時， 要充分重點吸收學者專家意見在評價區域政策時， 要把握銀行戰略導向，有計劃而為【答案】A【解析】通常，國家重點支持地區能夠享受較多優惠政策，當地投資項目充足，各種配套設施齊全，從而信貸風險較低。對于國家重點發展區域之外的地區，其信貸風險高低與其自然條件、經濟發展水平、市場化程度和法律框架完善程度相關，其風險不一定高。C項在評價區域政策時，由于區域政策主要是由區域政府來制定，因此應充分吸收政府有關部門專家意見。D項在評價區域政策時，把握國家和區域經濟政策導向，順勢而為。（）是對區域信貸風險狀況的直接反映。區域經濟發展水平區域信貸資產質量區域信貸資產盈利性區域信貸資產流動性【答案】B下列不屬于衡量區域信貸資產流動性的指標為（）。A.加權平均期限 B.流動比率 C.存量存貸比率 D.增量存貸比率【答案】 A【解析】 加權平均期限衡量的是信貸資產的安全性。銀行信貸專員小王在運用相關指標對B區域風險狀況進行分析時，發現該銀行的信貸資產相對不良率小于 1、不良率變副為負、貸款實際收益率較高，如果小王僅以以上信息判斷，該區域風險（）。較大，不適合發展信貸業務較小，可以發展信貸業務根據前兩項指標判斷，信貸資產質量較差，以第三項判斷，盈利性較高，因而區域風險不確定根據第一項判斷，信貸資產質量較差，以第二、三項判斷，區域風險較小，因而區域風險不確定【答案】BH銀行2009年初對國內整個房地產行業貸款5000萬元，后由于我國房市震蕩，H銀行無法按時收回貸款，該風險屬于（）。A.經營風險 B.行業風險 C.區域風險D.國家風險【答案】B2009年下半年，受全球經濟危機影響，我國汽車行業、機械行業等鋼鐵下游行業走弱，從而導致我國鋼鐵行業庫存積壓、資金流轉不暢，無法按時償還銀行貸款。銀行面臨的此種風險屬于（）中的（ ）。A.國別風險；流動性風險 B. 國別風險；經濟風險C.行業風險；系統性風險 D.行業風險；產業關聯度風險【答案】 D【解析】 鋼鐵行業無法按時歸還銀行貸款是因其下游行業走弱，使得鋼鐵行業存貨積壓、資金占用所致，此種風險為產業關聯度風險，屬于行業風險的一種。171.M公司為新成立并在深交所中小板上市的高科技公司，目前公司利潤增長很快，但非常不穩定；同時公司在進行大量廣告宣傳，導致公司營業費用激增。如銀行對該公司授信，可能面臨（）。A.周期性風險 B. 市場集中度風險 C.行業壁壘風險 D.成長性風險【答案】D【解析】M公司為新成立高科技公司，正處于產業生命周期的成長階段，因而會面臨成長性風險。公司經營很不穩定，收入、利潤往往大幅波動，很容易因經營失敗或資不抵債破產。為提高世界船隊的整體水平、最大限度減少惡性海洋環境污染事件，國際海事組織（ IMO）2007年規定，各國船隊要在2010年以前全部淘汰單殼油輪，這導致X油輪公司花費大筆費用更換油輪，當年虧損失嚴重，此種風險屬于（）。A.經營風險 B.宏觀政策風險 C.產業關聯度風險 D.行業壁壘風險【答案】B下列關于行業風險管理的說法，錯誤的是（）。行業風險管理是運用一些指標和數學模型， 全面反映行業各方面的風險因素的活動行業風險管理主要反映的行業風險因素包括周期性風險、成長性風險、地方保護主義、市場集中度風險、行業壁壘風險、宏觀政策風險行業風險管理中需對風險進行量化評價行業風險管理的最終目的是幫助銀行確定授信資產的行業布局和調整戰略，制定具體的行業授信政策【答案】B【解析】地方保護主義屬于區域風險，不屬于行業風險。經濟周期對一個行業的影響程度與（）有關。A.行業生命周期B.行業分散程度 C.行業與經濟周期的關聯性 D.