沈金生Email:shjsh0310@

項目論證與評估沈金生項目論證與評估1第1章概論1.1項目論證的概念1、關于項目尚公認的解釋，按照世界銀行的解釋，項目是在規定的期限內，為完成一項開發目標而規劃的投資、政策、機構以及各方面的綜合體。一個項目包括以下因素：一是投資的資金，二是具備施工、設計、操作和維修等業務能力；三是精干高效的組織結構；四是與國民經濟目標一致；五是明確的項目目標和項目的具體實施計劃。

第1章概論1.1項目論證的概念22、項目具有的幾個特性：目的性：任何一個項目都是為實現組織的某些既定目標服務的，這些目標可以是經濟的（產出方面）、技術的（技改項目）或者是競爭方面的（擴大市場）。獨特性：項目也許會有類似的情況出現，但每個項目都具有自身的特點，在時間和地點、內部和外部環境、自然和社會條件等方面區別于其它項目，項目總是獨一無二的。一次性：項目有明確的起點和終點，沒有可以完全照搬的先例，也不會有完全相同的復制。2、項目具有的幾個特性：3制約性：任何項目都有各種限制條件，既包括資源限制條件和環境限制條件，這些對項目的決策和實施造成很大的限制和制約。不確定性：項目的獨特性和一次性導致項目的不確定性很高，風險很大，因此進行項目論證與評估。3、項目論證項目論證是指對擬實施項目在技術上是否可能（先進性、適用性和可行性）、經濟上是否有利（合理性和盈利性）、實施上是否可行（可能性和風險性），以及建設上的必要性等所進行的綜合分析和全面科學評價的技術經濟研究活動。制約性：任何項目都有各種限制條件，既包括資源限制條件和環境限44、項目論證與評估：它是指在項目決策和實施活動過程中，所開展的一系列分析與評價活動，包括項目決策階段對其必要性、技術可行性、經濟合理性、環境可行性等方面進行的全面系統的分析與論證工作；在項目實施過程中對項目實施情況所進行的跟蹤評估；在項目完成以后，對項目進行的后評估（目的是檢驗項目前期決策和調整未來項目決策標準和政策）。4、項目論證與評估：5其基本特性如下：（1）決策支持性：即所有的項目論證與評估都是為項目決策服務的。（2）比較分析特性：即所有論證與評估都需要對項目各種備選方案在各種可能情況下的技術經濟投入和結果進行分析，找出最優的項目方案。（３）假設前提性：即項目論證與評估的各種項目數據部分是實際情況的描述數據，但還有部分是根據項目各種假設前提條件確定的預測數據。其基本特性如下：61.2項目論證與評估的作用項目論證與評估的根本作用是為項目決策和實施提供決策支持的依據，不管是項目前、后評估，還是項目跟蹤評估都是如此。具體來說，1、它是政府管理機構開展宏觀經濟管理的手段。實際上多數國家的政府部門都在使用項目論證與評估作為合理調整和優化投資結構和產業結構，保護社會環境和自然環境，協調企業經濟效益和國民經濟效益矛盾的手段。1.2項目論證與評估的作用72、獲得項目融資的憑證和依據：在很多情況下，項目投資的一定比例是融資得到的，而絕大多數金融機構在進行項目融資的時候都要求申請融資者提供相應的論證與評估文件，并且多數要有自己的工作人員對項目作進一步的論證與評估，不經過論證與評估的項目融資是不允許的。3、促進和提高項目管理的手段和方法：項目論證與評估所提供的各種信息和數據都是項目業主、投資人或實施者以及供應商開展項目管理的出發點。人們可以通過項目前評估去預見可能出現的情況與變化；通過項目跟蹤評估去發現項目實施中的問題和變更；通過項目后評估去找出項目決策中的問題，以便指導以后的項目管理實踐。2、獲得項目融資的憑證和依據：在很多情況下，項目投資的一定比84、項目決策的前提和保障：任何項目決策都離不開項目論證與評估所給出的各種信息和數據的支持。而項目論證與評估給出的備選方案和比較數據，不但能夠為減少或避免項目決策失誤提供保障，而且能夠大大改善項目決策優化的結果。4、項目決策的前提和保障：任何項目決策都離不開項目論證與評估91.3項目生命周期與項目論證項目生命周期：是指一個項目從提出項目提案開始，經過立項和項目決策（1可行性階段），然后到項目計劃和設計（2階段），進一步到開展項目開發和實施（3階段），最終到項目完工和交付使用（4階段），這樣一個劃分為一系列階段的完整過程。在項目立項與決策階段，屬于項目前評估范疇；在項目計劃設計及實施階段屬于跟蹤評估范疇；在項目完工與交付屬于項目后評估范疇。1.3項目生命周期與項目論證101.3.1項目生命周期的主要內容與特征項目生命周期的主要內容1、項目的時限。任何項目都有一個嚴格的項目起點和終點。2、項目的階段性。項目生命周期都涉及項目的定義與決策階段，項目計劃與設計階段、項目組織和實施階段、項目完工與交付使用階段等劃分。3、項目的任務性。4、項目的成果。1.3.1項目生命周期的主要內容與特征11項目生命周期的特征：（1）項目確定性不斷提高。這是指隨著項目生命周期階段的展開，項目的信息逐漸增多，人們對于項目的認識會不斷展開和深入，項目的確定性不斷提升。項目前評估信息確定性低，跟蹤評估階段確定性較高，后評估階段就非常高了。（2）項目資源投入不斷累積的特性。大多數項目的資源消耗呈現出一種S曲線態勢。在項目生命周期的前期階段，項目的資源投入較少；在項目實施階段，項目資源投入較多；在項目完工和交付階段，項目的資源投入又相對較少。（3）項目全過程的階段特征。一般項目在前一階段未完成時不能開展項目后續階段工作，后續項目階段是以前一階段為基礎的。項目生命周期的特征：121.3.2項目生命周期和項目論證與評估通常典型的項目生命周期劃分為4個階段，項目需求識別階段、項目方案制定階段、項目實施階段和項目結束交付階段。在項目立項和項目定義決策階段，項目論證屬于前評估的范疇；在項目設計與計劃階段、項目實施、控制階段屬于跟蹤評估的范疇；在項目完工與交付階段、項目投入運營以后的全面評估屬于后評估的范疇。