第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理【知識(shí)目標(biāo)】熟悉商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的種類和操作，掌握對(duì)借款企業(yè)信用分析的內(nèi)容，了解商業(yè)銀行貸款政策和我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的現(xiàn)狀以及解決不良貸款的對(duì)策。【能力目標(biāo)】能夠掌握商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的操作程序，會(huì)對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)深刻的信用分析，了解幾種常用的貸款定價(jià)方法，并用所學(xué)知識(shí)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行分析。學(xué)習(xí)目標(biāo)

本章重點(diǎn)：貸款種類、貸款業(yè)務(wù)操作程序、對(duì)借款企業(yè)信用分析本章難點(diǎn)：貸款定價(jià)、對(duì)借款企業(yè)信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理學(xué)習(xí)目標(biāo)本章重點(diǎn)：貸款種類1第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第二節(jié)貸款定價(jià)第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第二節(jié)2第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述一、概念第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

貸款（亦稱為放款），是指商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將組織到的貨幣資金以一定的利率提供給借款人使用，并按約定到期收回本息的一種資金運(yùn)用方式。最基本的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)重要的盈利資產(chǎn)、主要的利潤(rùn)來(lái)源第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述一、概念第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理3利潤(rùn)來(lái)源中國(guó)銀行業(yè)大約92%的收入都是從利息獲得的，而其他渠道獲得的收入只有8%（在歐美的銀行界利息收入僅僅占60%到70%，中間業(yè)務(wù)越來(lái)越成為主要的收入來(lái)源

）。不管是從經(jīng)濟(jì)的循環(huán)周期來(lái)說(shuō)，還是從產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)改變來(lái)說(shuō)，都必須實(shí)現(xiàn)收入來(lái)源多樣化才能降低風(fēng)險(xiǎn)，如果單純的依賴一種收入來(lái)源的話是非常脆弱的。信用卡業(yè)務(wù)已成為國(guó)外商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。信用卡業(yè)務(wù)是許多國(guó)際大銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤(rùn)來(lái)源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤(rùn)總額的三分之一，美國(guó)運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤(rùn)更占了其公司全部利潤(rùn)的七成。利潤(rùn)來(lái)源中國(guó)銀行業(yè)大約92%的收入都是從利息獲得的，而其他渠4第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述二、貸款種類（詳見P100-101）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）按貸款期限分類活期貸款（通知貸款）定期貸款（分為短、中、長(zhǎng)期貸款）透支貸款（相對(duì)于活期存款帳戶金額）（二）按貸款保障程度不同分類信用貸款（其實(shí)是以借款人無(wú)形資產(chǎn)和未來(lái)現(xiàn)金流量為擔(dān)保）擔(dān)保貸款（有抵押貸款（

不動(dòng)產(chǎn)）、質(zhì)押貸款（動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利）、保證貸款（第三者連帶保證責(zé)任））票據(jù)貼現(xiàn)貸款（票據(jù)買賣、利息預(yù)扣）第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述二、貸款種類（詳見P100-101）第五5第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（三）按貸款用途不同分類:（四）按貸款償還方式不同分類:

按照貸款對(duì)象的部門分類：工業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款商業(yè)貸款科技貸款消費(fèi)貸款

2.按照貸款的具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款固定資金貸款一次性償還貸款分期償還貸款第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（三）按6第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（五）按貸款質(zhì)量（或貸款風(fēng)險(xiǎn)程度）不同分類正常類貸款關(guān)注類貸款次級(jí)類貸款可疑類貸款損失類貸款第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（五）按7第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

五類貸款的主要特征貸款種類主要特征正常類借款人有能力履行承諾，并對(duì)貸款的本金和利息進(jìn)行全額償還，沒有有問(wèn)題貸款關(guān)注類凈現(xiàn)金流量減少借款人銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)在下降，或凈值開始減少，或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作貸款的抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降銀行對(duì)抵押品失去控制銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督等次級(jí)類借款人支付出現(xiàn)困難，并難以按市場(chǎng)條件獲得新資金借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額償還借款人采取隱瞞事實(shí)的不正當(dāng)手段套取貸款可疑類借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)借款人已資不抵債銀行已訴諸法律來(lái)收回貸款貸款經(jīng)過(guò)重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善損失類借款人無(wú)力還款，抵押品價(jià)值低于貸款額抵押品價(jià)值不確定借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長(zhǎng)，復(fù)工無(wú)望第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理8貸款五級(jí)分類“四舍五入”：從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來(lái)并行的貸款四級(jí)分類制度（1988年推行的正常、逾期、呆滯、呆帳四個(gè)等級(jí)），全面推行五級(jí)分類制度。四級(jí)分類制度弊端：在這種以期限為主導(dǎo)的分類方法下，大多數(shù)貸款只要不到期就可視為正常，銀行有更多的空間隨意發(fā)放貸款、對(duì)貸款疏于管理，逾期貸款不積極催收，呆賬核銷即視為放棄債權(quán)。這既不利于商業(yè)銀行自身發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致收入高估，同時(shí)也不利于監(jiān)管當(dāng)局從銀行外部監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，與國(guó)際慣例格格不入，甚至可以說(shuō)是中國(guó)“賴賬文化”盛行的制度性原因。貸款五級(jí)分類“四舍五入”：從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、9第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

貸款分類流程圖第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理貸款分10第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（六）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類自營(yíng)貸款委托貸款特定貸款

第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（六）按11第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述三、貸款原則與政策第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）貸款原則（略，見P106-107）依法貸款原則遵循效益性、安全性、流動(dòng)性原則遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則遵循公平競(jìng)爭(zhēng)和密切合作原則第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述三、貸款原則與政策第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)12第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（二）貸款政策1．貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2．貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分。3．貸款的規(guī)模和比率控制。4.貸款種類及地區(qū)5．貸款定價(jià)。6．貸款的擔(dān)保政策7．貸款檔案的管理政策8．貸款的日常管理和催收政策。

