書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她2022山西農村信用社招聘山西財政稅務專科學院練習題(9)模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.在個人住房貸款中，以房地產為抵押物的，應當辦理抵押登記，在解除抵押權時也應辦理注銷登記手續。（）

答案：對

解析：在個人住房貸款中，對已發放貸款，具備抵押登記(含預登記)辦理條件后及時辦理抵押登記手續，并及時修改維護抵押登記信息及完成抵押物賬務的處理和他項權證的移交入庫；結清貸款的，對注銷的抵押登記相關資料進行核實審查，及時辦理抵押登記注銷手續和處理相關賬務。2.銀行業務人員在貸款發放之前不進行面簽或真實性調查屬于（）。

A.借款人風險

B.銀行內部操作風險

C.抵押物風險

D.合作機構風險

答案：B

解析：銀行業務人員在貸款發放之前不進行面簽或真實性調查屬于銀行內部操作風險。3.下列關于稅收優惠的說法，正確的有()。

A.國債利息收入免稅

B.符合條件的居民企業之間的股息紅利等權益性投資收益免稅

C.技術進步，產品更新換代較快的固定資產加速折舊

D.企業獲得的符合條件的技術轉讓所得，一個納稅年度內不超過300萬元的部分，免征企業所得稅

E.新產品、新技術、新工藝研發費用加計扣除

答案：A,B,C,E

解析：D項，2008年1月1日開始實施《企業所得稅法》，該法第二十五條規定，國家對重點扶持和鼓勵發展的產業和項目，給予企業所得稅優惠，比如：企業獲得的符合條件的技術轉讓所得，一個納稅年度內不超過500萬元的部分，免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業所得稅。4.管理層素質屬于（?）指標。

A.品質類指標

B.技術類指標

C.實力類指標

D.環境類指標?

答案：A

解析：基本面指標：

(1)品質類指標。包括融資主體的合規性、公司治理結構、經營組織架構、管理層素質、還款意愿、信用記錄等。

(2)實力類指標。包括資金實力、技術及設備的先進性、人力資源、資質等級、運營效率、成本管理、重大投資影響、對外擔保因素影響等。

(3)環境類指標。包括市場競爭環境、政策法規環境、外部重大事件、信用環境等。?

考點?

風險監測對象?

5.單位可以在銀行為下列哪些用途的資金設立專用存款賬戶？（）

A.單位銀行卡備用金

B.基本建設資金

C.信托基金

D.住房基金

E.社會保障基金

答案：A,B,C,D,E

解析：專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。存款人以下特定用途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構存放同業資金，政策性房地產開發資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入匯繳資金和業務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構經費等。6.根據國家統計局歷次人口普查的統計，截至2010年，我國人口平均預期壽命達到74.83歲，比10年前提高了（）歲。

A.3.25

B.3.43

C.4.52

D.5.19

答案：B

解析：根據國家統計局歷次人口普查的統計，截至2010年，我國人口平均預期壽命達到74.83歲，比10年前提高了3.43歲。7.目前，我國商業銀行最主要的盈利資產是（）。

A.借款

B.貸款

C.存款

D.債券

答案：B

解析：貸款是商業銀行的傳統核心業務，也是商業銀行最主要的盈利資產，是商業銀行實現利潤最大化目標的主要手段，同時貸款又是有較大風險的資產，是商業銀行經營管理的主要內容。8.個人因購買彩票獲得收入，應按照()項目計征個人所得稅。

A.工資、薪金所得

B.勞務報酬所得

C.偶然所得

D.個體工商戶的生產、經營所得

答案：C

解析：偶然所得是指個人取得的所得是非經常性的，屬于各種機遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質的所得(含獎金、實物和有價證券)。個人購買社會福利有獎募捐獎券、中國體育彩票，一次中獎收入不超過10000元的，免征個人所得稅，超過10000元的，應以全額按偶然所得項目計稅。9.從支出角度看，不屬于國內生產總值(GDP)構成內容的是（）。

A.消費

B.稅收

C.凈出口

D.投資

答案：B

解析：稅收屬于收入。10.理財規劃書的最后部分是（）。

A.執行確認書

B.附錄

C.法律聲明文件

D.持續理財規劃服務協議

答案：B

解析：理財規劃書的最后部分是“附錄”，附錄的內容主要是為了理財規劃書的緊湊性而置放在最后的信息。11.票據喪失，失票人可以及時通知票據的付款人掛失止付，收到掛失止付通知的付款人，可以自行決定是否暫停支付。?(?)

答案：錯

解析：根據《票據法》第十五條，票據喪失后是失票人通知票據付款人掛失止付的，付款人應當暫停支付。12.下列關于同業拆借的表述，正確的有（）。

A.同業拆借利率的形成機制之一是由拆借雙方當事人協定，這種機制下形成的利率主要取決于市場拆借資金的供求狀況，利率彈性較小

B.同業拆借利率的形成機制之一是由拆借雙方當事人協定，這種機制下的利率取決于拆借雙方拆借資金愿望的強烈程度，利率彈性較大

C.同業拆借利率的形成機制之一是借助中介人經紀商，通過公開競價確定，這種機制下的利率取決于拆借雙方拆借資金愿望的強烈程度，利率彈性較大

D.同業拆借利率的形成機制之一是借助中介人經紀商，通過公開競價確定，這種機制下形成的利率主要取決于市場拆借資金的供求狀況，利率彈性較小

E.同業拆借指銀行等金融機構之間相互拆借在中央銀行存款賬戶上的準備金余額，以調劑資金余缺

答案：B,D,E

解析：同業拆借是指銀行等金融機構之間相互借貸，以調劑資金余缺。同業拆借利率的形成機制分為兩種：①一種是由拆借雙方當事人協定，這種機制下形成的利率主要取決于拆借雙方拆借資金愿望的強烈程度，利率彈性較大；②另一種是借助中介人經紀商，通過公開競價確定，這種機制下形成的利率主要取決于市場拆借資金的供求狀況，利率彈性較小。13.下列關于《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》的說法，錯誤的是（）。

A.明確個人信用數據庫是中國人民銀行組織商業銀行建立的全國統一的個人信用信息共享平臺

B.規定了信用信息保密原則

C.規定了個人信用數據庫采集個人信用信息的范圍和方式

D.規定商業銀行和征信服務中心在采集信息時應結合自身的主觀判斷

答案：D

解析：個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》規定了個人信用信息的客觀性原則，即個人信用數據庫采集的信息是個人信用交易的原始記錄，商業銀行和征信服務中心不增加任何主觀判斷等。14.為防范信用風險，銀行在審批個人住房貸款時應特別重視借款人的還款能力。（）

答案：對

解析：防范個人住房貸款違約風險須特別重視把握借款人的還款能力，改變以往“重抵押物、輕還款能力”的貸款審批思路。因此，銀行應該進一步嚴格個人住房貸款的調查和審查，尤其是關注和評估借款人的還款能力，準確把握第一還款來源，從而有效地控制個人住房貸款業務的信用風險。15.在商業銀行信用風險內部評級法中，下列關于違約概率與違約損失率的表述最恰當的是（）。

A.違約概率針對銀行的交易對手而言，違約損失率則針對銀行每一交易品種而言

B.違約概率與信貸資產保障無關，違約損失率與信貸資產保障有關

C.違約概率與客戶信用等級密切相關，違約損失率與客戶信用等級無關

D.商業銀行應根據內部數據信息自行計算違約概率和違約損失率

答案：A

解析：違約損失率指估計的某一債項違約后損失的金額占該違約債項風險暴露的比例，違約概率是指借款人在未來一定時期內發生違約的可能性。16.以下屬于財產保全的方式的是()。