項目前評估是對項目所涉及的各種因素與條件所作的可行性分析和評價；項目跟蹤評估是對項目實施方案和具體實施情況所作的評估；1.3.2項目生命周期和項目論證與評估13項目后評估是在項目完工交付階段和項目投入運營一段時間以后對已完成的項目實際情況作出的評估。1.4項目決策和項目論證與評估1.4.1項目決策是指按照一定的程序、方法和標準，對項目規模、投資與收益、工期與質量、技術與運行條件、項目環境影響等方面做出的調查、研究、分析、判斷和選擇。項目后評估是在項目完工交付階段和項目投入運營一段時間以后對已141.4.2項目決策的內容和程序通常項目決策工作包括：1、調查研究收集資料，這是項目決策的基礎性工作。2、確定項目目標或目標體系。3、確定項目產出物，包括實物性的項目產出物和非實物性產出物。4、擬定項目備選方案，以備方案、論證、評估和優選的有效性。5、分析和評估各備選方案的可行性，包括技術、經濟、運行條件和環境影響等方面的可行性分析。6、選擇項目備選方案做出項目決策，堅持滿意原則。1.4.2項目決策的內容和程序151.4.3項目決策和項目論證與評估的關系：項目決策是項目論證與評估的結果；項目論證與評估是項目決策的前提和基礎。具體來說，項目前評估是項目初始決策的前提和基礎；項目跟蹤評估是對項目實施各種決策的前提和保障；項目后評估是對項目前評估和項目決策的檢驗與評價。1.5項目論證與評估的原則1、實事求是原則；2、客觀公正原則；3、成本效益原則，這是項目評估的根本原則；4、系統性原則；5、比較擇優原則。6、規范化原則，評估辦法、參數、評估程序等要符合規范。7、動態評估原則，如考慮資金的時間價值。1.4.3項目決策和項目論證與評估的關系：16項目論證與評估的基本內容項目評估的基本內容包括兩類：其一是涉及項目前評估、跟蹤評估和后評估；其二是項目評估中的單項評估和綜合評估。1.5.1項目前評估項目前評估是指項目定義與決策階段的評估工作。其任務是對項目的必要性和可行性進行分析研究和論證評估，給出各種可替代項目備選方案中的評估結果和優先序列以供項目決策者選擇。項目論證與評估的基本內容17項目前評估的主要內容：1、組織發展戰略評估包括使命、遠景、宗旨和目標。2、項目的機遇研究，即項目上馬的各種經濟、社會、市場、技術等條件；3、項目的必要性研究，這是項目是否進一步展開的前提條件。4、項目的可行性研究，包括技術、經濟成本與效益、運行可行性、社會影響等研究。5、項目備選方案的比較研究，以便為項目決策提供支持。項目前評估的主要內容：181.5.2項目跟蹤評估的主要內容在項目實施階段，為不斷地認識項目和項目實施結果，還需開展項目的跟蹤評估。其內容包括：1、項目實施情況的評估，以便于項目計劃方案進行比較。2、項目環境變化的評估，分析項目實施過程中項目的各種環境條件的發展變化情況，并作出基本判斷。3、項目未來發展的預測，給出項目環境變化后，項目未來可能的最終結果數據。4、項目必要性的跟蹤評估，從而確認項目在新的情況下，是否仍有必要進行下去。5、項目可行性的跟蹤評估，從而確認項目在新的情況下的可行性如何。1.5.2項目跟蹤評估的主要內容191.5.3項目后評估的主要內容項目后評估是在項目實施完畢并運營一段時間之后作出的項目評估。項目后評估的主要內容包括對項目本身實際情況的評估和對項目前評估與項目前期決策的正確性評估。目的是總結經驗教訓和修訂未來項目決策的指標和標準。1、項目實際情況的評估和未來預測，一是通過評估發現問題并作出改進使項目后續運營周期能夠獲得更好的結果；二是以此作為項目的實際數據資料對項目的前評估和項目決策作出評價和檢驗。1.5.3項目后評估的主要內容202、項目前評估和項目前評估的檢驗評價，使用對項目實際情況評估和未來預測的數據，對照項目前評估的結果和數據所作的一種前后比較型的評估，總結經驗教訓，為未來的新項目提供經驗和指導。1.5.4項目單項評估的內容項目單項評估包括經濟評估、技術評估、環境影響評估、運行條件評估、項目風險評估、項目綜合評估。2、項目前評估和項目前評估的檢驗評價，使用對項目實際情況評估211、項目經濟評估是指對于項目各種經濟特性的分析和評價，包括從企業財務和成本效益方面的評估和從國家和社會角度出發對項目的國民經濟的成本效益進行的全面評估。2、項目的技術評估，其一是對于項目本身生產運營技術的可行性和先進性評估；其二是對于項目實施過程中所使用技術的可行性和先進性的評估。包括工藝、技術設備、人員和技術支持體系等四個基本要素。1、項目經濟評估是指對于項目各種經濟特性的分析和評價，包括從223、項目運行條件評估，是指在項目投入運營以后，所面臨的各種運行環境和支持條件以及項目實施過程中的外部支持環境條件等，進行評估。如資源條件供應方面的人力、物力、財力資源評估等。項目產出物所面對的市場條件的評估；項目運行的宏觀經濟條件等評估。4、項目環境影響評估，是指對項目實施和運營給自然環境和社會環境所造成的各種影響的全面評估，其中自然環境包括生態、大氣、水、海洋、土地、森林、草原等；社會環境包括對社會文化、文化遺跡、少數民族文化風俗等方面的影響。3、項目運行條件評估，是指在項目投入運營以后，所面臨的各種運235、項目風險評估，是指對于項目的不確定性及其可能帶來的損失的一種全面的評估，這也是項目評估的一個重要組成部分，包括盈虧分析、敏感性分析、概率分析和仿真模擬分析等方法。6、項目綜合評估，是在上述五個方面的項目專項評估結果的基礎上給出一個項目的綜合評估結果。5、項目風險評估，是指對于項目的不確定性及其可能帶來的損失的241.6項目論證與評估的對象和主體1.6.1項目論證與評估的主體主要有項目業主、項目實施者、資金供應者、政府主管部門，他們分別從項目的所有者、承包商、銀行和國民經濟管理者的角度分別對項目作出不同的論證和評估。1.6.2項目論證與評估的對象1、不同階段項目評估的對象；在項目立項階段評估的對象就是項目本身；在項目可行性研究階段的評估對象除了本身還有項目的各個備選方案。1.6項目論證與評估的對象和主體25項目跟蹤評估的對象是項目按照某個既定的方案和計劃開展實施以后的一定試點上的項目整體情況；項目后評估的對象是項目實施的實際情況。2、不同評估主體的評估對象項目業主的評估對象是項目本身及其備選方案；項目實施者評估的對象是項目實施方案以及像合同之類的有關文件；項目融資者評估的對象是項目的融資方案和還本付息計劃安排。政府及主管部門的評估對象除了上述對象外，還包括對上述評估結果的全面審查。項目跟蹤評估的對象是項目按照某個既定的方案和計劃開展實施以后26第2章