9．對(duì)不良貸款的管理第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（二）貸13貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略主要包括銀行開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則、銀行開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、開展的業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)開展的規(guī)模和速度。貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略主要包括銀行開展業(yè)14“審貸分離、分級(jí)審批制度”《貸款通則》第40條規(guī)定：“貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤，清收不力的責(zé)任。”分級(jí)審批的基本要求是商業(yè)銀行應(yīng)按其分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)或負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)的不同，以及考慮各自經(jīng)營(yíng)管理水平的高低確定與其狀況相適應(yīng)的貸款審批權(quán)限。這一制度的目的也在于保證銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，避免人情貸款、以貸謀私等危及貸款安全的行為。商業(yè)銀行的董事長(zhǎng)或總經(jīng)理以授權(quán)這一法律形式確定其分支機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)的貸款審批權(quán)限，各分支機(jī)構(gòu)的行長(zhǎng)在授權(quán)限額內(nèi)有權(quán)自行決定貸款的發(fā)放與否，而超出授權(quán)限額的貸款申請(qǐng)須報(bào)其上級(jí)有權(quán)審批部門決定。“審貸分離、分級(jí)審批制度”《貸款通則》第40條規(guī)定：“貸款調(diào)151995年實(shí)施“審貸分離、分級(jí)審批制度”。但是，1999年發(fā)行2700億的國(guó)債曾經(jīng)使國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到了8％，2000年對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行剝離不良貸款1.4萬(wàn)億，2003年銀行業(yè)卻驚呼，不良貸款不降反升2萬(wàn)億，2004年不得不撥付外匯儲(chǔ)備再次注資。Why?1995年實(shí)施“審貸分離、分級(jí)審批制度”。16第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述四、貸款程序第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）貸款申請(qǐng)：填寫《貸款申請(qǐng)書》（二）貸前調(diào)查與貸款項(xiàng)目評(píng)估（三）貸款審查與審批：審貸分離制與分級(jí)審批制（四）簽訂借款合同（五）發(fā)放貸款（六）貸后檢查（七）貸款收回第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述四、貸款程序第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其17貸款推銷與申請(qǐng)→貸款準(zhǔn)備→貸款談判→貸款審批→貸款的執(zhí)行與監(jiān)督→貸款回收與評(píng)估貸款推銷與申請(qǐng)→貸款準(zhǔn)備→貸款談判→貸款審批→貸款的執(zhí)行與監(jiān)18第二節(jié)貸款定價(jià)一、貸款定價(jià)的一般原理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理第二節(jié)貸款定價(jià)一、貸款定價(jià)的一般原理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)19第二節(jié)貸款定價(jià)二、貸款價(jià)格的影響因素（★詳見P110-111）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）貸款資金成本（二）貸款費(fèi)用（三）銀行貸款的目標(biāo)收益水平（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（五）借款人的資信狀況以及與銀行的關(guān)系（六）中央銀行基準(zhǔn)利率（七）預(yù)期的通貨膨脹率第二節(jié)貸款定價(jià)二、貸款價(jià)格的影響因素（★詳見P110-120第二節(jié)貸款定價(jià)三、貸款價(jià)格的構(gòu)成第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）貸款利率：取決于央行的貨幣政策和有關(guān)的法令、資金供求狀況、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況。（二）承諾費(fèi)：（三）補(bǔ)償存款余額：例如：某銀行按6%的年利率貸出100萬(wàn)元的一年期貸款，協(xié)議規(guī)定借款人必須將貸款額度的15%以活期存款（利率為0.72%）的形式存在本行，那么，這筆貸款的名義利率為6%，而其實(shí)際利率為6.93%（四）隱含價(jià)格（非貨幣性條款，如貸款擔(dān)保要求、對(duì)貸款期限的限制、特別契約條款等）第二節(jié)貸款定價(jià)三、貸款價(jià)格的構(gòu)成第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及21承諾費(fèi)

承諾費(fèi)是指借款人未能按照協(xié)定要求提取和使用貸款造成貸款人資金閑置而由借款人給予補(bǔ)償所支付的費(fèi)用，也就是說(shuō)，承諾費(fèi)是借款人因未能如期足額使用貸款而向其收取的一種補(bǔ)償性籌資費(fèi)用。一般按未提取貸款額的0.125％～0.25％年率計(jì)算，通常每6個(gè)月支付一次。承諾費(fèi)

承諾費(fèi)是指借款人未能按照協(xié)定要求提取和使用貸款造成貸22第二節(jié)貸款定價(jià)四、貸款定價(jià)方法第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）成本加成定價(jià)法貸款=籌集資金的+銀行的其他+預(yù)計(jì)的拖欠風(fēng)險(xiǎn)+銀行預(yù)期利率邊際成本經(jīng)營(yíng)成本補(bǔ)償費(fèi)用的利潤(rùn)

例如，某企業(yè)申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元，如果銀行為籌集這筆資金以5%的利率發(fā)行大額存單，那么籌集資金的邊際成本就是5%；銀行發(fā)放和管理這筆貸款的經(jīng)營(yíng)成本為2%；銀行信貸部建議以貸款的1%補(bǔ)償銀行面臨的拖欠風(fēng)險(xiǎn)；并且銀行對(duì)扣除以上成本后的1%的凈利潤(rùn)表示滿意，則這筆貸款的利率為9%9%=5%+2%+1%+1%第二節(jié)貸款定價(jià)四、貸款定價(jià)方法第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其23第二節(jié)貸款定價(jià)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（二）優(yōu)惠加數(shù)或優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A+1%風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B+2%風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A(1.1)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B(1.2)6%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%例如：第二節(jié)貸款定價(jià)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（二）優(yōu)惠加24第二節(jié)貸款定價(jià)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（三）交易利率定價(jià)法(基礎(chǔ)利率定價(jià)法)例如：某銀行某時(shí)期交易利率表如下：

期限標(biāo)價(jià)（%）實(shí)際利率（標(biāo)價(jià)+0.75%銀行同業(yè)拆借利率3月期11.62512.375

6月期

1212.75

1年期12.62513.375大額定期存單利率1月期

10.411.15

2月期10.9511.70

3月期

11.111.85

6月期

11.211.95

1年期11.6512.40國(guó)庫(kù)券利率3月期

9.9910.74

6月期10.2711.02第二節(jié)貸款定價(jià)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（三）交易利25交易利率定價(jià)法交易利率定價(jià)法確定的貸款利率是一種可變利率，既給借款人按市場(chǎng)利率變動(dòng)的自由選擇權(quán)，又能保證銀行得到穩(wěn)定的利差，較好的克服了固定利率給借貸雙方帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)。交易利率定價(jià)法交易利率定價(jià)法確定的貸款利率是一種可變利率，既26第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析一、貸款信用分析的內(nèi)容第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（即：“6C”評(píng)估法）1.品德分析(character)（償還債務(wù)的意愿）2.資本(capital)（借款人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力）3.能力(capacity)（獲取利潤(rùn)并償還債務(wù)的能力）4.擔(dān)保(collateral)（是否具有一定的擔(dān)保品或有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的擔(dān)保人）5.經(jīng)營(yíng)環(huán)境(conditional)（借款人自身的經(jīng)營(yíng)狀況和外部環(huán)境）6.事業(yè)的持續(xù)性(continuity)（借款人能否在市場(chǎng)中生存和發(fā)展）經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方向、生產(chǎn)規(guī)模、銷售方式、市場(chǎng)情況、競(jìng)爭(zhēng)能力、人力資源、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析一、貸款信用分析的內(nèi)容第五章商27另六個(gè)“C”—貸款中的六個(gè)“C”基本原則

品質(zhì)能力現(xiàn)金抵押條件控制該客戶以往的還款記錄客戶和擔(dān)保人身份個(gè)人家庭支配的工資收入；公司企業(yè)以往的收入、紅利和銷售記錄資產(chǎn)所有權(quán)企業(yè)在其產(chǎn)業(yè)中所處的地位和預(yù)期的市場(chǎng)份額關(guān)于可接受貸款的品質(zhì)、質(zhì)量的可適用法律和規(guī)章制度其他貸款人與該客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)社會(huì)保障卡、駕駛執(zhí)照；公司章程、決議等法律性文件過(guò)去和將來(lái)預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流量的充裕度資產(chǎn)廢棄的可能性該企業(yè)與同產(chǎn)業(yè)部門類似企業(yè)相比的經(jīng)營(yíng)績(jī)效為貸款檢查人員準(zhǔn)備的足夠的檔案資料客戶預(yù)期業(yè)務(wù)或個(gè)人收入情況對(duì)歷史、內(nèi)部制度、所有人、經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、產(chǎn)品及企業(yè)的主要客戶和供貨商的描述性介紹可獲得的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)的流動(dòng)變現(xiàn)價(jià)值客戶產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境簽署的承認(rèn)文件和其他正確準(zhǔn)備的貸款文件信用評(píng)級(jí)