A.訴前財產保全和訴中財產保全

B.執行財產保全和強制財產保全

C.訴前財產保全和訴后財產保全

D.強制財產保全和訴中財產保全

答案：A

解析：財產保全分為兩種：訴中財產保全和訴前財產保全。17.財務預測的審查，對項目所屬行業當前整體狀況的分析屬于（）。

A.項目建設必要性評估

B.項目建設配套條件評估

C.項目技術評估

D.銀行效益評估

答案：A

解析：項目建設的必要性評估包括：(1)項目所屬行業當前整體狀況分析，國內外情況對比，發展趨勢預測，項目所生產產品的生命周期分析。

(2)貸款項目是否符合國家產業政策，項目建設和運營是否符合相關法律法規要求，是否經過必要的報批程序，是否符合國家總體布局和地區經濟結構的需要。

(3)項目產品市場情況分析和項目產品的競爭力分析，包括：國內外市場的供求現狀及未來情況預測，生產同類產品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產品銷售渠道分析。

18.下列關于風險隔離說法正確的有（）。

A.理財業務與信貸等其他業務相分離

B.自營業務與代客業務相分離

C.銀行理財產品與銀行代銷的第三方機構理財產品相分離

D.銀行理財產品之間相分離

E.理財業務操作與銀行其他業務操作相分離

答案：A,B,C,D,E

解析：風險隔離是指理財業務與信貸等其他業務相分離，建立符合理財業務特點的獨立條線風險控制體系，同時實行自營業務與代客業務相分離、銀行理財產品與銀行代銷的第三方機構理財產品相分離、銀行理財產品之問相分離、理財業務操作與銀行其他業務操作相分離。19.下列關于產品生命周期策略的說法，錯誤的是（）。

A.在成長期，研制費用可以減少

B.在介紹期，銀行容易獲得超額利潤

C.在成熟期，銀行的利潤較穩定

D.在衰退期，銀行利潤日益減少

答案：B

解析：在介紹期，客戶對銀行產品不怎么了解，購買欲望不大，銀行要花費大量資金來做廣告宣傳，并不能獲得“超額利潤”。20.風險管理的基本前提是（）。

A.風險計量

B.風險監測

C.風險識別

D.風險偏好

答案：D

解析：風險偏好是商業銀行在追求實現戰略目標的過程中，愿意承擔的風險類型和總量，它是統一全行經營管理和風險管理的認知標準，是風險管理的基本前提。

21.申請二手車個人汽車貸款時，還需特別提供的資料有（）。

A.貸款銀行認可的評估機構出具的車輛評估報告書

B.車輛出賣人的車輛產權證明

C.所交易車輛的機動車輛登記證

D.車輛年檢證明

E.首付款證明材料

答案：A,B,C,D

解析：E項是一般性的要求。除ABCD四項外，申請二手車個人汽車貸款時，還需特別提供購車意向證明。

22.商業銀行應當根據理財產品風險評級、潛在客戶群的風險承受能力評級，為理財產品設置適當的單一客戶銷售起點金額。下列關于這方面的說法，錯誤的是（）。

A.風險評級為一級和二級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于5萬元人民幣

B.風險評級為三級和四級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于10萬元人民幣

C.風險評級為五級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于20萬元人民幣

D.風險評級為五級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于30萬元人民幣

答案：D

解析：根據《商業銀行理財產品銷售管理辦法》第38條的規定，風險評級為五級的理財產品，單一客戶銷售起點金額不得低于20萬元人民幣。故選項D錯誤。23.現在銀行開立的信用證基本上是跟單商業信用證。（）

答案：對

解析：按信用證項下的匯票是否附商業單據，信用證可分為跟單商業信用證和光票信用證。現在銀行開立的基本上是跟單商業信用證。24.下列關于長期次級債務的說法，正確的是（）。

A.長期次級債務是指存續期限至少在五年以上的次級債務

B.經銀監會認可，商業銀行發行的有擔保的并以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本

C.在到期日前最后五年，長期次級債務可計入附屬資本的數量每年累計折扣20％

D.長期次級債務不能計入附屬資本

答案：C

解析：長期次級債務是指原始期限最少在五年以上的次級債務。經銀監會認可，商業銀行發行的普通的、無擔保的、不以銀行資產為抵押或質押的長期次級債務工具可以列入附屬資本。25.銀行可以對自營貸款或特定貸款在計息之外收取某些費用。（）

答案：錯

解析：根據我國《貸款通則》的規定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。26.影響債券定價的內部因素不包括（）。

A.債券的面值

B.市場利率

C.是否可提前贖回

D.稅收待遇

答案：B

解析：影響債券定價的內部因素包括債券的面值、債券的票面利息、債券的有效期、是否可提前贖回、是否可以轉換、稅收待遇、流通性、違約的可能性等。選項B屬于影響債券定價的外部因素。27.存款客戶向存款機構提供的轉賬憑證或填寫的存款憑條是借款合同締結過程中的（）階段。

A.邀請

B.要約

C.承諾

D.合同

答案：B

解析：根據《合同法》的規定，要約是希望和他人訂立合同的意思表示。存款合同的訂立須經要約和承諾兩個階段，存款客戶向存款機構提供的轉賬憑證或填寫的存款憑條是要約。本題“要約人”為存款客戶，“受要約人”為存款機構。28.稅制要素主要包括()。

A.征稅對象

B.稅目

C.納稅環節

D.納稅期限

E.違章處理

答案：A,B,C,D,E

解析：稅制要素，即構成稅收制度的基本要素，主要包括征稅對象、納稅人、稅目、稅率、納稅環節、納稅期限、減免稅、加征及違章處理等。29.留學貸款不能用于()。

A.支付留學人員本人的學費

B.支付留學人員配偶的基本生活費

C.支付留學人員旅行的費用

D.支付留學人員子女的基本生活費

答案：C

解析：出國留學貸款是指商業銀行向出國留學人員本人、配偶或其直系親屬發放的，用于支付出國留學人員學費、基本生活費等必需費用的個人貸款。30.有關抵債資產的處置，動產應當自取得之日起（）內予以處置。[2016年6月真題]

A.1年

B.6個月

C.3個月

D.2年

答案：A

解析：抵債資產收取后應盡快處置變現，應以抵債協議書生效日，或法院、仲裁機構裁決抵債的終結裁決書生效日為抵債資產取得日，不動產和股權應自取得日起2年內予以處置；除股權外的其他權利應在其有效期內盡快處置，最長不得超過自取得日起的2年；動產應自取得日起1年內予以處置。31.下列屬于融資類保函的是（）。

A.借款保函

B.即期付款保函

C.投標保函

D.履約保函

答案：A

解析：銀行保函根據擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類。其中，融資類保函包括：借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函。32.由于同一項目不同的現金流量分布可能得出相同的內部收益率，因此不能簡單以內部收益率來判斷項目能否按時還款，但可以借助凈現金流量分析，把各年還本付息額跟當年的凈現金流量進行對比，就可以判斷項目在還款期內能否按時還款。()

答案：對

解析：項目現金流量分析是根據項目在計算期(包括建設期和經營期)內各年的現金流入和流出，通過現金流量表計算各項靜態和動態評價指標，以反映項目的獲利能力和還款能力。由于同一項目不同的現金流量分布可以得出相同的內部收益率，因此不能簡單以內部收益率來判斷項目能否按時還款，但可以借助凈現金流量分析，把各年的還本付息額跟當年的凈現金流量進行對比，就可以判斷項目在還款期內能否按時還款。33.每次放款都需要提交貸款類文件；與項目有關的協議；擔保類文件；與登記、批準、備案、印花稅有關的文件等。

答案：錯

解析：除首次放款外，以后的每次放款無須重復提交許多證明文件和批準文件等，通常只需提交以下文件：提款申請書、借款憑證、工程檢驗師出具的工程進度報告和成本未超支的證明、貸款用途證明文件、其他貸款協議規定的文件。

考點

貸款發放管理34.甲企業向乙企業買了一批貨物，約定由乙企業負責運送，甲企業負責對貨物投保，甲企業根據約定與某保險公司簽訂了保險合同。貨物運輸過程中，乙企業運送貨物的船舶與丙公司的船只發生碰撞，導致貨物和船只均受損，經調查，本次碰撞事故丙公司船舶負主要責任，對此，下列說法錯誤的是（）。