項目全生命周期與項目評估程序2.1項目全生命周期中的評估工作1、美國項目管理協會對項目生命周期的定義是，：“項目是分階段完成的獨特性的任務，一個組織在實施一個項目時會將項目劃分成一系列的項目階段，以便更好地管理和控制項目，更好地將組織的日常運作和項目管理結合在一起，項目的各個階段就構成了一個項目的生命周期。”第2章

項目全生命周期與項目評估程序2.1項目全生命周期中的272、項目全生命周期是指包括整個項目的建造、使用、以及最終清理的全過程。這些階段構成了一個項目的全生命周期。另外，從項目評估的角度，人們一般將項目生命周期分為三個階段，即項目定義與決策階段、項目實施階段、項目運行階段。3、全生命周期的項目評估在項目全生命周期的不同階段，有完全不同的項目評估工作。其中，項目前評估是在具有很多假設前提條件下，使用預測數據對于項目的可行性和各個項目備選方案所作的可行性研究；項目跟蹤評估是在相對比較確定的情況下，使用預測數據和實際數據針對項目實施情況做出的評估；項目后評估是在項目投入使用后，使用項目的實際數據和一定的預測數據對項目和項目前決策做出的評估。2、項目全生命周期是指包括整個項目的建造、使用、以及最終清理282.1.2世界銀行和亞洲開發銀行的項目全生命周期1、世界銀行貸款項目的項目全生命周期。世界銀行規定：（1）項目立項階段；貸款項目必須符合借貸國和世界銀行的利益和目標，由借貸國提出項目建議書，并得到雙方支持的項目可列為世界銀行的貸款計劃。（2）項目準備階段。借款國在充分考慮項目的技術、經濟、財務、社會和體制等方面的因素，提出多種項目方案，并選出最好方案提交世界銀行。（3）項目評估階段。是在項目準備完成以后，世界銀行對借款國提交的項目方案進行全面的評估。2.1.2世界銀行和亞洲開發銀行的項目全生命周期29（4）貸款談判和執行董事會批準。在項目評估完成以后，借款國和世界銀行就開始對項目貸款實施進度、項目采購的安排、利率和還款期的安排等進行談判。在通過談判形成貸款文件后，上報世界銀行執行董事會，批準后雙方即可簽訂貸款協議等具有法律意義的文件。（5）項目的執行和監督。貸款項目批準后，借款方負責項目實施工作，但借款方必須按照協議文件實施，世界銀行有權監督貸款項目的執行和采購工作，進行跟蹤評估工作。（4）貸款談判和執行董事會批準。在項目評估完成以后，借款國和30（6）項目后評估。在貸款項目完成后，世界銀行貸款帳戶即將關閉后，在建成項目運行一段時間后，世界銀行將對其進行獨立的項目后評估，包括專項評估和綜合評估兩類。目的是檢驗項目前評估和項目決策的正確性，吸取項目實施中的經驗教訓和修訂世界銀行的各項貸款政策。2、亞洲開發銀行貸款項目生命周期亞洲開發銀行的貸款項目一般分為13個步驟，但主要包括以下內容：選項立項、項目可行性研究、實地考察與項目評估、貸款談判與批準、項目實施與監控、項目后評估。（6）項目后評估。在貸款項目完成后，世界銀行貸款帳戶即將關閉312.2項目前評估2.2.1項目前評估指在項目前期決策階段，從整個項目全局出發，根據國民經濟和組織發展的需要對項目及其備選方案所進行的全面評估，從而辨別項目及其備選方案的可行和優劣，決定取舍。根據評估主體的不同，分成項目業主評估、貸款銀行評估和承包商投標項目前的評估。項目前評估的主要內容：一是組織發展戰略和項目機會評估，它是項目前評估的第一項工作；二是項目必要性評估，它是關于一個組織是否有必要開展項目的評估；三是項目的可行性研究，它是對項目提案的經濟、技術、運營與環境等方面的分析與評估；四是項目備選方案的比較研究，它是在項目可行的基礎上所開展的關于項目備選方案比較選優的評估工作。2.2項目前評估322.2.2項目前評估的特性：項目前評估是在項目決策和實施之前進行的項目論證與評估，具有自己鮮明的特性。1、預測性。因為這種項目評估的對象是未來實施和投入使用的項目，因此相關數據都是預測性的。2、系統性。項目前評估是對項目和項目備選方案的全面評估，包括技術、經濟、政治法律、社會環境和運營環境等，涉及內容非常廣泛，具有系統性特點。3、實踐性。項目前評估的理論和方法都是來源于實踐，和為項目決策實踐服務的，這是項目前評估的實踐性。2.2.2項目前評估的特性：334、科學性。項目前評估的科學性主要體現在使用科學的項目評估方法，選用真實的評估參數和按照科學的程序去開展項目前評估工作，同時遵守相關的國家法律和標準。2.2.3項目前評估的作用1、它是項目投資決策的保障。任何項目投資之前如果沒有項目前評估的一系列調查研究、收集數據、比較分析等工作，是無法保障能夠做出正確的項目投資決策的。2、它是項目融資的必要條件。不管是采用項目融資還是其他融資方法，出資一方都需要以遞交項目前評估的結果，即項目可行性研究報告作為前提條件之一。4、科學性。項目前評估的科學性主要體現在使用科學的項目評估方343、它是確保國家利益的一種手段。在項目前評估中有一部分重要的內容是從國民經濟和社會的角度去評估一個項目的經濟和社會成本效益，以及項目對社會環境和自然環境的影響。如果評估結果不可行，則項目是不可行的。