行業壁壘【答案】C一般來說，對處于（）的產業授信不確定性最大。A.幼稚期B.成長期C.成熟期D.衰退期【答案】A．其他條件相同時，下列各行業進入壁壘較高的是（）。存在規模經濟的甲行業產品高度同質化，基本無差異的乙行業顧客無轉換成本的丙行業各公司的絕對成本水平相當的丁行業【答案】A177.下列各行業中，買方議價能力最強的是（）。行業內賣方企業規模相對較大的甲行業各公司產品差異化，各有特色的乙行業賣方公司能實現前向一體化的丙行業只有少數大宗購買者的丁行業【答案】D178、銀行信貸專員小趙在研究可否對 T公司授信時，運用波特五力模型對 T所在行業進行了風險分析，如圖5-1所示。根據以上信息，可判斷（）。A.T公司所在行業風險較小，可以授信B.T公司所在行業風險較大，不適合授信C.T公司所在行業進入壁壘較高、但替代品威脅卻較大，因而行業風險無法判斷D.T公司所在行業進入壁壘較低、但替代品威脅較小，因而行業風險無法判斷【答案】 A【解析】 由于 T公司所在行業具有成本優勢、忠實的客戶群，行業外競爭者難以進入該行業與原有公司進行競爭，因而該行業壁壘較高；該行業市場上尚無替代產品，則替代品威脅較小；該行業買方與供方議價能力較弱，市場為少數大公司控制，因而市場現有競爭者競爭能力較強。根據波特五力模型，該行業的行業風險較小，可授信。179．下列關于盈虧平衡點的說法，錯誤的是（）。指銷售收入與成本費用相等的那一點企業銷售收入只有在盈虧平衡點以上，才有可能盈利一般低經營杠桿的企業的盈虧平衡點較高盈虧平衡點越高，盈利風險越大【答案】C資產、銷售等處于行業中游的某企業，其產品銷售價格為25元，單位變動成本為10元，固定成本總額 8000萬元，該企業的盈虧平衡點銷售量為（）萬件。A.229B.334C.533D.634【答案】 C【解析】 盈虧平衡點產量是指總銷售額中扣除企業變動成本，與企業固定資本總額相等的那一點。假設該企業盈虧平衡點銷售量為x件，則有25x-10x=8000，則x=533萬件。在經濟周期經過頂峰后，企業出現突如其來的銷售增長下滑，這時（）。企業需要增加存貨來增加資產持有即使出現了經濟衰退，企業的信用度也不會下滑離最終的經濟停滯甚至經濟下滑還有很長時間信貸人員應等到經濟出現負增長時再開始應對信貸風險【答案】C【解析】在經濟周期經過頂峰后，突如起來的銷售增長下滑將導致企業存貨上升和價格下降，這時企業需要降低多余的存貨來增加現金流入。在經濟增長停滯甚至出現負增長時，信貸人員才開始重視信貸風險，通常難以挽回信貸損失。182．在行業風險分析中，波特五力模型和行業風險分析框架均要考慮的因素是（ ）。A.行業成熟度B.成本結構 C.替代品威脅 D.買方討價還價能力【答案】C183．某行業擁有大量的競爭企業，企業必須達到較高銷售額才能抵消其固定成本，行業生產產品同質化，且生產該行業的產品需占用高額專用的固定資產，則根據以上信息判斷，該行業內的競爭程度（ ），行業風險（）。A.高；低B.低；高C.低；低D.高；高【答案】D【解析】該行業中擁有大量競爭企業表明行業分散度高；企業必須達到較高銷售額才能抵消固定成本表明行業的經營杠桿較高；產品生產需占用高額專用固定資產表明該行業退出壁壘較高，綜合可得，該行業的競爭程度較高，從而行業風險較184．下列關于行業風險分析中成本結構的說法，正確的是（）。指某一行業內長期成本與短期成本的比例企業固定成本主要指原材料、廣告費用等經營杠桿較低行業成功的關鍵在于保持較高的銷售量和維持市場占有率行業的經營杠桿越高，行業風險越高【答案】 D【解析】 成本結構是指某一行業內企業固定成本與可變成本間的比例；固定成本是指不隨銷量變化而變化的成本，主要指固定資產折舊、企業日常開支、利息等；在高杠桿經營行業中，企業生產量越高，獲得利潤越高，并且企業成本會隨生產銷售的增加而降低，因而經營杠桿高的行業成功的關鍵在于保持高銷量和市場占有率。