A.甲企業有權請求保險公司賠償保險金

B.甲企業有權要求丙公司賠償損害

C.乙企業有權請求保險公司賠償保險金

D.保險公司賠償保險金后，享有對丙公司的追償權

答案：C

解析：乙企業既不是投保人，又不是保險合同的受益人，無權請求保險公司支付保險金。35.債券型理財產品通常被作為活期存款的替代品。（）

答案：錯

解析：貨幣型理財產品具有投資期短，資金贖回靈活，本金、收益安全性高等主要特點，該類產品通常被作為活期存款的替代品。36.風險事件：

為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，銀監會于2016年11月28日對外公布《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架。相關背景：

近年來，隨著金融市場的發展，我國商業銀行衍生工具交易業務快速增長。為增強交易對手信用風險資本監管的有效性，推動商業銀行提升衍生工具風險管理能力，根據2014年3月巴塞爾委員會發布的《交易對手信用風險計量的標準方法》，銀監會起草了《衍生工具交易對手違約風險資產計量規則(征求意見稿)》(以下簡稱《規則》)。

《規則》借鑒國際經驗并結合我國銀行業實際，提高衍生工具資本計量的風險敏感性。

《規則》重新梳理了衍生工具資本計量的基礎定義和計算步驟，明確了凈額結算組合、資產類別和抵消組合的確定方法，分別規定了不同保證金安排情況下風險暴露的計量公式。

《規則》包括正文和附件兩部分。正文共10條，要求商業銀行將交易對手信用風險管理納入全面風險管理框架，建立健全衍生產品風險治理的政策流程，強化信息系統和基礎設施，提高數據收集和存儲能力，確保衍生工具估值和資本計量的審慎性。附件規定了重置成本和潛在風險暴露的計算方法及流程，并明確了違約風險暴露的加總方式。

交易對手信用風險的來源包括（）。查看材料

A.利率掉期

B.CDS

C.逆同購

D.證券借貸

E.即期外匯買賣

答案：A,B,C,D

解析：交易對手信用風險主要來源于衍生品交易和證券融資交易。衍生品交易主要包括利率掉期、外匯遠期、外匯掉期、交叉貨幣利率掉期、CDS等；證券融資交易主要包括回購、逆同購以及證券借貸等。37.影響貨幣供給的主要因素有（）。

A.社會公眾持有現金的愿望

B.社會各部門的現金需求

C.貨幣流通速度

D.社會的信貸資金需求

E.財政收支

答案：A,B,D,E

解析：社會公眾持有現金的愿望、社會各部門的現金需求、社會的信貸資金需求、財政收支等因素，都會影響貨幣供給總量。C項，貨幣流通速度影響的是貨幣需求。38.古玩的特點包括()。

A.交易成本高

B.流動性低

C.投資者要有鑒別能力

D.平民化

E.投資者要具有相當的經濟實力

答案：A,B,C,E

解析：D項屬于郵票的特點。39.王先生為子女積累教育金，需要具有強制儲蓄功能的金融投資品種，理財師可為他選擇()。

A.貨幣基金

B.教育儲蓄

C.教育保險

D.活期存款

E.基金定投

答案：B,C,E

解析：B項，教育儲蓄是指個人按國家有關規定在指定銀行開戶、存入規定數額資金、用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學生支付非義務教育所需教育金的專項儲蓄。C項，教育保險又稱教育金保險、子女教育保險、孩子教育保險，是以為孩子準備教育基金為目的的保險。教育保險是儲蓄性的險種，既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能。E項，基金定投是定期定額投資基金的簡稱，是指在固定的時間以固定的金額投資到指定的開放式基金中，類似于銀行的零存整取方式。40.股指期貨是為管理股市風險，尤其是（）而產生的。

A.公司經營風險

B.系統性風險

C.信用風險

D.非系統性風險

答案：B

解析：股指期貨在豐富投資者資產組合的同時，也防止了系統性風險的積聚，股指期貨提供了一個內在的平衡機制，促使股票指數在更合理的范圍內波動。41.法人客戶財務狀況變化的風險預警信號包括（）。

A.銀行存款余額不斷減少

B.高管人員沒有履行個人義務

C.關鍵的人事變動

D.會計師變化

E.缺乏可見的管理連續性

答案：A,D

解析：BCE三項屬于法人客戶非財務警示信號。42.經濟結構對商業銀行經營無直接影響，只能間接影響。

答案：錯

解析：經濟結構對商業銀行既有直接影響，也有間接影響。43.銀行最重要的無形資產是（）。

A.良好聲譽

B.土地使用權

C.專有技術

D.商標權

答案：A

解析：暫無解析44.兩家商業銀行并購，可能帶來的好處包括(?)。

A．可以降低資本量

B．可以合并以前兩家銀行重復的部門和機構，降低成本，增加利潤

C．可以對所有資產進行重組，化解已存在的不良資產

D．可以利用合并后的新形象發展新股票，增加銀行的核心資本

E．可以提高資本充足率

答案：B,C,D,E

解析：?BCDE商業銀行提高資本充足率往往可以“雙管齊下”，同時采取分子對策和分母對策，其中非常重要的一個綜合性方法是銀行并購。在兩家或多家銀行并購以后，新銀行將擁有比以前單家銀行大得多的資本，而且與此同時，可以合并以前多家銀行重復的部分和機構，降低成本，增加利潤，從而增加資本；可以對所有資產進行重組，化解已存在的不良資產，降低風險加權總資產；可以利用合并后的新形象發行新股票，增加銀行的核心資本。故選BCDE。45.借款人的資產結構是指借款人的全部資產中負債和所有者權益所占的比重及相互關系。（）

答案：錯

解析：資產結構是指各項資產占總資產的比重。資金結構是指借款人的全部資金中負債和所有者權益所占的比重及相互關系。46.在人壽險中，有規則、定期向被投保人給付保險金的生存保險稱為（）。

A.投資連結險

B.萬能保險

C.分紅保險

D.年金保險

答案：D

解析：人壽保險可以簡單劃分為普通型人壽保險、年金保險和新型人壽保險。其中，年金保險是指以生存為給付保險金條件，按約定分期給付生存保險金，且分期給付生存保險金的間隔不超過一年(含一年)的人壽保險。年金保險多用于養老，所以又稱養老年金保險。47.張某和王某同為某銀行的一個項目團隊成員，他們在項目工作中共同研討開發項目，共享項目研究成果。張某此時正在攻讀在職博士學位，需要發表有關此研究成果的文章。銀行領導已同意其發表文章和以個人名義署名的申請。在文章署名方面，張某（）。

A.可以在不告知王某的情況下獨自署名

B.在王某不愿署名時可以單獨署名

C.發表文章時只能以銀行名義署名

D.可以和王某聯合署名

E.不管王某是否愿意，都要署兩個人的名

答案：B,D

解析：同事之間由于工作的原因會共享一些工作成果和相關資料。根據“尊重同事”原則要求，銀行業從業人員對其他同事的工作成果，諸如研究報告、調研成果等不能予以侵占或剽竊。即便共同完成的某項成果在發表或引用時也應事先征得所在機構和同事的同意。48.久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經濟價值產生較小的影響。（）

答案：錯

解析：一般而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期日之前支付的金額越小，則久期的絕對值越高，表明利率變動將會對銀行的經濟價值產生較大的影響。49.下列債券不可上市流通的是（）。

A.記賬式國債

B.憑證式國債

C.金融債券

D.無記名(實物)國債

答案：B

解析：憑證式國債是一種國家儲蓄債，不能上市流通，從購買之日起計息。在持有期內，持券人如遇特殊情況需要提取現金，可以到購買網點提前兌取。50.針對流動性風險的壓力情景包括（）。