4、它是項目管理的出發點和重要依據。在項目前評估中，分析和確定項目經濟技術指標和分析結果都是項目實施管理和項目運行管理的基礎。同時，也是項目管理的出發點。3、它是確保國家利益的一種手段。在項目前評估中有一部分重要的352.2.4項目前評估的基本原則在開展項目前評估中，必須遵循以下基本原則：1、遵紀守法原則；2、實事求是原則；3、可比性原則，即項目前評估中有關項目成本和收益、優勢和劣勢、風險和損失等方面的計算口徑要保持一致，便于比較。4、動態分析原則。在項目前評估中必須計算資金的時間價值。5、公正可靠的原則。公正是指立場，可靠主要是指市場預測數據、工程技術方案、項目投資估算、項目實施進度測算等數據的可靠性和方法的可靠性。2.2.4項目前評估的基本原則362.2.5項目前評估的流程和方法。項目前評估實際上只要有兩個循環。其一是項目批準立項以前的項目初步可行性研究循環；其二是項目可行性報告的批復與項目投資決策的研究循環。組織戰略的制定——項目想法的提出——項目機會研究——項目提案或項目建議書的提出——項目初步可行性分析；項目批準立項——項目可替代備選方案的提出——項目詳細可行性分析——項目詳細可行性報告的審閱——項目可行性報告的批復與項目投資決策。2.2.5項目前評估的流程和方法。372.3項目跟蹤評估項目跟蹤評估是在項目實施過程中對項目的實施和項目整體情況所作的評估，它是為項目實施過程中的各種項目決策提供支持和服務的。其主要內容是對項目實施情況的評估，對于項目環境變化的評估，對項目未來發展的預測，對項目必要性的再評估，對項目可行性的再評估。2.3項目跟蹤評估382.3.1項目跟蹤評估的基本特性1、檢測性。這種評估主要是針對項目實施情況和由此產生的發展變化的評估。關注設計數據、實施數據和后續發展的預測數據。2、動態性。這種評估是在項目實施過程中反復不斷進行的一種跟蹤和評估工作，所以它具有很強的動態性。3、階段性。這種評估是每隔一段時間開展一次，所以具有階段性的特性。如項目績效評估與估算評估一般為每月或每周一次。4、控制性。這種評估的目的是確保項目和項目實施的成功，所以這類評估主要是為了項目實施中的管理控制服務的。5、集成性。這種評估是集成項目的成本、工期、質量和范圍、資源和風險變化等因素的綜合性評估。2.3.1項目跟蹤評估的基本特性392.3.3項目跟蹤評估的作用1、它是項目實施工作的保障。人們對于項目實施工作和其中的偏差的認識都是通過項目的跟蹤評估實現的，人們對項目實施中采取的各種措施的可行性和合理性的認識也是通過項目跟蹤評估得到的，因此，項目跟蹤評估的過程實際上就是項目成功實施的保障。2、它是項目變更的前提。任何項目在實施過程中都會出現各種各樣的變更，但是這些變更都必須以相應的項目跟蹤評估工作做支持，都需要根據項目跟蹤評估結果去確定項目變更的內容和方案。2.3.3項目跟蹤評估的作用403、它是項目績效度量的手段。在項目的實施過程中，不管項目業主、承包商等都需要對項目實施的績效進行科學的度量，其中項目跟蹤評估是其重要的手段。4、它是項目跟蹤決策的依據。項目跟蹤評估一般要全面評估項目的初始決策方案和項目實施中所出現的各種變化和發展，從而全面分析在新情況下的項目可行性和必要性，并進一步制定出新的項目跟蹤決策方案。3、它是項目績效度量的手段。在項目的實施過程中，不管項目業主412.3.4項目跟蹤評估的基本原則1、對照計劃原則。即對照項目前期決策的計劃和安排，開展分析和評估原則。2、統計分析原則。堅持統計分析作為評估的主要方法，保障項目跟蹤評估的可靠性和有效性。3、內外結合原則。在項目跟蹤評估中分析、發現和區分項目實施中各種問題的成因的基本原則。4、問題和對策評估并重的原則。在項目跟蹤評估中必須在評估項目實施問題及其成因的同時，還要對于提出的各種解決項目實施問題的對策進行全面的評估。2.3.4項目跟蹤評估的基本原則422.3.5項目跟蹤評估的流程和方法流程：項目實施的統計數據——項目實施情況的評估——項目環境變化的數據——項目未來發展的預測數據；項目未來發展預測評估——項目變更方案的提出——項目變更方案的全面評估——變更后的新項目可行性評估。其內容包括：項目實施情況的評估、項目變更方案的評估、變更后新項目的全面評估。2.3.5項目跟蹤評估的流程和方法432.4項目后評估它是指對已經完成的項目的目的、執行過程、效益、作用和影響以及對完成項目的前評估和項目決策所進行的系統的客觀分析與評價。目的是總結經驗教訓，使得項目的決策者和管理者從中學到科學合理的項目管理和決策方法和理論，提高項目決策和管理的水平。2.4.1項目后評估的基本特性1、信息反饋的特性。項目后評估是用項目實際發生的真實數據，驗證項目前評估和項目決策的科學性和有效性以及決策的實際效果。2.4項目后評估442、事后評估的特性。項目后評估使用項目實施完成或運行一段時間的實際數據，與項目前評估的指標進行比較評估，從而確認項目前評估的科學性和有效性，并確認項目決策的成功和失誤的情況。3、為項目運營決策服務的特性。項目后評估在一定程度上可以根據項目實施的情況和項目已經運營一段時間的實際情況，按照必要可行的原則對后續的項目運營工作提出必要的改進方案。4、事前防范的特性。項目后評估大多是為了組織今后開展新項目的決策服務的。2、事后評估的特性。項目后評估使用項目實施完成或運行一段時間452.4.2項目后評估的作用1、它是總結項目經驗教訓的基本手段。項目多數是在不確定性的環境中進行實施的，所以沒有哪個項目能夠按照最初的項目計劃和設想完成，偏差是難免的。因此，總結教訓經驗是合理的需要。2、它是提高組織項目決策水平的工具。在總結經驗教訓的基礎上，修正項目決策程序、項目決策的大政方針和項目決策的方法，從而全面提高組織在項目決策方面的能力。3、它是實現項目可持續發展的需要。