185．下列不屬于貸款效益性調查的內容是（）。借款人、保證人的財務管理狀況借款人過去三年的經營效益情況借款人當前經營情況借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結算、結售匯等綜合效益情況【答案】A【解析】借款人、保證人的財務管理狀況屬于貸款安全性調查的內容。186．某企業向銀行申請短期季節性融資，銀行經過借款需求分析，發現該企業比以往季節性融資時所持現金少很多， 原因是該企業新近購買了一臺長期設備， 此時銀行應向企業提供（）。A、短期貸款B、長期貸款 C、固定資產貸款D、長、短期貸款相結合的貸【答案】D【解析】 題中該企業真正的資金需求應為購買新設備導致的需求，因而其除了短期季節性融資需求外，還需要長期的設備融資，相應銀行應當使用短期貸款與長期貸款相結合的方式來滿足公司貸款的不同需求。187．如果銀行的資金來源結構變化，尤其是在市場利率變化時，銀行可以按照（）來對新貸款定價。A.資金邊際成本 B.資金平均成本C.資金平均邊際成本 D.資金最低成本【答案】 A【解析】 資金邊際成本是指銀行每增加一個單位的投資所需花費的利息、費用額。因為它反映的是未來新增資金來源的成本，所以，在資金來源結構變化時，尤其是在市場利率變化的條件下，以它作為新貸款定價的基礎較為合適。188．關于借款人的資金結構，下列理解正確的是（）。A.企業總資產利潤率低于長期債務成本時，應該降低長期債務比重B.生產制造企業資產轉換周期較長且穩定，更多需要的是短期資金C．最佳的資金結構是指使權益資本利潤率最高的資金結構D.季節性生產企業或貿易企業資產轉換周期變化較大，對長期資金有很大需求【答案】A下列不屬于企業收款條件的是 （）。A.預收賬款B.現貨交易C.賒銷D.賒購【答案】D190．下列對客戶財務分析的理解，正確的是（）。A.僅以資產負債表、現金流量表、損益表為主要依據B.主要目的是對財務的結果進行研究和評價C.分析內容主要為借款原因D.分析的最終目的是預測客戶發展變化趨勢，為貸款決策提供依據【答案】 D【解析】 A項財務分析以客戶財務報表為主要依據，財務報表不僅包括資產負債表、現金流量表及損益表，還包括有關附表、會計報表附注、財務狀況說明書等。B項財務分析的主要目的是藉此來分析客戶財務狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力，由此預測客戶的發展變化趨勢，最終為貸款決策提供依據。C項財務分析的主要內容應是與償債能力關系密切的盈利能力、營運能力、資本結構、凈現金流量。關于對上市客戶法人治理結構的分析，下列說法正確的是（）。信貸人員應對其股權結構是否合理、是否存在關鍵人控制、信息披露的實際質量、是否存在家族決策等予以關注在股權結構中，主要關注流通股的比重過高或非流通股過于集中問題C.要考察客戶決策及運作是否以內部人或關鍵人為中心，內部人是否能夠輕易操縱股東大會、董事會和監事會D.對信息披露，主要應關注披露形式是否達到要求【答案】C【解析】 A項信貸人員無須關注家族決策，家族決策主要存在于民營客戶中；B項在股權結構分析中，應關注流通股的比重低、非流通股過于集中的問題。D項在信息披露質量考察中，應關注客戶信息披露內容的真實性、可靠性，形式是否達到要求次之。