A.表外業務、復雜產品和交易對流動性造成損耗

B.基準利率不同步以及收益率曲線出現大幅變動

C.批發和零售融資的可獲得性下降

D.信用評級下調或聲譽風險上升

E.流動性資產變現能力大幅下降

答案：A,C,D,E

解析：針對流動性風險的壓力情景包括但不限于以下內容：流動性資產變現能力大幅下降，批發和零售存款大量流失，批發和零售融資的可獲得性下降，交易對手要求追加抵（質）押品或減少融資金額，主要交易對手違約或破產，信用評級下調或聲譽風險上升，市場流動性狀況出現重大不利變化，表外業務、復雜產品和交易對流動性造成損耗，銀行支付清算系統突然中斷運行等。51.恒定混合策略是指保持投資組合中各類資產的比例固定。

答案：對

解析：恒定混合策略是指保持投資組合中各類資產的比例固定。52.下列關于房產稅的說法中，錯誤的是()。

A.依照房產余值計算繳納的，稅率為1．5％；依照房產租金收入計算繳納的，稅率為10％

B.產權出典的，由承典人繳納

C.房產稅采用從價計稅，計稅依據為按計稅余值計稅和按租金收入計稅兩種

D.房產稅由產權所有人繳納

答案：A

解析：A項，依照房產余值計算繳納的，稅率為1．2％；依照房產租金收入計算繳納的，稅率為12％。53.關于債券發行方式的說法，錯誤的是（）。

A.債券的發行方式分為直接發行和間接發行兩種

B.選擇直接發行方式一般都是一些信譽較高、知名度較高的大公司

C.直接發行使債券發行迅速而穩定，有利于保證按期有效完成發行任務

D.現代債券發行，特別是國債發行大部分是采取間接發行的方式

答案：C

解析：C項，間接發行的優點是可以通過掌握金融業務的專業機構及人員，使債券發行迅速而穩定，有利于保證按期有效完成發行任務。54.按貸款五級分類，下列屬于不良貸款的是（）。

A.逾期貸款

B.正常類貸款

C.關注類貸款

D.損失類貸款

答案：D

解析：按貸款五級分類，貸款可分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款，其中后三者屬于不良貸款。55.在整個經濟總供給與總需求大體均衡的情況下，仍然可能產生的通貨膨脹是（）。

A.需求拉上型通貨膨脹

B.成本推動型通貨膨脹

C.供求混合型通貨膨脹

D.結構型通貨膨脹

答案：D

解析：通貨膨脹還可以在整個經濟總供給與總需求大體均衡的情況下，由于經濟結構因素的變化而引起。在社會總供求不變的情況下，由于需求發生了結構性變化，會引起經濟中某些部門處于需求增加的狀態，而另一些部門處于需求減少的狀態。需求增加的部門或地區，物價和工資上漲；需求減少的部門或地區，則因價格和工資剛性，其工資和物價卻沒有相應下跌，因而造成物價總水平的上漲。同時，需求增加的部門的價格和工資上漲后，也會導致需求減少部門的工業品成本增加，價格也隨之上漲，其結果仍然是物價總水平的上漲。56.下列各項中，可用來考察借款人與銀行關系的項目是（）。

A.借款人經濟效益

B.貸款人財務狀況

C.借款人規模

D.不良貸款比率

答案：D

解析：借款人與銀行的關系主要包括借款人在銀行開戶的情況；在銀行長短期貸款余額，以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況；在銀行日平均存款余額、結算業務量、綜合收益；新增貸款后銀行新增的存款、結算量及各項收益預測；借款人的或有負債情況；借款人已經提供的抵押(質押)擔保情況；借款人與其他銀行的關系、在其他銀行的開戶與借款情況。故本題選D。57.商業銀行應在收到征信服務中心的復核通知之日起（）個工作日內給予答復。

A.3

B.5

C.10

D.15

答案：B

解析：當征信服務中心認為有關商業銀行報送的信息可疑時，應當按有關規定的程序及時向該商業銀行發出復核通知，商業銀行應當在收到復核通知之日起5個工作日內給予答復。58.風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的（）。

A.風險識別

B.風險監測

C.風險控制

D.風險加總

答案：D

解析：風險計量既需要對單筆交易承擔的風險進行計量，也要對組合層面、銀行整體層面承擔的風險水平進行評估，也就是通常所說的風險加總。不同類型的風險之間、風險參數之間、不同機構之間都存在著相關性，對相關性假設的合理性成為風險加總可信度的關鍵。59.在我國商業銀行托管業務中，商業銀行主要是通過服務費用來實現盈利的，如托管費等。（）

答案：對

解析：商業銀行托管業務屬于中間業務的一種，中間業務相比于傳統業務而言，具有以下特點：①不運用或不直接運用銀行的自有資金；②不承擔或不直接承擔市場風險；③以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業務；④以收取服務費(手續費、管理費等)、賺取價差的方式獲得收益；⑤種類多、范圍廣，產生的收入在商業銀行營業收入中所占的比重日益上升。

60.在實踐中，以下不是人們通常按金融風險造成的損失劃分的是（）。

A.已造成損失

B.預期損失

C.非預期損失

D.災難性損失

答案：A

解析：在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失三大類。61.金融犯罪的對象只能是人。()

答案：錯

解析：金融犯罪的對象，可以是人，也可以是各種金融工具。62.債券市場的主體是（），債券存量約占全市場的95％。

A.銀行間市場

B.場外市場

C.交易所市場

D.商業銀行柜臺市場

答案：A

解析：銀行間市場是債券市場的主體，債券存量約占全市場的95％，這一市場參與者是各類機構投資者，屬于大宗交易市場(批發市場)，實行雙邊談判成交，典型的結算方式是逐筆結算。63.交易賬戶中的金融工具和商品頭寸應滿足的條件有（）。

A.能夠準確估值

B.能夠完全對沖以規避風險

C.能夠進行積極的管理

D.在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤

E.能夠提高盈利水平

答案：A,B,C,D

解析：交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上應滿足以下條件：在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤；能夠完全對沖以規避風險；能夠準確估值；能夠進行積極的管理。64.商業銀行的內部控制措施包括（）。[2014年6月真題]

A.針對不同活動的特點，執行差異化的業務流程和管理流程

B.建立健全內部控制制度體系

C.形成規范的部門、崗位職責說明，明確相應的報告路線

D.嚴格執行會計準則與制度，及時準確地反映各項業務交易，確保財務會計信息真實、可靠、完整

E.建立有效的核對、監控制度

答案：B,C,D,E

解析：A項，商業銀行應合理確定各項業務活動和管理活動的風險控制點，采取適當的控制措施，執行標準統一的業務流程和管理流程，確保規范運作。65.個人購匯保證金是商業銀行與客戶約定未來某一特定日期或時期，依約定的外匯幣種、金額、匯率進行結售匯交割，為保證客戶履約而要求其預先存人的特定款項。（）

答案：錯

解析：個人購匯保證金是指為解決境內居民個人自費出國(境)留學需預交一定比例外匯保證金才能取得前往國家入境簽證的特殊需要，外匯管理局允許商業銀行向居民個人收存一定比例人民幣作為居民購匯取得外匯保證金的前提。遠期結售匯保證金是商業銀行與客戶約定未來某一特定日期或時期，依約定的外匯幣種、金額、匯率進行結售匯交割，為保證客戶履約而要求其預先存入的特定款項。66.在銀行的公司理財業務中，商業銀行運用自有資金，為機構客戶提供投資顧問、資產管理等專業化服務。()

答案：錯

解析：在公司理財業務中，銀行利用的是技術、信息、服務網絡、資金、信用等方面的優勢，管理運作的是客戶資金，而非自有資金。67.下列關于稅與費的說法，不正確的有（）。

A.稅收的主體是國家，而費的收取主體多是行政事業單位、行業主管部門等

B.稅收和費通常都具有補償性

C.稅收和費通常都具有靈活性

D.稅收收入由國家預算統一安排，用于社會公共需要支出

E.費一般具有專款專用的性質

答案：B,C

解析：B項，稅收具有無償性，納稅人繳納的稅收與國家提供的公共產品和服務之間不具有對稱性；費則通常具有補償性，主要用于成本補償的需要，特定的費與特定的服務往往具有對稱性。C項，稅收具有穩定性，而費則具有靈活性。稅法一經制定，對全國具有統一效力，并相對穩定；費的收取一般由不同部門、不同地區根據實際情況靈活確定。68.按照我國商業銀行的發展水平和外部環境，短期內我國銀行尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協議》的條件，因此，中國銀監會確立了()原則。