應(yīng)付金額、應(yīng)收帳戶和存貨資產(chǎn)專業(yè)化程度客戶及其產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期和技術(shù)發(fā)展的敏感度

未來(lái)貸款的共同簽字人或擔(dān)保人情況

已經(jīng)設(shè)立置押權(quán)、債權(quán)和其他對(duì)持有該資產(chǎn)的限制

另六個(gè)“C”—貸款中的六個(gè)“C”基本原則品質(zhì)能力現(xiàn)金抵押條28信用分析是良好貸款的先決條件

在美國(guó)，大多數(shù)的企業(yè)借款人，無(wú)論規(guī)模大小，在其發(fā)行的債券、其他有價(jià)證券和企業(yè)總體信用記錄方面都會(huì)有信用等級(jí)。穆迪（Moody’s）和標(biāo)準(zhǔn)普爾(Standard&Poor’s)的指定等級(jí)反映了對(duì)短期票據(jù)和債券違約的可能性。唐—布萊斯里特給出了數(shù)千家公司綜合的信用等級(jí)，唐—布萊斯里特和其他的公司和組織，如羅伯特·莫里斯協(xié)會(huì)（RobertMorrisAssociates，簡(jiǎn)稱RMA）（《貸款與信用風(fēng)險(xiǎn)管理》；《年度報(bào)表研究》）和雷·特洛依（LeoTroy）（《工商業(yè)財(cái)務(wù)比率年鑒》），為整個(gè)產(chǎn)業(yè)部門提供了經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)方面的基準(zhǔn)比率。這樣借款人任何一年的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況就可以拿來(lái)同整個(gè)產(chǎn)業(yè)部門所樹立的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。

信用分析是良好貸款的先決條件在美國(guó)，大多數(shù)的企業(yè)借款人，無(wú)29第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析二、財(cái)務(wù)分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1.資產(chǎn)負(fù)債表分析（主要對(duì)應(yīng)收帳款、存貨和固定資產(chǎn)分析）

2.利潤(rùn)表分析（了解其經(jīng)營(yíng)成果、盈利能力、償債能力）第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析二、財(cái)務(wù)分析第五章商業(yè)銀行貸款30資產(chǎn)負(fù)債表分析對(duì)于應(yīng)收帳款主要分析其數(shù)量結(jié)構(gòu)、帳齡結(jié)構(gòu)及其對(duì)象分布，以防虛帳、假帳、壞帳等帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于存貨主要分析其規(guī)模、流動(dòng)性、價(jià)格穩(wěn)定性、投保情況、變現(xiàn)能力等；對(duì)于固定資產(chǎn)主要分析是否提足折舊、投保情況、用途是否廣泛、是否已用于其他抵押等；對(duì)于負(fù)債項(xiàng)目主要分析其規(guī)模大小、期限長(zhǎng)短、償債安排以及是否存在逾期未付或漏計(jì)的負(fù)債；對(duì)于資本項(xiàng)目主要分析其資本規(guī)模、機(jī)構(gòu)以及其中是否存在虛假成分等。資產(chǎn)負(fù)債表分析對(duì)于應(yīng)收帳款主要分析其數(shù)量結(jié)構(gòu)、帳31第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（二）財(cái)務(wù)比率分析（詳見P118-120）

1.償債能力分析：短期償債能力比率：流動(dòng)比率（一般維持在2左右比較合適）速動(dòng)比率（一般維持在1以上）現(xiàn)金比率長(zhǎng)期償債能力比率：資產(chǎn)負(fù)債率（不得高于75%）產(chǎn)權(quán)比率有形凈值債務(wù)率利息保障倍數(shù)第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理32第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理2.盈利能力分析：銷售利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率成本費(fèi)用利潤(rùn)率

3.營(yíng)運(yùn)能力分析：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率

第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理33=

杠桿乘數(shù)×資產(chǎn)收益率=

總資產(chǎn)總資本÷=

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×盈利率=

銷售額總資產(chǎn)÷=

銷售額稅后凈收益÷資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金存貨固定資產(chǎn)

損益表銷售額銷售成本營(yíng)業(yè)費(fèi)用其他費(fèi)用稅收凈收益

杜邦分析體系

=杠桿乘數(shù)×資產(chǎn)=總資產(chǎn)總資本÷=總資產(chǎn)×盈利率=34第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、現(xiàn)金流量分析(案例見P120-122)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）現(xiàn)金=現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物（二）現(xiàn)金流量：包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量（三）現(xiàn)金流量表分析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量–

現(xiàn)金流出量投資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量–

現(xiàn)金流出量融資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量–

現(xiàn)金流出量企業(yè)現(xiàn)金=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生+投資活動(dòng)中產(chǎn)生+融資活動(dòng)中產(chǎn)生凈流量的現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)金凈流量

第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、現(xiàn)金流量分析(案例見P12035第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析四、擔(dān)保分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）貸款擔(dān)保的種類

1.抵押(是指借款人或第三者在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，抵押率一般控制在60%-80%)2.質(zhì)押（是指借款人或第三者將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保）

3.保證（是指銀行、借款人和第三方簽訂一份協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無(wú)力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任）（二）貸款擔(dān)保分析

1.對(duì)抵押的分析與管理2.對(duì)質(zhì)押的分析3.對(duì)保證的分析第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析四、擔(dān)保分析第五章商業(yè)銀行貸款36第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析五、非財(cái)務(wù)因素分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（二）借款人經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析（三）社會(huì)、自然因素分析（四）還款意愿分析（五）銀行貸款管理水平第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析五、非財(cái)務(wù)因素分析第五章商業(yè)銀37補(bǔ)充：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分析貸款風(fēng)險(xiǎn)的一般分類：信用風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)

補(bǔ)充：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分析貸款風(fēng)險(xiǎn)的一般分類：信用風(fēng)險(xiǎn)市38信用風(fēng)險(xiǎn)的概念是指由于借款人違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)的成因產(chǎn)業(yè)分析落后貸前調(diào)查與財(cái)務(wù)分析失誤借款人道德風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的概念信用風(fēng)險(xiǎn)的成因信用風(fēng)險(xiǎn)39市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概念指由于信貸產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)、市場(chǎng)利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因?qū)Νh(huán)境、條件判斷失誤資產(chǎn)、負(fù)債、資本組合不合理（如GAP）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇不可抗力因素市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概念市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因40操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念操作風(fēng)險(xiǎn)是與貸款業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，是指由于貸款業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的不確定性因素而給銀行造成損失的可能性。操作風(fēng)險(xiǎn)的成因

缺少科學(xué)、成文的信貸政策內(nèi)部管理制度缺失或不完善不科學(xué)的操作流程或工作程序操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念操作風(fēng)險(xiǎn)的成因41第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理一、貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理常用指標(biāo)有：1.不良貸款比率