下列情形中，加大長期債務可獲得財務杠桿收益，提高企業權益資本收益率的是（）。A.企業總資產收益率V長期債務成本B.企業總資產收益率》長期債務成本C.企業權益資本收益率>長期債務成本D.企業權益資本收益率〈長期債務成本【答案】B在客戶品質基礎分析中，關于對客戶經營范圍的分析，下列說法正確的是（）。要關注客戶目前經營范圍是否在注冊范圍內、客戶經營范圍的客戶主營業務由原來側重貿易轉向實業屬于產品轉換C.對于客戶經營行業集中的， 要特別引起警覺D.要注意客戶經營的諸多業務之間是否具有獨立性、主營業務是否突出【答案】A194．關于對客戶生產經營管理狀況的分析，下列說法錯誤的是（）。A.可從生產流程入手，通過產、供、銷三方面分析客戶經營狀況B.可從客戶經營業績指標分析C．供應階段應重點分析進貨質量和價格、進貨渠道、付款條件D.生產階段的核心是生產，應重點分析生產條件、效率【答案】 D195．下列對財務分析內容的說法，錯誤的是（ ）。A.分析客戶盈利能力時，應重點對盈利時間進行分析B.客戶營運能力越強，資產周轉速度越快，盈利能力越強C.所有者權益在資金來源中比重越大，客戶償債能力越強D.貸款決策中，還要使用盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動比率等指標反映借款人財務狀況【答案】 A【解析】 盈利能力分析時應側重對盈利水平、盈利持久性分析。196．應用存量概念反映借款人財務狀況的會計報表是（）。A.資產負債表B.損益表C.現金流量表D．財務狀況說明書【答案】A197．下列項目中，不計入資產負債表的是（）。A.貨幣資金 B.股權投資C.股本溢價D．投資收入【答案】D【解析】投資收入屬于收益，應計入損益表。198．已經支付但不能作為當期費用支出的流動資產項目為（）。A.短期投資 B.應收票據C.預付賬款D．待攤費用【答案】D199．某超市擁有總資產1000萬元，其中，現金30萬元，存貨 200萬元，固定資產400萬元，應收賬款150萬元，則該超市的資產結構（）。A.與同行業相當，可貸款B．優于同行業，可貸款C.劣于同行業，拒絕貸款D.與同行業比例有較大差異，應進一步分析差異原因【答案】D【解析】資產結構是一個相對指標，只能通過比較來得出優劣。實踐中，一般將借款人的資產結構與同行業比例進行比較，判斷借款人資產結構優劣。超市屬于零售業，根據資產結構參考指標，零售業的現金占總資產比例為5%-8%、存貨為50%-60%、固定資產為10%-20%應收賬款為0%-10%，與該超市對比，可發現， 該超市與行業比例差異較大，因而應進一步分析差異原因。200．下列關于資金結構的理解，正確的是（）。A.資金結構是指所有者權益占總資產的比例B.客戶資金來源結構直接影響其償債能力，尤其是長期償債能力C.客戶的資金結構不一定與資產轉換周期適應D.客戶借入資金屬于長期資金【答案】B下列關于客戶合理資金結構的理解，錯誤的是（）。A.應與資產轉換周期相適應B.要從總額上滿足經營活動需要C.長短期負債及所有者權益的比例要適當D．資金結構合理能保證較強的償債能力，尤其是短期償債能力【答案】 D【解析】 合理的資金結構即借款人全部資金來源中負債、所有者權益所占比重及相互關系合理，它能保證較強的償債能力，尤其是長期償債能力。因為資金結構越合理，企業經營越穩定，長期經營獲得利潤的可能性越大，長期償債能力越強。關于企業最佳資金結構，下列說法錯誤的是（）。A.理論上的最佳資金結構是使企業權益資本凈利潤率最高時的資金結構B.實踐中很難準確確定理論上最佳的資金結構C.