A、分類實施

B、分層推進

C、分步達標

D、循序漸進

E、東部地區率先實施

答案：A,B,C

解析：A,B,C

按照我國商業銀行的發展水平和外部環境，短期內我國銀行業尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協議》的條件。因此，中國銀監會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。69.理財規劃書的主要內容包括（）。

A.家庭基本信息以及尋求專業理財規劃服務的目的

B.家庭財務狀況分析

C.綜合理財規劃建議

D.明確人生不同階段的理財目標，全生涯模擬仿真結果

E.理財目標的評估和調整

答案：A,B,C,D,E

解析：理財規劃書的主要內容：??1.家庭基本信息以及尋求專業理財規劃服務的目的。

??2.家庭財務狀況分析。

??3.明確人生不同階段的理財目標，全生涯模擬仿真結果。

??4.理財目標的評估和調整。

??5.綜合理財規劃建議。

70.按照4E標準要求，理財師資格認證的首要環節是（）。

A.考試

B.教育

C.工作經驗

D.職業道德

答案：B

解析：國內外各類專業理財證書基本都執行“4E”認證標準，“4E”由教育、考試、工作經驗和職業道德四部分組成。按照4E標準要求，教育是理財師資格認證的首要環節。71.（）是指債務人將債務轉為資本，同時債權人將債權轉為股權的債務重組方式。

A.債務轉為資本

B.減免貸款利息

C.以資抵債

D.借款企業變更

答案：A

解析：債務轉為資本是指債務人將債務轉為資本，同時債權人將債權轉為股權的債務重組方式。72.巴塞爾新資本協議中規定商業銀行總資本充足率不得低于（）。

A.8%

B.6%

C.4%

D.5%

答案：A

解析：巴塞爾新資本協議中規定商業銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。73.關于久期公式dP／dy=-D×P／(1+y)，下列各項理解正確的是（）。

A.久期越長，固定收益產品的價格變動幅度越大

B.價格變動的程度與久期的長短無關

C.久期公式中的D為修正久期

D.收益率與價格同向變動

答案：A

解析：當市場利率發生變化時，固定收益產品的價格將發生反比例的變動，其變動程度取決于久期的長短，久期越長，其變動幅度也就越大。久期公式中的D為麥考利久期，修正久期為D/(1+y)，y表示市場利率。74.假定某投資者以940元的價格購買了面額為1000元，票面利率為10%，剩余期限為6年的債券，該投資者的當期收益率為()。

A.9%

B.10%

C.11%

D.17%

答案：C

解析：當期收益率=利息收益/債券購買價格=(1000×10%)/940=10．64%≈11%。75.在資產風險管理模式階段，商業銀行經營中最直接、最經常性的風險來自()業務。

A.負債

B.資產

C.理財

D.信用

答案：B

解析：在資產風險管理模式階段，商業銀行經營中最直接、最經常性的風險來自資產業務。76.投資規劃的重點在于客戶需求或()的實現。

A、個人收益

B、理財收益

C、理財目標

D、資產增值

答案：C

解析：C

投資與投資規劃的相同點是，兩者都關系到投資工具的選擇和組合；不同之處在于投資或資產配置的目的是收益與風險的平衡，投資規劃鮑重點在于客戶需求或理財目標的實現。77.貸款組合層面的行業風險應關注的因素不包括（）。

A.銀行客戶的行業集中度

B.銀行貸款在不同行業中的分布

C.銀行主要客戶所在行業的特征

D.銀行客戶集中地區的信用環境和法律環境

答案：D

解析：行業風險是指當某些行業出現產業結構調整或原材料價格上升或競爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業的借款人可能因履約能力整體下降而給商業銀行造成系統性的信用風險損失。D項屬于區域風險應關注的因素。78.下列關于市場風險計量方法的說法，正確的有(?)。

A.缺口分析是對利率變動進行敏感性分析的方法之一

B.久期分析是衡量利率變動對銀行整體經濟價值的影響

C.外匯敞口分析是商業銀行較早采用的匯率風險計量方法

D.缺口分析是一種比較高級的利率風險計量方法

E.缺口分析是比久期分析方法先進的利率風險計量方法

答案：A,B,C

解析：缺口分析和久期分析都是對利率變動進行敏感性分析的方法；久期分析是衡量利率變動對銀行整體經濟價值的影響；外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益的影響，是商業銀行較早采用的匯率風險計量方法；缺口分析是一種比較初級、粗略的利率風險計量方法；久期分析是比缺口分析方法更為先進的利率風險計量方法。?

79.下列關于放款執行部門的說法，不正確的是（）。

A.放款執行部門負責貸款發放和支付審核

B.放款執行部門應獨立于前臺營銷部門

C.放款執行部門接受中臺授信審批部門的直接領導

D.設立獨立的放款執行部門或崗位，可實現對放款環節的專業化和有效控制

答案：C

解析：根據《固定資產貸款管理暫行辦法》第二十一條，貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，即放款執行部門，負責貸款發放和支付審核。它首先應獨立于前臺營銷部門，其次還應獨立于中臺授信審批部門。設立獨立的放款執行部門或崗位，可實現對放款環節的專業化和有效控制。80.個人理財業務中，當事人訂立合同時，法律、行政法規規定采用書面形式的，應當采用書面形式，以下不屬于書面形式的是（）。

A.合同書、信件和數據電文

B.電報、電傳、傳真

C.電子郵件

D.口頭承諾

答案：D

解析：當事人訂立合同，有書面形式、口頭形式和其他形式。書面形式是指合同書、信件和數據電文(包括電報、電傳、傳真、電子數據交換和電子郵件)等可以有形地表現所載內容的形式。81.持票人轉讓票據權利予他人的行為是（）。

A.背書

B.承兌

C.保證

D.保付

答案：A

解析：背書是指持票人轉讓票據權利予他人。背書轉讓是持票人的票據行為，只有持票人才能進行票據的背書。背書是轉讓票據權利的行為，票據一經背書轉讓，票據上的權利也隨之轉讓給被背書人。82.個人商用房貸款期限最長不超過（）年。

A.1

B.3

C.5

D.10

答案：D

解析：個人商用房貸款期限最短為1年(含)，最長不超過10年。83.我國商業銀行凈穩定資金比率必須大于()。

A.25％

B.50％

C.100％

D.200％

答案：C

解析：凈穩定資金比率定義為可用穩定資金與所需穩定資金之比，這個比率必須大于100％。84.失職違規引發的操作風險是指商業銀行內部員工因過失沒有按照雇傭合同、內部員工守則、相關業務及管理規定操作或者辦理業務造成的風險。下列（）活動屬于這一因素。

A.交易不報告

B.短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業務余額增長

C.意識到本身缺乏必要的知識，但在工作中利用這種缺陷

D.有組織的勞工運動

答案：B

解析：短貸長用，借新還舊，追求片面的信貸業務余額增長屬于失職違規引發的操作風險。85.在抵押擔保中，抵押物價值（）所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。

A.等于

B.小于

C.大于

D.大于或等于

答案：C

解析：在抵押擔保中，抵押物價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時或者先后就同一項財產向兩個以上的債權人進行抵押。86.我國的銀行業監管機構就是銀監會。?(?)