2.正常貸款比率或關(guān)注貸款比率

3.加權(quán)不良貸款余額/（核心資本+準(zhǔn)備金）

4.其他比率人行參考權(quán)重：正常1%、關(guān)注3%-5%、次級(jí)15%-25%、可疑50%-75%、損失100%第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理一、貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)第五章商業(yè)銀42第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理二、不良貸款產(chǎn)生的常見原因第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理1.來(lái)自社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體的原因2.來(lái)自借款企業(yè)方面的原因3.來(lái)自銀行方面的原因（財(cái)務(wù)分析的局限性、銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全、銀行貸款決策失誤、銀行自身利益驅(qū)使）第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理二、不良貸款產(chǎn)生的常見原因第五43第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理三、不良貸款的控制與處理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理1.銀行向借款企業(yè)注入一筆新的資金2.貸款展期3.借新還舊4.銀行參與借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理5.追加貸款擔(dān)保6.依靠法律武器收回貸款7.沖銷呆帳準(zhǔn)備金第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理三、不良貸款的控制與處理第五章44呆帳準(zhǔn)備金的三種類型普通呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金=（貸款總額-專項(xiàng)準(zhǔn)備金）×規(guī)定比例專項(xiàng)準(zhǔn)備金（損失類貸款的計(jì)提比例為100%，可疑類為50%，次級(jí)類為20%，關(guān)注類為5%）呆帳準(zhǔn)備金總量=普通呆帳準(zhǔn)備金+專項(xiàng)準(zhǔn)備金特別準(zhǔn)備金呆帳準(zhǔn)備金的三種類型普通呆帳準(zhǔn)備金45第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理四、我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理現(xiàn)狀第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理1.近年來(lái)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的信貸資產(chǎn)規(guī)模高速增長(zhǎng)2.我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下3.我國(guó)處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司（信達(dá)、東方、長(zhǎng)城、華融）4.建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行的信貸制度第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理四、我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理46第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理本章同步測(cè)試

一、名詞解釋貸款政策審貸分離制分級(jí)審批制信用分析不良貸款銀團(tuán)貸款

消費(fèi)貸款

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理本章同步測(cè)試一、名詞解釋47第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理本章同步測(cè)試二、單項(xiàng)選擇題

1．商業(yè)銀行負(fù)債的流動(dòng)性是指（）隨時(shí)舉借新債，以滿足資金需求的能力。

A．合理的規(guī)模B.合理的成本C.最小的成本D.最大的規(guī)模2．中長(zhǎng)期貸款一般是指期限在（）的各項(xiàng)貸款。

A.1—2年B.1—3年C.1—5年D.1—10年3.按照貸款保障程度劃分貸款種類時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)最大的一類貸款是（）。

A.信用貸款B.擔(dān)保貸款C.抵押貸款D.房地產(chǎn)貸款4.按貸款質(zhì)量劃分，質(zhì)量最差的一類貸款是（）。

A.正常貸款B.關(guān)注貸款C.次級(jí)貸款

D.可疑貸款E.損失貸款第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理本章同步測(cè)試二、單項(xiàng)選擇題48第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理本章同步測(cè)試

5.世界各國(guó)通行的一種傳統(tǒng)的銀行貸款方式，也是各國(guó)采用最廣泛的貸款方式是（）。

A.信用貸款B.保證貸款C.抵押貸款D.貼現(xiàn)6.票據(jù)貼現(xiàn)的利率一般比其他貸款的利率（）。

A.略低B.略高C.相等D.無(wú)法確定7.我國(guó)商業(yè)銀行目前面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)是（）。

A.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)C.政策風(fēng)險(xiǎn)D.信用風(fēng)險(xiǎn)8.對(duì)預(yù)計(jì)將要產(chǎn)生或已經(jīng)形成的風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)姆绞绞牵ǎ?/p>

A.貸款定價(jià)B.提取貸款呆帳準(zhǔn)備金C.抵押貸款D.保險(xiǎn)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理本章同步測(cè)試

49第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

三、多項(xiàng)選擇題1.制定貸款原則的依據(jù)包括（）。

A.保證貸款按期償還B.適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融體制

C.遵循客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律D.保證貸款的盈利性的要求

E.體現(xiàn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策2.商業(yè)銀行貸款活動(dòng)中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)有（）。

A.信用風(fēng)險(xiǎn)B.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

C.利率風(fēng)險(xiǎn)D.政策風(fēng)險(xiǎn)E.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)3.提高貸款流動(dòng)性的途徑有（）。

A.優(yōu)化貸款的利率結(jié)構(gòu)B.合理確定貸款的額度

C.正確選擇貸款的投向D.優(yōu)化貸款的期限結(jié)構(gòu)

E.合理確定貸款的期限第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

50第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

4.影響并決定商業(yè)銀行貸款規(guī)模的因素主要有：（）。

A.貸款的投向B.中央銀行的貨幣政策的松緊

C.貸款需求量D.貸款期限

E.貸款可供量5.提高貸款盈利性的途徑有（）。

A.擴(kuò)大貸款規(guī)模B.調(diào)整貸款利率結(jié)構(gòu)

C.降低貸款成本D.提高貸款質(zhì)量

E.調(diào)整貸款期限第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

51第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理6.銀行最常用的基本貸款分類方法主要有（）。

A.按期限劃分B.按貸款對(duì)象劃分C.按償還方式劃分

D.按用途劃分E.按貸款保證程度劃分7.下列指標(biāo)中屬于反映企業(yè)盈利能力的有（）。

A.應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率B.存貨周轉(zhuǎn)率C.流動(dòng)資產(chǎn)收益率

D.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率E.銷售收益率8.下列指標(biāo)中屬于反映企業(yè)負(fù)債程度的有（）。

A.負(fù)債凈值比率B.負(fù)債比率C.流動(dòng)比率

D.利息費(fèi)用比率E.速動(dòng)比率

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理6.銀行最常用的基本貸52第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

四、簡(jiǎn)答題1．簡(jiǎn)述商業(yè)銀行貸款政策的主要內(nèi)容。2．對(duì)商業(yè)銀行貸款可從哪些角度進(jìn)行分類？各有哪些好處？3．簡(jiǎn)述影響商業(yè)銀行貸款價(jià)格的主要因素？貸款價(jià)格由哪幾部分構(gòu)成商業(yè)銀行常用的貸款定價(jià)方法有哪些？4．商業(yè)對(duì)貸款質(zhì)量如何評(píng)價(jià)？對(duì)不良貸款可采取哪些措施加以處置？

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

53第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理五、綜合分析題1．根據(jù)下列的結(jié)構(gòu)分析損益表和結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)負(fù)債表完成下列任務(wù)：（1）計(jì)算近三年的財(cái)務(wù)比率（2）根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)比率對(duì)該企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力作簡(jiǎn)要分析（3）如果該企業(yè)在銀行有短期貸款1500萬(wàn)元、長(zhǎng)期貸款500萬(wàn)元，將如何評(píng)級(jí)？第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理五、綜合分析題54第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理結(jié)構(gòu)分析損益表單位：萬(wàn)元

2000年比重(%)2001年比重(%)2002年比重(%)銷售收入2918100509910010612100

減：銷售成本281796.5403279.1780873.6

銷售費(fèi)用1424.92565.04574.3毛利潤(rùn)(41)(1.4)81115.9234722.1加：其他業(yè)務(wù)收入1465.01452.81651.6