實踐中通常以綜合成本最低的方案作為最佳資金結構D.確定最佳資金結構時，需計算各方案的綜合成本【答案】 C【解析】 理論上的最佳資金結構是使企業權益資本凈利潤率最高、企業價值最大、綜合成本最低時的資金結構。在實踐中，通常選擇綜合成本最低的方案作為最佳資金結構方案。企業控制管理的全部資產的不確定性所導致的風險稱為（）。A.財務風險B.經營風險 C.價格風險D．流動性風險【答案】 B【解析】 A項財務風險是公司的財務結構所導致的風險。C項價格風險是市場價格變動導致損失的風險。D項流動性風險是由于缺乏現金及現金等價物而招致損失的風險。為應對經營風險，企業應（）。A.使流動資產在整個資金來源中占有足夠比重，至少能應付資產變現需求B.使應收賬款在整個資產中只占很小比重，最多僅限于所有者權益數額C.使自有資金在整個資金來源中占有足夠比重，至少能彌補資產變現時的損失D.使長期資產在整個資金來源占有足夠比重，至少能彌補資產變現損失【答案】C【解析】如果所有者權益在整個資金來源中所占比重過小，不能完全彌補其資產損失，公司就會侵占債務資金彌補資產損失，從而損害債權人利益。因此，銀行為維護對借款人貸款的安全性，應要求企業所有者數額至少能彌補其資產變現時的損失。205．損益表示根據（ ）原理編制的。A.負債+所有者權益=資產B.收入-成本費用=利潤C.負債+所有者權益+收入-成本費用=資產D.資金來源=資金運用【答案】B206．損益表分析中，計算企業凈利潤的步驟應為（）。A.收入—＞利潤總額—毛利潤—＞凈利潤B.毛利潤-營業利潤-利潤總額-凈利潤C.營業利潤-毛利潤-利潤總額-凈利潤D.營業利潤-利潤總額-毛利潤-凈利潤【答案】B【解析】在損益表分析中，先用主營業務收入減去主營業務成本、營業費用、營業稅，得到毛利潤（主營業務收入）；然后再以毛利潤加其他業務利潤，減去管理費用、財務費用，得到營業利潤；第三步由營業利潤加上投資收益及營業外收入，減營業外支出，得到利潤總額；最后由利潤總額減所得稅，得到當期凈利潤。根據下面資料，回答第 37-39題：某鋼鐵企業 2011年實現主營業務收入8000萬元，其他業務收入1000萬元，證券投資凈收入500萬元，固定資產處置收入200萬元。企業發生的成本費用如下：主營業務成本 3000萬元，營業費用 200萬元，增值稅費850萬元，其他業務支出400萬元，管理費100萬元，財務費用150萬元，營業外支出50萬元。207．該企業的毛利潤為（）萬元。A．3950B．4600C．4750D．4800【答案】 D【解析】 毛利潤 =主營業務收入 -主營業務成本-營業費用-營業稅=8000-3000-200-0=4800萬元。208．假設企業適用所得稅率為25%，則該企業2011年獲得凈利潤為（）萬元。A．2963B．3450C．3563D．4350【答案】D【解析】凈利潤=利潤總額X（1-所得稅率）=5800X（1-25%）=4350萬元。209．關于對借款人盈利能力的分析，下列說法錯誤的是（）。A.應對銷售利潤率、凈利潤率、損益表各項目結構，獨立評價B.主要對客戶盈利能力高低、變動情況、變動原因、對未來盈利能力影響進行評價C.一般地，銷售利潤率上升總與產品銷售成本比重下降相聯系D.銷售利潤率上升必然導致營業利潤上升【答案】A【解析】在分析借款人盈利能力時，應將銷售費用率、營業利潤率、稅前利潤率、凈利潤率、成本費用利潤率結合起來，并運用損益表各項目結構分析，綜合評價客戶盈利能力的高低和變動情況，不應將各指標分裂開來單獨評價，這樣無法全面考項目年初婁（力兀）k額年末婁（力兀）k額應收賬款150220存貨300400預付費用1500應付賬款80120應付費用300折舊攤銷100150察企業盈利能力。.