答案：錯

解析：在我國，銀行業監管機構既包括中國銀行業監督管理委員會，也包括中國人民銀行、國家外匯管理局等行使監督管理職能的部門及其分支機構。?87.績效考評是銀行業金融機構對考評對象在特定期間內的（）進行綜合評價，并根據考評結果改進經營管理的過程。

A.職業道德

B.經營成果

C.投資收益

D.風險狀況

E.內控管理

答案：B,D,E

解析：績效考評是指銀行業金融機構為落實監管要求和實現自身發展戰略，通過建立考評指標、設定考評標準，對考評對象在特定期間內的經營成果、風險狀況及內控管理進行綜合評價，并根據考評結果改進經營管理的過程。88.下列關于質押的說法中，錯誤的是（）

A.質押是債權人所享有的通過占有由債務人或第三人移交的質物而使其債權優先受償的

B.享有質權的人稱為質權人

C.質押擔保的范圍只包括主債權及利息

D.以質物作擔保所發放的貸款為質押貸款

答案：C

解析：C項應該是質押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金、質物保管費用和實現質權的費用。89.某商業銀行上年度期末可供分配的資本為5000億元，計劃本年度注入1000億元新資本。若本年度電子行業在資本分配中的權重為5％，則本年度電子行業資本分配的限額為（）億元。

A.30

B.50

C.300

D.250

答案：C

解析：根據公式，資本的組合限額=資本×資本分配權重，可得本年度電子行業資本分配的限額=(5000+1000)×5％=300(億元)。90.不屬于優先股股票享有的主要權利的是()。

A、優先按約定方式領取股息

B、優先清償權

C、經營決策的參與權

D、優先股股息是固定的

答案：C

解析：C

優先股股票享有的主要權利有：第一，優先按約定方式領取股息。第二，優先清償權。第三，限制參與經營決策。第四，優先股股息是固定的。91.商業銀行的四大轉變不正確的是()。

A、從資金提供者轉變為資金組織者

B、從主要參與貨幣市場到同時涉足資本市場

C、從資產持有與管理并重轉變為資產持有

D、從交易為主轉變為交易服務并重

答案：C

解析：C

商業銀行的四大轉變表現有：從資金提供者轉變為資金組織者；從主要參與貨幣市場到同時涉足資本市場；從資產持有轉變為資產持有與管理并重和從交易為主轉變為交易服務并重。92.理財規劃須關注基金市場，在三大經典風險調整收益率指數中，()是指在一段評價期內基金投資組合的平均超額收益率超過無風險收益率部分與該基金的收益率的標準差之比。

A.夏普比率

B.詹森指數

C.特雷納指數

D.晨星指數

答案：A

解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得回報。當投資人當前的投資組合為唯一投資時，用標準差作為投資組合的風險指標是合適的。93.下列哪項不屬于造成商業銀行操作風險的外部因素?（）

A.外部欺詐

B.自然災害

C.行業競爭激烈

D.交通事故

答案：C

解析：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰略風險。操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，其中，外部事件方面表現為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。94.個人征信系統中的信用交易信息包括()。

A.婚姻信息

B.交通違章信息

C.經營信息

D.信用卡信息

E.貸款信息

答案：D,E

解析：個人征信系統所搜集的個人信用信息包括個人基本信息、信貸信息、非銀行信息、客戶本人聲明等各類信息。信貸信息，包括銀行信貸信用信息匯總、信用卡匯總信息、準貸記卡匯總信息、貸記卡匯總信息、貸款匯總信息、為他人貸款擔保匯總信息(信用明細信息包括信用卡明細信息、信用卡最近24個月每個月的還款狀態記錄、貸款明細信息、為他人貸款擔保明細信息等)等信息。95.關于基本信貸分析，下列說法正確的是（）。

A.如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應拒絕對其貸款，然后進一步分析原因

B.貸款被挪用會使還款周期變化，貸款償還的不確定性加大

C.對銀行來說，擔保抵押是最可靠的還貸方式

D.資本轉換周期通過一個生產周期來完成

答案：B

解析：A項，在還款記錄分析中，如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應進一步分析其深層次的原因，然后再做信貸判斷；C項，對銀行來說，借款人正常經營產生的資金是償還債務的最可靠方式，擔保抵押由于不確定性因素較多且成本較高，因此風險較大；D項，資本轉換周期往往通過幾個生產轉換周期完成。96.商業銀行開展金融創新活動，應堅持合法合規的原則，遵守法律、行政法規和規章的規定，不能以金融創新為名違反法律規定或變相逃避監管。（）

答案：對

解析：商業銀行開展金融創新，需要遵循如下一些基本原則:①合法合規原則；②公平競爭原則；③加強知識產權保護原則；④成本可算原則；⑤強化業務監測原則；⑥客戶適當性原則；⑦防范交易對手風險原則；⑧維護客戶利益原則。其中，合法合規原則要求商業銀行開展金融創新活動，應遵守法律、行政法規和規章的規定。97.風險為本的監管模式的特點包括（）。

A.計劃性強

B.目標明確

C.提高效率

D.節省資源

E.操作復雜

答案：A,B,C,D

解析：風險監管是一種計劃性強、目標明確、提高效率和節省資源的監管模式。它代表著國際銀行業監管發展的趨勢和方向。98.風險監管核心指標分為（）。

A.風險水平類

B.風險遷徙類

C.風險緩釋類

D.風險對沖類

E.風險抵補類

答案：A,B,E

解析：風險監管核心指標分為風險遷徙類指標、風險抵補類指標、風險水平類指標三個主要類別。99.操作風險是一種發生在實務操作中的、內部形成的系統性風險。（）

答案：錯

解析：操作風險是指在個人住房貸款業務操作過程中，由于違反操作規程或操作中存在疏漏等情況而產生的風險，是一種發生在實務操作中的、內部形成的非系統性風險。100.我國商業銀行的投資理財顧問服務是指商業銀行向客戶提供（）等。

A.現金管理服務

B.資產管理

C.財務分析與規劃

D.投資建議

E.個人投資產品推介

答案：C,D,E101.下列銀行確立授信額度的步驟中，位于“償債能力分析”之后的是()。

A.分析借款原因與借款需求

B.討論借款原因和具體需求額度，評估借款企業可能產生的特殊情況

C.評估關鍵風險和影響借款企業資產周轉和債務清償能力因素

D.整合所有的授信額度作為借款企業的信用額度，完成最后授信評審并提交審核

答案：D

解析：銀行確立授信額度的步驟為：①分析借款原因和借款需求；②在一些情況下，大致評估長期貸款的進程；③討論借款原因和具體需求額度；④評估關鍵風險和所有影響借款企業的資產轉換周期和債務清償能力的因素；⑤進行償債能力分析；⑥整合所有的授信額度作為借款企業的信用額度，完成最后授信評審并提交審核。102.資本充足性的考評標準是()。

A、資本充足率（資本／風險資產），要求這一比率達到6.5%~7%

B、有問題放款與基礎資本的比率，一般要求該比率低于15%

C、隨時滿足存款客戶的取款需要和貸款客戶的貸款要求的能力

D、考察利率、匯率、商品價格及股票價格的變化，對金融機構的收益或資本可能產生不良影響的程度

答案：A

解析：A

資本充足性的考評標準是是資本充足率（資本／風險資產），要求這一比率達到6.5%~7%103.債權人會議通過和解協議的決議，由出席會議的有表決權的債權人（）同意。

A.三分之一

B.過半數

C.三分之二

D.全部

答案：B

解析：債權人會議通過和解協議的決議，由出席會議的有表決權的債權人過半數同意。104.借記卡按功能不同的劃分不包括()。

A、轉賬卡

B、專用卡

C、多用卡

D、儲值卡

答案：C

解析：C

借記卡按功能的不同分為轉賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。105.在沒有市場價格時，通過公允價值法判斷貸款價值的依據有（）。

A.流動比率

B.專門評級機構對類似貸款的評級

C.期限

D.利率

E.各等級類似貸款的市場價格

答案：B,C,D,E

解析：應用公允價值法確定貸款價值時，如果貸款沒有市場價格，應通過判斷為貸款定價。判斷的依據包括期限、利率和與各等級類似貸款的市場價格、專門評級價格對類似貸款的評級，以及貸款證券化條件下確定的貸款價值。選項A不符合題意。106.理財規劃書的實用性是指()。

A.方案中的建議、措施具有可操作性

B.客戶能夠理解理財規劃書的內容

C.理財規劃書能夠吸引大量客戶

D.方案中的建議、措施能夠取得預期的效果

E.方案中的建議、措施可能帶來高額收益

答案：A,D

解析：理財規劃書的實用性，簡單來說就是方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預期的效果。107.風險管理部門在()的領導下，負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統等在內的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作。