項目后評估不單單是對項目前評估做出的一種檢驗和評價，同時還必須對項目現狀和文萊發展做出相應的預測和提出能夠保障項目可持續發展決策方案。2.4.2項目后評估的作用464、它是減少項目負面影響工作的出發點。項目后評估根據建成投入使用以后項目對社會和自然環境造成的實際影響進行評估，以此作為減少項目負面影響工作的出發點。2.4.3項目后評估的原則1、前后對照原則。運用項目實施一定階段的項目實際數據，對照使用各種預測數據做出的項目前評估和項目決策，從而找出問題和差距的原則。2、懲前毖后原則。項目后評估具有懲前毖后的效果。其中，懲前是指通過項目后評估去發現項目前評估中存在的問題和紕漏，并追究相應的責任；毖后是指修訂組織項目前評估和項目決策政策、準則和方法，以使組織在其后的項目管理實踐中，不再重新犯已經出現的錯誤。4、它是減少項目負面影響工作的出發點。項目后評估根據建成投入473、獨立評估的原則。項目后評估一般應該聘請獨立的第三方完成。4、發現和解決問題并重的原則。2.4.4項目后評估的流程和方法流程：項目實際實施數據的統計分析——項目實際運行情況的統計分析——項目未來發展的預測分析數據——項目實施與運行情況的全面評估——項目前評估的檢驗與評價；項目初始和跟蹤決策的檢驗評價——項目未來可持續發展評估——項目對社會影響和危害的評估——項目對自然環境影響和危害的評估——項目可持續發展方案的評估3、獨立評估的原則。項目后評估一般應該聘請獨立的第三方完成。48方法：項目前評估和項目初始與跟蹤決策的評估采用比較對照評價的方法；項目未來可持續發展的評估，采用方案評選的方法；項目對社會環境的影響與危害的全面評估，采用影響與危害大小和應對措施評價的方法。方法：項目前評估和項目初始與跟蹤決策的評估采用比較對照評價的49第3章

項目運行環境評估不同的項目面臨著不同的環境與條件，不同的環境條件會直接影響到項目的可行性，特別是項目所處的市場環境、項目所需資源的供應環境和項目所處的宏觀經濟與政治環境等直接決定了一個項目的成敗。第3章

項目運行環境評估不同的項目面臨著不同的環境與條件，不503.1項目運行環境評估3.1.1項目運行環境是指對項目必須依賴而且項目本身對其無法控制和改變的環境因素所進行的評估。項目的運行環境包括內部環境和外部運行環境。內部運行環境是對項目運行組織的資源、組織制度和管理方法等方面的評估；外部運行環境評估主要是對項目所運行所依賴的外部環境條件所進行的評估，如項目所需資源的供應環境、項目銷售的市場環境、項目產品的競爭環境、項目所處宏觀經濟與政治環境等。項目運行環境評估的原則：3.1項目運行環境評估511、客觀原則，如各種外部環境條件等具有不依人的意志為轉移的屬性。2、系統性原則，項目外部運行環境的多種不同條件之間既相互左右又相互聯系，是一個有機的整體。3、動態性原則。因為，項目的資源環境條件、市場環境條件、競爭環境條件和宏觀運行環境等都是在隨著時間變化而不斷變化。1、客觀原則，如各種外部環境條件等具有不依人的意志為轉移的屬523.1.2項目運行環境的分類。1、按照項目運行環境層次的分為，宏觀運行環境、項目中觀運行環境和項目的微觀運行環境。其中，項目的宏觀運行環境是指影響項目所處整個社會的宏觀經濟、商業情況、政治體制、財稅制度、法律制度、文化與傳統習俗等。中觀運行環境主要是項目所屬行業或專業的各種優勢和劣勢，包括行業發展條件、產業結構、技術水平、產業政策等方面；微觀運行環境是指直接影響項目具體運行的各種條件和因素，這包括項目所需的資源供給條件、項目銷售市場條件、項目產品或服務的競爭情況等要素。2、按照項目運行地域環境與產業環境的分為地域環境和產業環境。對項目運行的地域環境評估主要是針對項目所需的地區性基本環境影響因素的評估，主要研究項目影響項目的各個地域環境要素的優劣及其造成項目的可行性情況；對項目產業環境評估的是項目所屬產業部門的生長和發展條件問題，涉及項目所屬產業是初期、成熟、還是衰落，項目的相關產業之間的關系如何等。3.1.2項目運行環境的分類。533、按照項目運行環境軟硬程度分為，硬環境和軟環境。硬環境是指與項目運行直接相關的物質條件與環境要素的總和，包括項目所需的基礎設施、生活服務設施、經濟區位條件等；軟環境是指項目運行所處的社會、政治、法律、文化、觀念、風俗、行政效率等諸多因素和條件。4、按照其他標準分為：政治環境、經濟環境、技術環境、法律環境、社會環境、基礎設施、資源環境和市場環境等；也分為確定性環境、不確定性環境。3、按照項目運行環境軟硬程度分為，硬環境和軟環境。硬環境是指543.1.3項目運行環境評估的主要內容1、項目資源環境條件的評估。項目所需資源的供應情況是一個重要的項目運行環境與條件，在很多情況下這一環境條件是很難在短期內改變的，所以必須對項目的資源環境條件進行評估。2、項目市場條件評估該評估是指項目最終產出的產品或服務的銷售市場情況（市場容量）、市場的細分情況、市場環境所到的各種影響因素進行評估。3、項目競爭環境條件評估。是指對項目未來的市場占有率情況、項目自身的競爭優勢情況、項目現有的競爭者、潛在的市場進入者、可能的生產替代品等進行論證與評估。3.1.3項目運行環境評估的主要內容554、項目宏觀環境條件評估。這類評估是指對項目運行所處的宏觀經濟環境、政策環境、法律環境、社會文化環境和自然環境等方面進行全面的評估。5、項目運行環境的綜合評估綜合評估是指對上述各種項目運行環境條件評估的結果的全面集成和綜合，從而給出項目運行環境一個整體的評價。4、項目宏觀環境條件評估。563.2項目資源條件評估項目資源條件是項目運行的物質基礎，它是保障項目順利運行的基本條件。其評估主要包括自然資源條件、資金條件、原材料、燃料、動力供應條件、外部協作和配套條件等方面的分析和評估。