客戶償還長期債務的承受能力主要通過分析（）來確定。A.現金流量B.營運能力C.資產負債率D.盈利能力【答案】D.客戶償還長期債務的保障能力主要通過（）考察。A.盈利能力B.財務杠桿比率C.營運比率D.資產負債率【答案】B【解析】當企業盈利不足以償還長期債務時，只有通過所有者權益或變賣資產來償還。此時客戶資產、負債與所有者權益對長期債務償還就是一種保障，因此，考察客戶償還長期債務的保障能力主要應通過資產、負債及所有者權益的關系，即杠桿比率來實現。.更能合理衡量借款人清算時的償債能力的指標是（）。A.負債與所有者權益比率 B.負債與有形凈資產比率C.負債與無形資產比率 D.利息保障倍數【答案】B根據下面資料，回答第49-56題：G啤酒公司擁有總資產2000萬元，總負債1200萬元。其中，在總資產中，流動資產占1300萬元，現金類資產200萬元，無形與遞延資產150萬元，存貨800萬元，預付賬款與待攤費用200萬元。在總負債中，流動負債占500萬元。若2011年度該企業實現總利潤400萬元，發生利息費用20萬元，適用稅率為25%.G公司的負債與有形凈資產比率為（）。A.54.17%B.150%C.184.62%D.266.67%【答案】C【解析】有形凈資產=所有者權益-無形資產-遞延資產=800-150=650萬元，則負債與有形資產比率=負債總額/有形凈資產=1200/650=184.62%。.G公司的利息保障倍數為（ ）。A.20B.21C.22D.23【答案】B【解析】利息保障倍數=（利潤總額+禾I息費用）/利息費用=（400+20）/20=21。215.G公司的流動比率（ ）。A.偏低B.偏高C.正常D.在行業標準內，但需進一步判斷【答案】B【解析】流動比率=流動資產/流動負債=1300/500=2.6,而啤酒行業流動比率的參考指標為1.75,可見，G公司的流動比率偏高。.G公司的速動比率（ ）。A.偏低B.偏高C.正常D.在行業標準內，但需進一步判斷【答案】A【解析】速動資產=流動資產-存貨-預付賬款-待攤費用=1300-800-200=300萬元，可得，速動比率=速動資產/流動負債=300/500=0.6.而啤酒行業速動比率的參考指標為0.9。可見，G公司的速動比率偏低。.根據題中資料，可判斷G公司（）。A.使用短期資金支持著部分流動資產B.使用長期資金支持著部分流動資產C.使用流動負債支持著部分流動資產D.使用流動負債支持著全部流動資產【答案】B【解析】本題可利用營運資金正負值判斷。營運資金=流動資產-流動負債=1300-500=800萬元，為正，表明該借款人使用長期資金（所有者權益、流動負債）支持著部分流動資產。.既是借款人舉債經營的前提，又能衡量借款人長期償債能力強弱的指標是（）。A.資產負債率 B .利息保障倍數C.負債與所有者權益比率 D.負債與有形凈資產比率【答案】B.下列對應收賬款周轉的理解，正確的是（）。A.應收賬款周轉率一般以年為計算基礎，不能按月、季計算B.應收賬款周轉率越高，企業盈利能力越強C.應收賬款回收期是應收賬款周轉一次平均所需天數D.應收賬款回收期與應收賬款周轉率同向變動【答案】C【解析】一般應收賬款周轉率越高，表明應收賬款周轉速度越快，企業資產利用效率越高，該指標不直接反映企業盈利能力的高低。根據下面資料，回答第69-72題：表6-2、表6-3是根據K公司2008年資產負債表及損益表整理的簡化表，只列示了部分項目情況（假定無其他因素影響）。