A.股東大會

B.董事會

C.監事會

D.首席風險官

答案：D

解析：風險管理部門在高管層(首席風險官)的領導下，負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統等在內的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風險進行識別、計量、監測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩健經營、持續發展。108.銀行可以向借款人提供與抵押物等價的貸款。（）

答案：錯

解析：銀行一般向借款人提供的貸款額會低于抵押物的評估值。109.下列關于放款執行部門的說法，不正確的是（）。

A.放款執行部門負責貸款發放和支付審核

B.放款執行部門應獨立于前臺營銷部門

C.放款執行部門接受中臺授信審批部門的直接領導

D.設立獨立的放款執行部門或崗位，可實現對放款環節的專業化和有效控制

答案：C

解析：根據《固定資產貸款管理暫行辦法》第二十一條，貸款人應設立獨立的責任部門或崗位，即放款執行部門，負責貸款發放和支付審核。它首先應獨立于前臺營銷部門，其次還應獨立于中臺授信審批部門。設立獨立的放款執行部門或崗位，可實現對放款環節的專業化和有效控制。110.()承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保銀行有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。

A.股東大會

B.董事會

C.監事會

D.經理

答案：B

解析：董事會承擔對市場風險管理實施監控的最終責任，確保銀行有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的各類市場風險。111.風險識別應涵蓋銀行面臨的所有重大風險，不包括（）。

A.表內與表外

B.集團層面

C.投資組合層面

D.收益層面

答案：D

解析：風險識別應涵蓋銀行面臨的所有重大風險，包括表內與表外、集團層面、投資組合層面及業務條線層面的風險。112.銀行可從()方面對區域政府信用進行分析。

A.政府以往信用記錄

B.區域產業政策合理性

C.政府收入結構與支出結構的變動趨勢

D.政府法制化程度

E.政府市場化水平

答案：A,C

解析：要善于根據以往地方政府的信用記錄，分析政府收入結構和支出結構。113.個人貸款催收流程的步驟不包括（）。

A.訴前催收

B.不良貸款催收

C.早期催收

D.中期催收

答案：A

解析：根據催收客戶數量、金額、逾期時間、還款意愿等因素，催收流程一般設置為早期催收、中期催收和不良貸款催收三大步驟。114.在家庭生命周期中的（），借貸行為通常是為了消費或者改善家庭的生活品質。

A.早期階段

B.財富積累后期

C.退休養老期

D.整個過程

答案：A

解析：借貸目的包括消費目的，投資目的，抑或是改善生活品質的目的。在家庭生命周期中，早期階段的借貸行為通常是為了消費或者改善家庭的生活品質。115.某銀行在分析市場環境時，對自身實力也要分析，分析的內容不包括（）。

A.該銀行在市場中的地位

B.該銀行市場營銷部門的能力

C.政府對該銀行的特殊政策

D.該銀行的市場聲譽

答案：B

解析：銀行市場環境分析中的內部環境分析包括銀行內部資源分析和銀行自身實力分析兩個方面。其中，自身實力分析的內容包括：①銀行的業務能力；②銀行的市場地位；③銀行的市場聲譽；④銀行的財務實力；⑤政府對銀行的特殊政策；⑥銀行領導人的能力。116.下列信息中屬于客戶的定量信息的是()。

A.就業預期

B.風險特征

C.收入與支出

D.投資偏好

答案：C

解析：定量信息是可以用貨幣量化分析的客戶信息，通常包括客戶的資產和負債，收入與支出、保單信息、雇員福利、養老金規劃等;定性信息是不能用貨幣量化分析的信息，包括客戶的就業預期、風險特征、投資偏好、理財知識水平、金錢觀、家庭關系等。117.下列關于責任保險的說法正確的是（）。

A.屬于狹義的財產保險范疇

B.以合同的權利人和義務人約定的經濟信用為保險標的

C.以被保險人對第三者的財產損失或人身傷害依照法律應負的賠償責任為保險標的

D.責任保險中的責任指侵權責任

答案：C

解析：責任保險是以被保險人對第三者的財產損失或人身傷害依照法律應負的賠償責任為保險標的的保險，它屬于廣義的財產保險范疇。責任保險承保的責任主要包括侵權責任和違約責任兩種。118.理財資金用于投資金融衍生品或結構性產品，商業銀行或其委托的境內投資管理人應具備（），以及相適應的風險管理能力。

A.金融機構衍生品交易資格

B.理財產品交易資格

C.儲蓄產品交易資格

D.金融機構投資產品交易資格

答案：A

解析：根據《關于進一步規范商業銀行個人理財業務投資管理有關問題的通知》的規定，理財資金用于投資會融衍生品或結構性產品，商業銀行或其委托的境內投資管理人應具備金融機構衍生品交易資格，以及相適應的風險管理能力。119.下列不屬于國別風險的是()。

A.政治風險

B.宏觀經濟風險

C.結算風險

D.傳染風險

答案：C

解析：國別風險的主要類型包括：轉移風險、主權風險、傳染風險、貨幣風險、宏觀經濟風險、政治風險、間接國別風險七類。結算風險屬于信用風險。120.下列有關商業銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是()。

A.商業銀行應制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執行部門內部的資料流轉要求和審核規則

B.貸款支付后因借款人交易對手原因導致退款的，貸款人應及時通知借款人重新付款并審核

C.商業銀行應要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料

D.貸款人受托支付是實貸實付的主要體現方式，最能體現實貸實付的核心要求

答案：C

解析：C項，在受托支付方式下，銀行業金融機構除須要求借款人提供提款通知書、借據外，還應要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物單據、共同簽證單、付款文件等。121.投資性資產比率的參考值是（）。

A.20％

B.40％

C.50％

D.70％

答案：C

解析：投資陛資產比率=投資性資產／總資產，投資性資產比率越大說明理財積極性越高，投資資產比率應保持在50％以上，以保證已有的財務資源能有較為適當的增長率。122.根據不同的管理需要和本質特性，商業銀行資本可以分為（）。

A.賬面資本、經濟資本、監管資本

B.持續經營資本、破產清算資本

C.核心一級資本、其他一級資本、二級資本

D.實收資本、資本公積、盈余資本

答案：A

解析：根據不同的管理需要和本質特性，商業銀行資本有賬面資本、經濟資本和監管資本三個概念。其中，賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入；經濟資本是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經濟損失所需要持有的資本數額；監管資本是監管當局規定的銀行必須持有的與其業務總體風險水平相匹配的資本。123.客戶進貨價格主要受（）影響。

A.市場供求關系

B.進貨渠道

C.進貨批量

D.規格標準

E.客戶關系

答案：A,B,C,D,E

解析：進貨價格是客戶購買原材料等物品的價格，它除受市場供求關系影響外，還主要取決于進貨渠道、進貨批量、規格標準、運輸費用、客戶關系等因素。124.行政復議機關是指依照法律規定，有權受理行政復議的申請，依法對被申請的行政行為進行合法性、適當性審查并作出裁決的行政機關。（）

答案：對

解析：行政復議機關是指依照法律規定，有權受理行政復議的申請．依法對被申請的行政行為進行合法性、適當性審查并作出裁決的行政機關。125.評估中對利潤的審查主要針對（）。

A.計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致

B.所涉及的稅率是否符合現行規定

C.利潤的計算公式是否正確

D.稅后利潤的分配順序是否正確

E.稅后利潤的分配項目是否合理

答案：A,C,D

解析：評估中對利潤的審查主要針對三個方面：利潤的計算公式是否正確；現行的增值稅實行價外稅，計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口徑是否一致；稅后利潤的分配順序是否正確。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.按監管主體數量劃分法又稱（），即對于不同的金融機構和金融業務，無論審慎監管，還是業務監管，都由一個機構負責監管。

A.單一全能型

B.多頭監管型

C.“雙峰”監管型

D.傘形監管型

答案：A

解析：按監管主體數量劃分法又稱單一全能型，即對于不同的金融機構和金融業務，無論審慎監管，還是業務監管，都由一個機構負責監管。

考點

國際上主要金融監管的體制2.組合層面的風險識別應當關注(?)。

A.銀行業務及客戶集中地區的地方政府相關政策及其適用性

B.銀行業務及客戶集中地區的經濟狀況及其變動趨勢

C.銀行客戶是否過度集中于某個地區

D.政府及金融監管部門對本行客戶集中地區的發展政策、措施是否發生變化

E.銀行客戶集中地區的信用環境和法律環境出現改善/惡化?