3.2.1項目自然資源條件評估這種評估是指在一定時間、地點條件下能夠產生經濟價值一條項目當前和未來價值的自然環境因素和條件。自然資源具有兩個顯著的特點：一是自然資源的有限性；自然資源分布的不均衡性。3.2項目資源條件評估57關于自然資源條件評估的主要內容：1、審查和分析項目所需資源是否具備。（資源儲量、運輸條件等）2、分析評估項目所需資源的種類和性質（品位、開采價值）。3、分析和評估項目所需資源的可供述數量、質量和服務年限。4、分析和評估資源的深加工程度5、分析和評估資源的稀缺程度6、分析和評估資源供應的分散性和不穩定性關于自然資源條件評估的主要內容：583.2.2項目資金供應條件評估項目所需資金供應是否落實，籌資條件是否可行和有利，將直接關系到項目是否可行的重大問題。這種評估主要包括：1、分析評估項目的總投資是否落實；2、分析和評估項目所需資金的來源和渠道；3、分析項目的借貸資金使用條件，主要是針對國外政府貸款資金和外匯的使用要求。3.2.3項目原材料供應條件評估這種評估是指項目運行過程中所需要各種原材料、輔助材料、配套品的供應條件。這方面的評估內容：3.2.2項目資金供應條件評估591、分析和評估原材料品種、數量、規格能否滿足項目的需要；2、分析和評估原材料的質量和性能能否適應生產工藝和項目產品設計功能的要求；3、分析和評估原材料的價格及其變動趨勢；4、分析和評估原材料的運輸方式與距離和運輸費用5、分析和評估原材料的存儲設施條件6、分析和評估原材料的國內和國外來源情況。1、分析和評估原材料品種、數量、規格能否滿足項目的需要；603.2.4項目燃料動力供應條件評估1、分析和評估燃料品種規格的需求量和可供量以及供應方式；2、分析和評估水資源的供應條件3、分析評估電力資源的供應條件4、分析評估其他能源與動力的供應條件（自備設施、架設管網等）3.2.5項目運輸和通信條件評估項目運輸條件關系到項目運行中所需物質及項目產品能否及時供應和投放市場；通信條件主要用于信息的獲得和傳遞。3.2.4項目燃料動力供應條件評估61這種評估包括以下幾個方面：1、分析評估項目所需的運輸服務和設備條件；2、分析項目物流系統的服務能力，即裝卸、運輸、儲存等方面服務的能力。3、分析評估項目相關運輸條件的配套性，如專用鐵路等配套情況；4、分析評估項目所需的通信服務和設備條件，以保證項目通信的暢通。5、分析評估項目相關通信條件的配套性。這種評估包括以下幾個方面：623.2.6項目外部協作和配套條件評估這類評估是指為項目提供零部件、半成品或其他協作的條件。評估內容：1、分析評估項目前序協作配套條件，考察零部件、半成品或包裝品的配套能力、交貨期、技術力量等。2、分析評估項目后序協作配套條件，包括售后技術服務、銷售服務及其它配套條件。3.2.6項目外部協作和配套條件評估633.2.7項目人力資源供應條件評估這種評估是指對于項目運行所需的各種人力資源供應情況和條件進行全面評估。這既包括管理技術人員，也包括生產工人和輔助生產工人。1、分析評估項目的人力資源供給情況；2、分析評估能夠供應人力資源水平和培訓條件。3、分析各種高級管理和技術人員的供給情況和條件。3.2.7項目人力資源供應條件評估643.3項目市場需求環境條件的評估市場是項目成敗的重要條件，分析和評估項目整個經濟生命周期的市場需求情況和環境條件是非常重要的。這種分析包括項目市場調查、市場預測、市場評價。1、項目產品的市場需求調查（消費者）；2、項目產品的市場需求量調查（銷售總量）；3、項目產品的品種需求調查（多樣性）；4、項目產品的質量需求調查（用途、性能、功效等調查）。5、項目產品的市場價格需求調查；6、項目產品市場細分調查。在調查中使用的方法：（1）直接調查法，走訪調查、電話調查、書面調查。（2）間接調查法：資料調查和專家調查法。3.3項目市場需求環境條件的評估653.3.2項目產品的市場需求預測在項目產品需求調查的基礎上，人們就可以對項目產品市場需求情況在一定時期內的變化做出預測。其預測包括國內市場和國外市場預測兩部分。國內需求預測是根據國民經濟發展趨勢和人均收入的增長變化及其它經濟發展的參數來分析和預測；國外需求預測分析國際市場需求的基礎上，結合國際市場變化趨勢和項目產品的國際競爭力進行預測。3.3.2項目產品的市場需求預測66市場需求預測的方法：（1）時間序列預測法，是以歷史資料的時間序列為基礎，運用一定的簡單的平均數方法分析確定市場發展變化，并做出推斷。（２）回歸預測法：是研究兩個以上變量之間相關關系的數學方法，通過找出變量之間的因果關系來進行預測市場發展變化。（３）德爾菲預測法：是廣泛征求專家意見后，進行定性和定量預測的方法。選擇專家、設計調查表、請專家分析和判斷、將回收專家的調查問卷整理和歸納；根據專家的判斷做出項目產品市場需求的預測。市場需求預測的方法：673.4項目競爭環境評估3.4.1項目競爭環境評估競爭是兩方或兩方以上的個人或集團在一定范圍內為了奪取他們共同需要的東西而展開較量的過程。項目競爭環境評估是指對潛在競爭者進入威脅、現有企業間的競爭、買方侃價能力、供應方侃價能力、替代產品生產企業的威脅等五方面的分析，評估其中各因素對項目運行的影響和利弊情況。3.4項目競爭環境評估683.4.2項目環境條件評估的內容1、現有競爭對手間的競爭環境評估：這包括兩個方面：一是現有競爭對手的識別；二是現有競爭對手間競爭的激烈程度的評估，如價格競爭、廣告戰等激烈程度。2、潛在進入者的競爭威脅評估：這包括兩個方面的內容，一是潛在競爭對手的識別；二是潛在競爭者進入威脅程度的評估，其大小取決于進入壁壘和現有同業者的反擊，如果進入壁壘高或同業者堅決打擊，則這種威脅較小。任何一種產品進入市場的壁壘有：規模經濟、產品歧義、資本需求、轉換成本、獲得分銷渠道、政府限制等。