表6-2資產負債表表6-3損益表項目數額（力兀）①銷售收入3000②銷售成本1800③其他業務利潤200④管理費用100⑤財務費用80⑥營業利潤（=①-②+③-④-⑤）1220⑦投資收益150⑧營業外收支凈額-50⑨所得稅330⑩凈利潤990.K公司銷售所得現金流量為（）萬元。A.2300 B.2930 C.2950D.3000【答案】B【解析】銷售所得現金流量=銷售收入-△應收賬款=3000-（220-150）=2930（萬元）。【解析】購貨所付現金=銷售成本-△應付賬款+△存貨=1800-（120-150）=2930（萬元）。.下列對現金流量的理解，正確的為（）。A.是存量的概念，反映一段時間內現金的發生額B.主要討論現金及現金等價物之間的變動C.可分為經營活動的現金流量、投資活動的現金流量和融資活動的現金流量 CD.計算時，要以資產負債表為基礎，根據損益表期初期末的變動數調整【答案】 C【解析】 現金流量反映的是企業一定時期內現金流入流出變化量，屬于流量概念。它不討論現金及現金等價物之間的變動，如用多余現金購買債券，因為這不影響客戶償債能力，它屬于現金管理內容。由于企業每期現金流量主要由每期收益取得和費用支出導致，收益中未收到的現金和費用中未支付的現金表現在資產負債表中有關科目的變動，所以在計算現金流量時，應以損益表為基礎，根據資產負債表期初期末的變動數進行調整。222．下列對客戶信用評級的理解，錯誤的是（）。A.僅指商業銀行對客戶償債能力的計量和評價B.評價主體是商業銀行C.評價的目標是客戶違約風險大小D.評價的結果是給出客戶信用等級【答案】 A223．下列關于抵押物認定的說法，錯誤的是（ ）。A.只有為抵押人所有或有權支配財產才能作為貸款擔保的抵押物B.銀行對選定的抵押物要逐項驗證產權C.對國有企業，應核對抵押物的所有權D.用共有財產作抵押時，應取得共有人同意抵押的證明，以整個財產為限【答案】D224．1996年，在國家的大力提倡下，企業紛紛放棄含氟冰箱研制生產，導致生產該冰箱的設備使用率極低，價值也大大降低，這是一種（）。A.實體性貶值 B.功能性貶值 C.經濟性貶值D．科技型貶值【答案】 C【解析】 題中設備的貶值是因外部環境變化即政府政策的變化使設備閑置、收益下降而發生的貶值，因而屬于功能性貶值。225．某上市公司目前正與一家風險投資公司談判并購事宜，并以其法人股權為質押向銀行申請質押貸款， 下面是按不同形式確定的法人股權價值， 則銀行應確定質押品的公允價值為（）。A.公司最近一期經審計的財務報告中標明法人股權的價值為500萬元B.以2008年5月-2009年5月的財務報表為基礎，測算公司未來現金流得到的質押品現值為450萬元C.公司與并購方談判質押品價格為 470萬元D.公司向銀行提交的價格為 550萬元【答案】B226．關于保證，下列說法正確的是 （ ）。A.銀行與借款人協商變更借款合同時，可不告知保證人B.未經保證人同意，展期后的貸款保證人可不承擔保證責任C.事前如有約定的，銀行對借款人有關合同的修改可不通知保證人D.銀行對借款合同的修改都應取得保證人口頭或書面意見【答案】B227．貸款擔保屬于風險管理方法中的（）。A.風險規避B.風險抑制C.風險自留D．風險轉移【答案】D【解析】貸款擔保是一種風險轉移的方法，即將借款人無法償債的風險由銀行轉移給第三者擔保人。228．在抵押擔保貸款中， （）擁有抵押財產的所有權或部分所有權。A.貸款銀行B.借款人C.擔保人D.抵押人【答案】D229．經雙方協商，借款人或第三人將貨物、債券等動產或權利憑證交