減：管理費(fèi)用35412.14508.85835.5

財(cái)務(wù)費(fèi)用1384.73767.37547.1營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(387)(13.3)1302.5117511.1加：營(yíng)業(yè)外收入70.2110.290.1減：營(yíng)業(yè)外支出40.170.1110.1稅前利潤(rùn)總額(384)(13.2)(134)2.6117311.1減：所得稅

440.83873.6凈利潤(rùn)(384)(13.2)901.87867.4結(jié)構(gòu)分析損益表（單位：萬(wàn)元）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理結(jié)構(gòu)分析損益表55第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理資產(chǎn)2000年%2001年%2002年%流動(dòng)資產(chǎn):

現(xiàn)金320.51751.96556.4

存貨242439.7218623.5324931.7

應(yīng)收帳款115318.9261328.0284927.8

應(yīng)收票據(jù)

991.0

減:壞帳準(zhǔn)備(35)(0.6)(35)(0.4)(14)(0.1)

其他應(yīng)收款2694.4234125.1128612.5

預(yù)付費(fèi)用2984.92482.72262.2

其他流動(dòng)資產(chǎn)

(11)(0.1)

流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)414167.8751780.7835081.3長(zhǎng)期資產(chǎn):

固定資產(chǎn)145623.8152616.4194118.9

減:累計(jì)折舊(234)(3.8)(447)(4.8)(695)(6.8)

固定資產(chǎn)凈值122220107911.6124612.1

在建工程5048.35135.55004.9

遞延資產(chǎn)250.4250.3470.5

開辦費(fèi)420.7300.3180.2

無(wú)形資產(chǎn)1702.81531.61041.0

長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)196332.2180019.3191518.7

資產(chǎn)總計(jì)6104100931710010265100結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬(wàn)元）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理資產(chǎn)2000年%2001年%56第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

負(fù)債

流動(dòng)負(fù)債:

短期借款148724.4495253.2309030.1

應(yīng)付帳款170728.04755.1(437)(4.3)

應(yīng)付票據(jù)11923653.95755.6

應(yīng)付工資540.9921.0981.0

應(yīng)付費(fèi)用3625.9921.0981.0應(yīng)付稅金10.1760.84484.4

其他應(yīng)付款3205.26166.68788.6

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)405066.3678372.8500948.8長(zhǎng)期負(fù)債:

長(zhǎng)期借款

145114.1

長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)

145114.1負(fù)債總計(jì)405066.3678372.8646062.9第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

負(fù)債

流動(dòng)負(fù)57第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

所有者權(quán)益:

實(shí)收資本246340.4264528.4272826.6

公積金2163.53033.33693.6

留存收益(625)(10.2)(414)(4.4)7086.9

所有者權(quán)益合計(jì)205433.7253427.2380537.1

負(fù)債與所有者權(quán)益合計(jì)6104100931710010265100

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

所有者權(quán)益:

58第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理【知識(shí)目標(biāo)】熟悉商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的種類和操作，掌握對(duì)借款企業(yè)信用分析的內(nèi)容，了解商業(yè)銀行貸款政策和我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的現(xiàn)狀以及解決不良貸款的對(duì)策。【能力目標(biāo)】能夠掌握商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的操作程序，會(huì)對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行詳細(xì)深刻的信用分析，了解幾種常用的貸款定價(jià)方法，并用所學(xué)知識(shí)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行分析。學(xué)習(xí)目標(biāo)

本章重點(diǎn)：貸款種類、貸款業(yè)務(wù)操作程序、對(duì)借款企業(yè)信用分析本章難點(diǎn)：貸款定價(jià)、對(duì)借款企業(yè)信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理學(xué)習(xí)目標(biāo)本章重點(diǎn)：貸款種類59第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第二節(jié)貸款定價(jià)第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第二節(jié)60第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述一、概念第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

貸款（亦稱為放款），是指商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將組織到的貨幣資金以一定的利率提供給借款人使用，并按約定到期收回本息的一種資金運(yùn)用方式。最基本的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)重要的盈利資產(chǎn)、主要的利潤(rùn)來(lái)源第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述一、概念第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理61利潤(rùn)來(lái)源中國(guó)銀行業(yè)大約92%的收入都是從利息獲得的，而其他渠道獲得的收入只有8%（在歐美的銀行界利息收入僅僅占60%到70%，中間業(yè)務(wù)越來(lái)越成為主要的收入來(lái)源

）。不管是從經(jīng)濟(jì)的循環(huán)周期來(lái)說(shuō)，還是從產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)改變來(lái)說(shuō)，都必須實(shí)現(xiàn)收入來(lái)源多樣化才能降低風(fēng)險(xiǎn)，如果單純的依賴一種收入來(lái)源的話是非常脆弱的。信用卡業(yè)務(wù)已成為國(guó)外商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。信用卡業(yè)務(wù)是許多國(guó)際大銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤(rùn)來(lái)源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤(rùn)總額的三分之一，美國(guó)運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤(rùn)更占了其公司全部利潤(rùn)的七成。利潤(rùn)來(lái)源中國(guó)銀行業(yè)大約92%的收入都是從利息獲得的，而其他渠62第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述二、貸款種類（詳見P100-101）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）按貸款期限分類活期貸款（通知貸款）定期貸款（分為短、中、長(zhǎng)期貸款）透支貸款（相對(duì)于活期存款帳戶金額）（二）按貸款保障程度不同分類信用貸款（其實(shí)是以借款人無(wú)形資產(chǎn)和未來(lái)現(xiàn)金流量為擔(dān)保）擔(dān)保貸款（有抵押貸款（

不動(dòng)產(chǎn)）、質(zhì)押貸款（動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利）、保證貸款（第三者連帶保證責(zé)任））票據(jù)貼現(xiàn)貸款（票據(jù)買賣、利息預(yù)扣）第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述二、貸款種類（詳見P100-101）第五63第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（三）按貸款用途不同分類:（四）按貸款償還方式不同分類:

按照貸款對(duì)象的部門分類：工業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款商業(yè)貸款科技貸款消費(fèi)貸款

2.按照貸款的具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款固定資金貸款一次性償還貸款分期償還貸款第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（三）按64第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（五）按貸款質(zhì)量（或貸款風(fēng)險(xiǎn)程度）不同分類正常類貸款關(guān)注類貸款次級(jí)類貸款可疑類貸款損失類貸款第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（五）按65第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