3.4.2項目環境條件評估的內容693、替代產品的競爭威脅評估：內容一是識別替代品；二是分析和評估這種替代品的可能性和進程，如分析功能替代、價格替代、時間替代等內容評估。4、買方侃價能力的競爭威脅評估：買方對于項目產品造成的競爭威脅手段就是壓低價格，要求更高的產品質量和更好的服務。買方侃價能力取決于：（1）買方購買是大批量和集中進行的；（2）市場上有大量的相同產品供應商；（3）買方實際盈利水平低；（4）買方對產品的需求不十分迫切；（5）買方掌握了項目產品的市場供求信息；（6）買方的談判能力和技巧。3、替代產品的競爭威脅評估：內容一是識別替代品；二是分析和評705、供應方的侃價能力的競爭威脅評估項目運行中供應商可能通過提價或者降低供應產品與服務的質量等方法與項目業主展開競爭或對項目業主施加壓力。通常造成供方侃價能力增強的主要因素是：（1）供方數量有限，或者由幾個主要供應商支配，集中程度越高侃價能力越強；（2）供方具有向項目業主供貨的某種優先權；（3）項目業主非供方的主要客戶；（4）業主對供方產品的依賴程度較高，缺少選擇；（5）供方產品的進入壁壘較高；（6）談判技巧等其評估一是識別供方；二是充分評估供方的侃價能力對項目造成的威脅程度。5、供應方的侃價能力的競爭威脅評估713.5項目宏觀運行環境評估3.5.1項目經濟環境評估1、項目經濟環境評估是指對項目所在國家或地區的宏觀經濟情況的全面評估，這種評估主要是對國家或地區的總供求、經濟發展和增長情況、國民就業和收入情況、投資消費和政府購買情況、進出口情況等。2、項目宏觀經濟環境評估的主要內容：（1）國家和地方的總供給和總需求的平衡情況（供求失衡）。（2）國家或地方的經濟發展與增長情況評估。（3）國家就業和收入情況評估；（４）國家或地方的儲蓄和貸款情況評估（儲蓄傾向）。（５）國家或地方的投資、消費和政府購買情況評估；（６）國家或地區的進出口情況評估。3.5項目宏觀運行環境評估72３、項目宏觀經濟環境評估的方法：（1）分項定量分析法。這種方法是對收集到的國家或地方宏觀經濟總量和個量指標的具體數據分別對照相對和絕對的標準數據，分析對項目運行的有利或不利程度。（２）綜合評價分析法：這種方法是將各個分項定量評價結果進行綜合的項目運行環境評估方法。3.5.2項目環境政策評估1、項目環境政策是指各個與項目相關政策的相互聯系和相互作用所形成的項目運行的政策支持體系。項目環境政策評估就是對項目運行的這些政策環境支持體系的全面分析，從而確認項目所處的政策環境的好壞。３、項目宏觀經濟環境評估的方法：732、項目政策環境評估的主要內容（1）國家和地方的財政政策。主要是指政府購買、轉移支付、稅收政策等來調控整個國民經濟發展的手段；（2）國家和地方的貨幣政策。主要是運用法定存款準備率、公開市場業務、再貼現率等調節貨幣的供給量，調控國民經濟發展的手段。（3）國家和地方的產業政策。所謂國家和地方產業政策是指國家和地方通過規劃、干預、稅收等方式使國家或地方產業形成與發展的政策總和。包括產業結構政策和產業組織政策。2、項目政策環境評估的主要內容74（4）國家和地方的區域經濟發展政策。其是指政府制定的協調合促進不同區域經濟發展的各種政策措施總和，是政府干預和指導區域經濟主體的政策行為。這種政策包括：一是區域經濟發展的產業政策，即政府根據區域經濟發展的要求，制定的調節和控制區域產業結構和產業地域配置的一系列方式和手段的總和；二是區域發展的組織政策，即政府采取的以地區間經濟利益關系為主要內容，促進區域經濟一體化的一系列方式和手段的總和；三是區域發展的調控政策，即政府為有效地調控區域經濟運行過程和運行機制，協調地區間經濟關系，從而建立與運行機制相適應的區域經濟新秩序所采取的方式和手段的總合。（4）國家和地方的區域經濟發展政策。其是指政府制定的協調合促753、項目政策環境評估的基本方法1、打分法：這種方法是對各種收集得到的國家或地方相關政策，根據它們對項目運行的有利和不利情況，進行打分，然后按照一定的權重，計算得到對項目政策環境條件的評估結果。2、排序法：這種方法是對各種項目政策對項目運行的有利和不利情況，進行排序，得到項目相關國家政策環境條件的評估結果。3、核檢表法：這種方法要求使用一種標準對收集到的各種相關國家或地方政策進行全面核檢，根據優惠政策的多寡，最終得到對項目政策環境條件的評估結果。3、項目政策環境評估的基本方法763.5.3項目法律環境評估1、項目法律環境評估是指對于與項目相關的各種法律、法規和司法行為所進行的全面分析與評估，以確定它們對于項目運行的正反兩個方面的影響及影響的程度。2、項目法律環境評估的主要內容（1）有關企業的基本法律制度，包括公司制企業、個人業主制企業、合伙制企業相關的法律制度。（2）有關企業經營的法律制度的評估，主要包括經濟合同方面、產品質量方面、消費者權益保護方面、財務管理方面、知識產權保護等方面法律制度。（3）有關經濟活動監督管理的法律制度，包括會計、統計、審計、票據、稅收、金融等方面的法律制度。3.5.3項目法律環境評估77（4）有關勞動和社會保障方面的法律制度評估，主要包括：勞動合同的訂立、變更、解除和終止；社會保障、養老保險、失業保險等法律制度。（5）有關國家和地方經濟司法制度和實踐的評估，如經濟糾紛的處置等也是項目法律環境評估的重要部分。3、項目法律環境評估的方法：方法是定性評估方法，包括打分法、排序法、核檢表法。（4）有關勞動和社會保障方面的法律制度評估，主要包括：勞動合783.5.4項目社會文化環境評估1、項目社會文化環境是文化因素、輿論影響、社區影響因素三個組成部分。對其進行評估就是看項目是否適合在某個社會文化環境中運行的分析和評估。2、項目社會文化環境評估的主要內容：（1）文化因素影響的評估。通常是首先對影響力較為持久而深遠的核心價值觀、文化傳統、民族習慣、宗教文化等進行評估；其次對那些直接影響項目的有關文化因素進行評估。