答案：A,B,C,D,E

解析：上述都是組合層面的區域風險識別應當關注的因素。?

考點?

貸款組合的信用風險識別?

3.下列（）措施主要是針對銀行業金融機構的內部控制和風險管理有比較嚴重的缺陷，存在著嚴重違規的關聯交易行為，有可能低價轉讓資產，使該機構蒙受損失等情況。

A.限制資產轉讓

B.限制分配紅利和其他收入

C.責令暫停部分業務、停止批準開辦新業務

D.停止增設分支機構申請的審查批準

答案：A

解析：限制資產轉讓，賦予銀行業監督管理機構限制銀行業金融機構資產轉讓行為的權力。該項措施主要是針對銀行業金融機構的內部控制和風險管理有比較嚴重的缺陷，存在著嚴重違規的關聯交易行為，有可能低價轉讓資產，使該機構蒙受損失等情況。4.根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》，下列關于商業銀行第二支柱建設的描述，最不恰當的是（）。

A、銀行需要審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質量，制定資本規劃和資本充足率管理計劃

B、銀行需要建立完善的風險管理框架和穩健的內部資本充足評估程序

C、銀行應將內部資本充足評估程序作為內部管理和決策的組成部分

D、內部資本充足評估程序應至少每三年實施一次

答案：D

解析：D項，內部資本充足評估程序應當至少每年實施一次，在銀行經營情況、風險狀況和外部環境發生重大變化時，應及時進行調整和更新。5.屬于家庭財產保險保障范圍的是()。

A.朋友寄存在家的一把紅木椅子

B.一盆花

C.一包現金

D.一把紅木椅子

答案：D

解析：家庭財產保險簡稱家財險，凡存放、坐落在保險單列明的地址，屬于被保險人自有的家庭財產，都可以向保險人投保家庭財產保險。保險公司對家庭財產進行區分，將家庭財產分為一般可保財產、特約可保財產和不可保財產三類。一把紅木椅子屬于室內裝修、裝飾及附屬設施，是可保財產。A項，朋友寄存在家的一把紅木椅子不屬于被保險人自有的家庭財產；B項，花的價值無法鑒定，是不可保財產；C項，現金屬于不可保財產。6.貸款分類是是指商業銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是以貸款的內在風險程度和債務人還款能力為核心，判斷債務人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。（）

答案：對

解析：貸款分類是指商業銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是以貸款的內在風險程度和債務人還款能力為核心，判斷債務人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。7.（）是指不法分子將非法資金直接存放到銀行等合法金融機構，或通過地下錢莊等非法金融體系進入銀行或轉移至國外，其目的就是讓非法資金進入金融機構，以便于下一步的資金轉移。

A.融合階段

B.離析階段

C.放置階段

D.轉移階段

答案：C

解析：放置階段，是指不法分子將非法資金直接存放到銀行等合法金融機構，或通過地下錢莊等非法金融體系進入銀行或轉移至國外，其目的就是讓非法資金進入金融機構，以便于下一步的資金轉移。8.齊先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據保險合同的規定，孩子0歲到15歲期間為交費期，年交保費3650元，年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業祝賀金，年初領取。

齊先生為此共需支付()元保費。

A.51100

B.55000

C.54750

D.58400

答案：C

解析：3650X15=54750(元)。9.對投資者而言，債券型理財產品面臨的最大風險有()。

A.利率風險

B.匯率風險

C.流動性風險

D.操作風險

E.提前償付風險

答案：A,B,C

解析：對于投資者而言，購買債券型理財產品面臨的最大風險來自利率風險、匯率風險和流動性風險。10.在巴塞爾協議Ⅲ出臺之際，中國銀監會適時推出（）四大監管工具，形成中國銀行業監管新框架，積極適應國際監管新標準。

A.流動性要求

B.撥備率

C.資本要求

D.杠桿率

E.市場約束

答案：A,B,C,D

解析：2011年，在巴塞爾協議Ⅲ出臺之際，中國銀監會及時推出資本要求、杠桿率、撥備率和流動性要求四大監管工具，初步形成中國銀行業監管新框架，以積極適應國際監管新標準。11.抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業銀行必須要求其提出()，并經銀行同意后予以辦理。

A.電話申請

B.書面申請

C.信用承諾

D.口頭協議

答案：B12.信貸資金的供求狀況屬于影響銀行營銷決策的（）因素。

A.經濟技術環境

B.社會與文化環境

C.宏觀環境

D.微觀環境

答案：D

解析：影響銀行營銷決策的微觀環境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業競爭對手的實力與策略。13.其他合作機構風險的防控措施不包括（）。

A.積極利用法律手段，追究當事人刑事責任，加大“假個貸”的實施成本

B.深入調查，選擇講信用、重誠信的合作機構

C.業務合作中不過分依賴合作機構

D.嚴格執行準入退出制度

答案：A

解析：其他合作機構風險的防控措施包括：①深入調查，選擇講信用、重誠信的合作機構；②業務合作中不過分依賴合作機構；③嚴格執行準入退出制度；④有效利用保證金制度：⑤嚴格執行回訪制度。14.下列不屬于個人住房貸款抵押擔保的法律風險的是（）。

A.抵押物重復抵押

B.抵押物市場價值波動較大

C.抵押物為學校、醫院等公益性事業單位公益財產

D.抵押登記瑕疵，使得抵押擔保處于抵押不生效的風險中

答案：B

解析：個人住房貸款抵押擔保的法律風險包括：①抵押物的合法有效性，根據《擔保法》規定，學校、醫院等公益性事業單位公益財產，所有權不明、有爭議的以及宅基地使用權不得設定抵押；②抵押物重復抵押；③抵押物價值高估、不足值或抵押率偏高；④抵押登記存在瑕疵，使得抵押擔保處于抵押不生效的風險中。15.1992年美國全國反虛假財務報告委員會下屬的發起人委員會發布《內部控制一整體框架》，文件明確了內部控制的三大目標，包括（）。

A.控制環境風險

B.財務報告的可靠性

C.發展的效果和效率

D.財務報告的合規性

E.相關法律法規的遵循

答案：B,C,E

解析：現代意義上的內部控制的演進，其中一個重要的標志性事件．是1992年美國全國反虛假財務報告委員會下屬的發起人委員會發布《內部控制——整體框架》。該文件明確了內部控制的三大目標，包括財務報告的可靠性、發展的效果和效率、相關法律法規的遵循；并提出了內部控制的五個要素，包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督。16.在家庭收支表中，下列屬于工作收入的是()。

A.企事業單位的承包經營所得

B.財產租賃和轉讓所得

C.財產繼承所得

D.特許使用權使用費所得

答案：A

解析：家庭收入的分類主要包括：工作收入、理財收人(又稱投資收入)和其他收入三大類。工作收入是指家庭成員通過工作、勞務等獲得的可支配收入，即完稅后的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎、勞務收入、稿酬、個人經營所得等。其中個人經營所得包括個體工商戶的生產、經營所得，企事業單位的承包經營、承租經營所得等。BD兩項屬于理財收入；C項屬于其他收入。17.關于商業銀行銷售綜合理財產品，下列要求錯誤的是（）。

A.建立必要的委托投資跟蹤審計制度

B.商業銀行可以自主更改客戶資金的投資方向、范圍或方式

C.建立銷售理財產品的分級審核批準制度

D.設置不低于5萬元人民幣的