五類貸款的主要特征貸款種類主要特征正常類借款人有能力履行承諾，并對(duì)貸款的本金和利息進(jìn)行全額償還，沒有有問(wèn)題貸款關(guān)注類凈現(xiàn)金流量減少借款人銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)在下降，或凈值開始減少，或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作貸款的抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降銀行對(duì)抵押品失去控制銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督等次級(jí)類借款人支付出現(xiàn)困難，并難以按市場(chǎng)條件獲得新資金借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額償還借款人采取隱瞞事實(shí)的不正當(dāng)手段套取貸款可疑類借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)借款人已資不抵債銀行已訴諸法律來(lái)收回貸款貸款經(jīng)過(guò)重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善損失類借款人無(wú)力還款，抵押品價(jià)值低于貸款額抵押品價(jià)值不確定借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長(zhǎng)，復(fù)工無(wú)望第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理66貸款五級(jí)分類“四舍五入”：從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行兩類銀行將奉行國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，取消原來(lái)并行的貸款四級(jí)分類制度（1988年推行的正常、逾期、呆滯、呆帳四個(gè)等級(jí)），全面推行五級(jí)分類制度。四級(jí)分類制度弊端：在這種以期限為主導(dǎo)的分類方法下，大多數(shù)貸款只要不到期就可視為正常，銀行有更多的空間隨意發(fā)放貸款、對(duì)貸款疏于管理，逾期貸款不積極催收，呆賬核銷即視為放棄債權(quán)。這既不利于商業(yè)銀行自身發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致收入高估，同時(shí)也不利于監(jiān)管當(dāng)局從銀行外部監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，與國(guó)際慣例格格不入，甚至可以說(shuō)是中國(guó)“賴賬文化”盛行的制度性原因。貸款五級(jí)分類“四舍五入”：從2004年起，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、67第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理

貸款分類流程圖第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理貸款分68第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（六）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類自營(yíng)貸款委托貸款特定貸款

第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（六）按69第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述三、貸款原則與政策第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）貸款原則（略，見P106-107）依法貸款原則遵循效益性、安全性、流動(dòng)性原則遵循平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則遵循公平競(jìng)爭(zhēng)和密切合作原則第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述三、貸款原則與政策第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)70第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（二）貸款政策1．貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略2．貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分。3．貸款的規(guī)模和比率控制。4.貸款種類及地區(qū)5．貸款定價(jià)。6．貸款的擔(dān)保政策7．貸款檔案的管理政策8．貸款的日常管理和催收政策。

9．對(duì)不良貸款的管理第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（二）貸71貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略主要包括銀行開展業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的原則、銀行開展業(yè)務(wù)的行業(yè)和區(qū)域、開展的業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)開展的規(guī)模和速度。貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略主要包括銀行開展業(yè)72“審貸分離、分級(jí)審批制度”《貸款通則》第40條規(guī)定：“貸款調(diào)查評(píng)估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評(píng)估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤，清收不力的責(zé)任。”分級(jí)審批的基本要求是商業(yè)銀行應(yīng)按其分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)或負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)的不同，以及考慮各自經(jīng)營(yíng)管理水平的高低確定與其狀況相適應(yīng)的貸款審批權(quán)限。這一制度的目的也在于保證銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，避免人情貸款、以貸謀私等危及貸款安全的行為。商業(yè)銀行的董事長(zhǎng)或總經(jīng)理以授權(quán)這一法律形式確定其分支機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)的貸款審批權(quán)限，各分支機(jī)構(gòu)的行長(zhǎng)在授權(quán)限額內(nèi)有權(quán)自行決定貸款的發(fā)放與否，而超出授權(quán)限額的貸款申請(qǐng)須報(bào)其上級(jí)有權(quán)審批部門決定。“審貸分離、分級(jí)審批制度”《貸款通則》第40條規(guī)定：“貸款調(diào)731995年實(shí)施“審貸分離、分級(jí)審批制度”。但是，1999年發(fā)行2700億的國(guó)債曾經(jīng)使國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到了8％，2000年對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行剝離不良貸款1.4萬(wàn)億，2003年銀行業(yè)卻驚呼，不良貸款不降反升2萬(wàn)億，2004年不得不撥付外匯儲(chǔ)備再次注資。Why?1995年實(shí)施“審貸分離、分級(jí)審批制度”。74第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述四、貸款程序第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）貸款申請(qǐng)：填寫《貸款申請(qǐng)書》（二）貸前調(diào)查與貸款項(xiàng)目評(píng)估（三）貸款審查與審批：審貸分離制與分級(jí)審批制（四）簽訂借款合同（五）發(fā)放貸款（六）貸后檢查（七）貸款收回第一節(jié)貸款業(yè)務(wù)概述四、貸款程序第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其75貸款推銷與申請(qǐng)→貸款準(zhǔn)備→貸款談判→貸款審批→貸款的執(zhí)行與監(jiān)督→貸款回收與評(píng)估貸款推銷與申請(qǐng)→貸款準(zhǔn)備→貸款談判→貸款審批→貸款的執(zhí)行與監(jiān)76第二節(jié)貸款定價(jià)一、貸款定價(jià)的一般原理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理第二節(jié)貸款定價(jià)一、貸款定價(jià)的一般原理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)77第二節(jié)貸款定價(jià)二、貸款價(jià)格的影響因素（★詳見P110-111）第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）貸款資金成本（二）貸款費(fèi)用（三）銀行貸款的目標(biāo)收益水平（四）貸款風(fēng)險(xiǎn)程度（五）借款人的資信狀況以及與銀行的關(guān)系（六）中央銀行基準(zhǔn)利率（七）預(yù)期的通貨膨脹率第二節(jié)貸款定價(jià)二、貸款價(jià)格的影響因素（★詳見P110-178第二節(jié)貸款定價(jià)三、貸款價(jià)格的構(gòu)成第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）貸款利率：取決于央行的貨幣政策和有關(guān)的法令、資金供求狀況、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況。（二）承諾費(fèi)：（三）補(bǔ)償存款余額：例如：某銀行按6%的年利率貸出100萬(wàn)元的一年期貸款，協(xié)議規(guī)定借款人必須將貸款額度的15%以活期存款（利率為0.72%）的形式存在本行，那么，這筆貸款的名義利率為6%，而其實(shí)際利率為6.93%（四）隱含價(jià)格（非貨幣性條款，如貸款擔(dān)保要求、對(duì)貸款期限的限制、特別契約條款等）第二節(jié)貸款定價(jià)三、貸款價(jià)格的構(gòu)成第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及79承諾費(fèi)

承諾費(fèi)是指借款人未能按照協(xié)定要求提取和使用貸款造成貸款人資金閑置而由借款人給予補(bǔ)償所支付的費(fèi)用，也就是說(shuō)，承諾費(fèi)是借款人因未能如期足額使用貸款而向其收取的一種補(bǔ)償性籌資費(fèi)用。一般按未提取貸款額的0.125％～0.25％年率計(jì)算，通常每6個(gè)月支付一次。承諾費(fèi)

承諾費(fèi)是指借款人未能按照協(xié)定要求提取和使用貸款造成貸80第二節(jié)貸款定價(jià)四、貸款定價(jià)方法第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）成本加成定價(jià)法貸款=籌集資金的+銀行的其他+預(yù)計(jì)的拖欠風(fēng)險(xiǎn)+銀行預(yù)期利率邊際成本經(jīng)營(yíng)成本補(bǔ)償費(fèi)用的利潤(rùn)

例如，某企業(yè)申請(qǐng)貸款100萬(wàn)元，如果銀行為籌集這筆資金以5%的利率發(fā)行大額存單，那么籌集資金的邊際成本就是5%；銀行發(fā)放和管理這筆貸款的經(jīng)營(yíng)成本為2%；銀行信貸部建議以貸款的1%補(bǔ)償銀行面臨的拖欠風(fēng)險(xiǎn)；并且銀行對(duì)扣除以上成本后的1%的凈利潤(rùn)表示滿意，則這筆貸款的利率為9%9%=5%+2%+1%+1%第二節(jié)貸款定價(jià)四、貸款定價(jià)方法第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其81第二節(jié)貸款定價(jià)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（二）優(yōu)惠加數(shù)或優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A+1%風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B+2%風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A(1.1)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B(1.2)6%7%8%6.6%7.2%8%9%10%8.8%9.6%10%11%12%11%12%例如：第二節(jié)貸款定價(jià)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（二）優(yōu)惠加82第二節(jié)貸款定價(jià)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（三）交易利率定價(jià)法(基礎(chǔ)利率定價(jià)法)例如：某銀行某時(shí)期交易利率表如下：

期限標(biāo)價(jià)（%）實(shí)際利率（標(biāo)價(jià)+0.75%銀行同業(yè)拆借利率3月期11.62512.375

6月期

1212.75

1年期12.62513.375大額定期存單利率1月期

10.411.15

2月期10.9511.70

3月期

11.111.85

6月期

11.211.95

1年期11.6512.40國(guó)庫(kù)券利率3月期

9.9910.74

6月期10.2711.02第二節(jié)貸款定價(jià)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（三）交易利83交易利率定價(jià)法交易利率定價(jià)法確定的貸款利率是一種可變利率，既給借款人按市場(chǎng)利率變動(dòng)的自由選擇權(quán)，又能保證銀行得到穩(wěn)定的利差，較好的克服了固定利率給借貸雙方帶來(lái)的利率風(fēng)險(xiǎn)。交易利率定價(jià)法交易利率定價(jià)法確定的貸款利率是一種可變利率，既84第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析一、貸款信用分析的內(nèi)容第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（即：“6C”評(píng)估法）1.品德分析(character)（償還債務(wù)的意愿）2.資本(capital)（借款人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力）3.能力(capacity)（獲取利潤(rùn)并償還債務(wù)的能力）4.擔(dān)保(collateral)（是否具有一定的擔(dān)保品或有經(jīng)濟(jì)實(shí)力的擔(dān)保人）5.經(jīng)營(yíng)環(huán)境(conditional)（借款人自身的經(jīng)營(yíng)狀況和外部環(huán)境）6.事業(yè)的持續(xù)性(continuity)（借款人能否在市場(chǎng)中生存和發(fā)展）經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方向、生產(chǎn)規(guī)模、銷售方式、市場(chǎng)情況、競(jìng)爭(zhēng)能力、人力資源、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析一、貸款信用分析的內(nèi)容第五章商85另六個(gè)“C”—貸款中的六個(gè)“C”基本原則

品質(zhì)能力現(xiàn)金抵押條件控制該客戶以往的還款記錄客戶和擔(dān)保人身份個(gè)人家庭支配的工資收入；公司企業(yè)以往的收入、紅利和銷售記錄資產(chǎn)所有權(quán)企業(yè)在其產(chǎn)業(yè)中所處的地位和預(yù)期的市場(chǎng)份額關(guān)于可接受貸款的品質(zhì)、質(zhì)量的可適用法律和規(guī)章制度其他貸款人與該客戶的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)社會(huì)保障卡、駕駛執(zhí)照；公司章程、決議等法律性文件過(guò)去和將來(lái)預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流量的充裕度資產(chǎn)廢棄的可能性該企業(yè)與同產(chǎn)業(yè)部門類似企業(yè)相比的經(jīng)營(yíng)績(jī)效為貸款檢查人員準(zhǔn)備的足夠的檔案資料客戶預(yù)期業(yè)務(wù)或個(gè)人收入情況對(duì)歷史、內(nèi)部制度、所有人、經(jīng)營(yíng)性質(zhì)、產(chǎn)品及企業(yè)的主要客戶和供貨商的描述性介紹可獲得的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)的流動(dòng)變現(xiàn)價(jià)值客戶產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境簽署的承認(rèn)文件和其他正確準(zhǔn)備的貸款文件信用評(píng)級(jí)

應(yīng)付金額、應(yīng)收帳戶和存貨資產(chǎn)專業(yè)化程度客戶及其產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)周期和技術(shù)發(fā)展的敏感度

未來(lái)貸款的共同簽字人或擔(dān)保人情況

已經(jīng)設(shè)立置押權(quán)、債權(quán)和其他對(duì)持有該資產(chǎn)的限制

另六個(gè)“C”—貸款中的六個(gè)“C”基本原則品質(zhì)能力現(xiàn)金抵押條86信用分析是良好貸款的先決條件

在美國(guó)，大多數(shù)的企業(yè)借款人，無(wú)論規(guī)模大小，在其發(fā)行的債券、其他有價(jià)證券和企業(yè)總體信用記錄方面都會(huì)有信用等級(jí)。穆迪（Moody’s）和標(biāo)準(zhǔn)普爾(Standard&Poor’s)的指定等級(jí)反映了對(duì)短期票據(jù)和債券違約的可能性。唐—布萊斯里特給出了數(shù)千家公司綜合的信用等級(jí)，唐—布萊斯里特和其他的公司和組織，如羅伯特·莫里斯協(xié)會(huì)（RobertMorrisAssociates，簡(jiǎn)稱RMA）（《貸款與信用風(fēng)險(xiǎn)管理》；《年度報(bào)表研究》）和雷·特洛依（LeoTroy）（《工商業(yè)財(cái)務(wù)比率年鑒》），為整個(gè)產(chǎn)業(yè)部門提供了經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)方面的基準(zhǔn)比率。這樣借款人任何一年的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況就可以拿來(lái)同整個(gè)產(chǎn)業(yè)部門所樹立的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較。

信用分析是良好貸款的先決條件在美國(guó)，大多數(shù)的企業(yè)借款人，無(wú)87第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析二、財(cái)務(wù)分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1.資產(chǎn)負(fù)債表分析（主要對(duì)應(yīng)收帳款、存貨和固定資產(chǎn)分析）

2.利潤(rùn)表分析（了解其經(jīng)營(yíng)成果、盈利能力、償債能力）第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析二、財(cái)務(wù)分析第五章商業(yè)銀行貸款88資產(chǎn)負(fù)債表分析對(duì)于應(yīng)收帳款主要分析其數(shù)量結(jié)構(gòu)、帳齡結(jié)構(gòu)及其對(duì)象分布，以防虛帳、假帳、壞帳等帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于存貨主要分析其規(guī)模、流動(dòng)性、價(jià)格穩(wěn)定性、投保情況、變現(xiàn)能力等；對(duì)于固定資產(chǎn)主要分析是否提足折舊、投保情況、用途是否廣泛、是否已用于其他抵押等；對(duì)于負(fù)債項(xiàng)目主要分析其規(guī)模大小、期限長(zhǎng)短、償債安排以及是否存在逾期未付或漏計(jì)的負(fù)債；對(duì)于資本項(xiàng)目主要分析其資本規(guī)模、機(jī)構(gòu)以及其中是否存在虛假成分等。資產(chǎn)負(fù)債表分析對(duì)于應(yīng)收帳款主要分析其數(shù)量結(jié)構(gòu)、帳89第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（二）財(cái)務(wù)比率分析（詳見P118-120）

1.償債能力分析：短期償債能力比率：流動(dòng)比率（一般維持在2左右比較合適）速動(dòng)比率（一般維持在1以上）現(xiàn)金比率長(zhǎng)期償債能力比率：資產(chǎn)負(fù)債率（不得高于75%）產(chǎn)權(quán)比率有形凈值債務(wù)率利息保障倍數(shù)第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理90第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理2.盈利能力分析：銷售利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率成本費(fèi)用利潤(rùn)率

3.營(yíng)運(yùn)能力分析：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率

第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理91=

杠桿乘數(shù)×資產(chǎn)收益率=

總資產(chǎn)總資本÷=

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×盈利率=

銷售額總資產(chǎn)÷=

銷售額稅后凈收益÷資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金存貨固定資產(chǎn)

損益表銷售額銷售成本營(yíng)業(yè)費(fèi)用其他費(fèi)用稅收凈收益

杜邦分析體系

=杠桿乘數(shù)×資產(chǎn)=總資產(chǎn)總資本÷=總資產(chǎn)×盈利率=92第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、現(xiàn)金流量分析(案例見P120-122)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）現(xiàn)金=現(xiàn)金+現(xiàn)金等價(jià)物（二）現(xiàn)金流量：包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量-現(xiàn)金流出量（三）現(xiàn)金流量表分析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量–

現(xiàn)金流出量投資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量–

現(xiàn)金流出量融資活動(dòng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量–

現(xiàn)金流出量企業(yè)現(xiàn)金=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生+投資活動(dòng)中產(chǎn)生+融資活動(dòng)中產(chǎn)生凈流量的現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)金凈流量

第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析三、現(xiàn)金流量分析(案例見P12093第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析四、擔(dān)保分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）貸款擔(dān)保的種類

1.抵押(是指借款人或第三者在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，抵押率一般控制在60%-80%)2.質(zhì)押（是指借款人或第三者將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保）

3.保證（是指銀行、借款人和第三方簽訂一份協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無(wú)力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任）（二）貸款擔(dān)保分析

1.對(duì)抵押的分析與管理2.對(duì)質(zhì)押的分析3.對(duì)保證的分析第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析四、擔(dān)保分析第五章商業(yè)銀行貸款94第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析五、非財(cái)務(wù)因素分析第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理（一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（二）借款人經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)分析（三）社會(huì)、自然因素分析（四）還款意愿分析（五）銀行貸款管理水平第三節(jié)商業(yè)銀行貸款信用分析五、非財(cái)務(wù)因素分析第五章商業(yè)銀95補(bǔ)充：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分析貸款風(fēng)險(xiǎn)的一般分類：信用風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)

補(bǔ)充：商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分析貸款風(fēng)險(xiǎn)的一般分類：信用風(fēng)險(xiǎn)市96信用風(fēng)險(xiǎn)的概念是指由于借款人違約導(dǎo)致貸款資產(chǎn)不能按期收回本息而給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。

信用風(fēng)險(xiǎn)的成因產(chǎn)業(yè)分析落后貸前調(diào)查與財(cái)務(wù)分析失誤借款人道德風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的概念信用風(fēng)險(xiǎn)的成因信用風(fēng)險(xiǎn)97市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概念指由于信貸產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)、市場(chǎng)利率和匯率變化等不確定性因素給銀行造成損失的可能性。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因?qū)Νh(huán)境、條件判斷失誤資產(chǎn)、負(fù)債、資本組合不合理（如GAP）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇不可抗力因素市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概念市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因98操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念操作風(fēng)險(xiǎn)是與貸款業(yè)務(wù)操作相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)，是指由于貸款業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的不確定性因素而給銀行造成損失的可能性。操作風(fēng)險(xiǎn)的成因

缺少科學(xué)、成文的信貸政策內(nèi)部管理制度缺失或不完善不科學(xué)的操作流程或工作程序操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念操作風(fēng)險(xiǎn)的成因99第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理一、貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理常用指標(biāo)有：1.不良貸款比率

2.正常貸款比率或關(guān)注貸款比率

3.加權(quán)不良貸款余額/（核心資本+準(zhǔn)備金）

4.其他比率人行參考權(quán)重：正常1%、關(guān)注3%-5%、次級(jí)15%-25%、可疑50%-75%、損失100%第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理一、貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)第五章商業(yè)銀100第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理二、不良貸款產(chǎn)生的常見原因第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理1.來(lái)自社會(huì)經(jīng)濟(jì)整體的原因2.來(lái)自借款企業(yè)方面的原因3.來(lái)自銀行方面的原因（財(cái)務(wù)分析的局限性、銀行自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全、銀行貸款決策失誤、銀行自身利益驅(qū)使）第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理二、不良貸款產(chǎn)生的常見原因第五101第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理三、不良貸款的控制與處理第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理1.銀行向借款企業(yè)注入一筆新的資金2.貸款展期3.借新還舊4.銀行參與借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理5.追加貸款擔(dān)保6.依靠法律武器收回貸款7.沖銷呆帳準(zhǔn)備金第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理三、不良貸款的控制與處理第五章102呆帳準(zhǔn)備金的三種類型普通呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金=（貸款總額-專項(xiàng)準(zhǔn)備金）×規(guī)定比例專項(xiàng)準(zhǔn)備金（損失類貸款的計(jì)提比例為100%，可疑類為50%，次級(jí)類為20%，關(guān)注類為5%）呆帳準(zhǔn)備金總量=普通呆帳準(zhǔn)備金+專項(xiàng)準(zhǔn)備金特別準(zhǔn)備金呆帳準(zhǔn)備金的三種類型普通呆帳準(zhǔn)備金103第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理四、我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理現(xiàn)狀第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理1.近年來(lái)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的信貸資產(chǎn)規(guī)模高速增長(zhǎng)2.我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下3.我國(guó)處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司（信達(dá)、東方、長(zhǎng)城、華融）4.建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行的信貸制度第四節(jié)商業(yè)銀行不良貸款的管理四、我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的管理104第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理本章同步測(cè)試

一、名詞解釋貸款政策審貸分離制分級(jí)審批制信用分析不良貸款銀團(tuán)貸款

消費(fèi)貸款

第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理本章同步測(cè)試一、名詞解釋105第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理本章同步測(cè)試二、單項(xiàng)選擇題

1．商業(yè)銀行負(fù)債的流動(dòng)性是指（）隨時(shí)舉借新債，以滿足資金需求的能力。

A．合理的規(guī)模B.合理的成本C.最小的成本D.最大的規(guī)模2．中長(zhǎng)期貸款一般是指期限在（）的各項(xiàng)貸款。

A.1—2年B.1—3年C.1—5年D.1—10年3.按照貸款保障程度劃分貸款種類時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)最大的一類貸款是（）。

A.信用貸款B.擔(dān)保貸款C.抵押貸款D.房地產(chǎn)貸款4.按貸款質(zhì)量劃分，質(zhì)量最差的一類貸款是（）。

A.正常貸款B.關(guān)注貸款C.次級(jí)貸款

D.可疑貸款E.損失貸款第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理本章同步測(cè)試二、單項(xiàng)選擇題106第五章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)及其管理本章同步測(cè)試

5.世界各國(guó)通行的一種傳統(tǒng)的銀行貸款方式，也是各國(guó)采用最廣泛的貸款方式是（）。

A.信用貸款B.保證貸款