（2）輿論影響因素的評估。社會輿論是社會公眾對特定事物的公開評估及其一致性意見，它對項目成敗有著舉足輕重的影響。（道德的力量）（3）社區影響因素的評估。社區居民能夠為項目提供勞動力、資金和土地等資源；項目能為社區提供就業機會、社會福利及公益事業等。社區和項目是相互聯系的，社區會對項目產生重要影響。3.5.4項目社會文化環境評估793、項目文化環境評估的基本方法：總體上，方法包括面談調查法、問卷調查法、現場調查法、文獻閱讀法、公告法、公共磋商法等。同樣還包括打分法、排序法、核檢表法。3.5.5項目自然環境評估自然環境是項目運行環境的基本環境，包括地理環境、生態環境、氣候環境等基本內容。1、項目自然環境評估：就是對地理環境、生態、氣候這三個方面的項目自然環境的評估。3、項目文化環境評估的基本方法：802、項目自然環境評估的主要內容：（1）項目地理環境的評估，主要是指對于項目所處位置本身的地理特性、項目地理位置距離項目產品市場和項目原材料產地遠近等方面的評估。（2）項目生態環境評估，包括兩個大的方面，一是項目實際所處自然環境中的生態環境評估；其二是項目實際所處自然環境受人為污染情況的評估。目的是評估項目所在地的生態環境的好壞和人為污染情況對項目成本和贏利所造成的影響。（3）項目氣候環境的評估，是指項目所在地的氣候條件和項目所在地區或國家的整體氣候條件情況的評估。3、基本方法：通常采用分項定量分析方法和綜合評價分析法。2、項目自然環境評估的主要內容：（1）項目地理環境的評估，主813.6項目運行環境的綜合評估:是在單項評估的基礎上，進行的綜合評估。其內容包括：1、安全性評估。項目安全性評估是指項目的實際運行環境能否保證項目安全和可持續地運行，它是項目運行環境綜合評估的最低級別的評估內容，只有達到安全性要求，項目才能夠考慮投入建設和運營。2、完善性評估，即項目的實際運行環境能否全面而完備地保證項目全生命周期的運行，特別是對各種輔助性的服務設施的評估。3、優惠性評估，即項目運行所需的各種環境條件，特別是稅收、能源、電力、土地等環境條件和資源條件的優惠性評估。3.6項目運行環境的綜合評估:823.6.2項目運行環境綜合評估的基本原則1、客觀性原則，即從實際出發，以調查所獲得的數據為依據，同時既要分析運行環境的現狀，又要分析它們未來的發展變化。2、全面性原則。3、前瞻性原則，即項目運行環境是一個動態變化的系統，項目環境綜合評估必須考慮未來環境整體變化對項目的影響。3.6.3項目運行環境綜合評估方法主要通過打分法，按照連加或連乘的方法得到項目整個環境條件的評估結果。3.6.2項目運行環境綜合評估的基本原則83第4章

項目技術評估4.1項目技術評估概述：項目的建設和運行都需要一定的技術條件作支持，通過對項目工藝技術方案、工程技術和技術裝備方案等方面的評估，完成對技術的全面評估，實現項目各相關利益主體的利益是相當重要的。4.1.1項目技術評估的原則先進性和適用性相結合經濟性和合理性技術安全與可靠性有利于環境保護原則第4章

項目技術評估4.1項目技術評估概述：844.1.2項目技術評估的相關因素任何項目技術的選擇不是隨心所欲的，它要受到相關因素的制約。具體來說，包括：（1）需求因素：市場需求是項目技術開發和評估的直接制約要素，市場需求決定了項目產品的性能、規格、質量和數量、生產規模和生產方式，這從根本上制約項目技術的選擇。（2）資源因素：資金、人力、能源、原料和裝備等資源對技術選擇和評估也十分重要。如資金短缺會對選擇資金密集型項目技術造成影響；人員素質和數量不足，會對選用知識密集型項目技術造成影響；能源缺乏會對高耗能項目技術產生制約。（3）供給要素：是否有相應的技術供給、是否能夠得到所需的技術，特別是項目涉及高精尖技術時，或者是國際上有禁運或禁止出口該技術的限制等問題，這都需要對技術選用給予考慮和評估。4.1.2項目技術評估的相關因素85（4）技術支持要素：是指能使得技術發揮作用和效益的各種技術支持條件，包括項目技術所需的基礎設施如運輸、通信電力等、人員對項目技術有關的各種知識和技能的理解與掌握程度等。（5）自然和社會環境因素。如在沙塵較多的地區就無法大力選擇使用高精度機床設備的項目技術，而在高寒地區就無法開戰熱帶植物的項目。4.1.3項目技術評估的內容1．項目工藝技術的評估：項目工藝技術是指項目運行中生產產品或服務擬采用的工藝流程和工藝技術方法。（4）技術支持要素：是指能使得技術發揮作用和效益的各種技術支86對項目工藝技術評估是注意以下幾個方面：（1）工藝技術必須要滿足項目運行的需要，若選用的工藝技術達不到項目產品的生產要求，整個項目就失敗。（2）項目技術要適應原材料和技術裝備的要求。（3）項目工藝技術的先進性和技術進步特性要求，避免項目產品和整個項目在較短的時間內被市場所淘汰。2．項目技術裝備的評估要順利進行項目技術裝備的引進和購買等工作，需注意以下幾個方面：（1）項目技術裝備的來源及功能、價格、自身人員技術能力和管理水平。（2）項目技術配套性評估，對于整條生產線引進易采用總承包的方式，對關鍵技術裝備進口應通過多方協商，由某一方負責整條生產線的技術設備配套和安裝。對項目工藝技術評估是注意以下幾個方面：87（3）與項目建筑和運營條件的評估。項目技術裝備要充分考慮與建筑物的配套，同時要考慮技術裝備的原材料的要求。（4）項目技術裝備相關支持軟件的評估。任何項目技術裝備的選用都必須考慮有關其專有技術或專利許可證及其他資料方面的開放情況，以保證技術裝備的安裝、調試、操作和維修，同時，還要考慮項目技術裝備所需的技術人員的能力。3.項目工程技術方案評估項目最終運行是需要在一定的場所和環境內運行，項目場所和建筑的好壞，在很大程度上也影響工藝技術和技術裝備的運行。具體來說評估包括：（1）工程技術和工藝技術方案的協調性；（2）工程技術（廠房）與技術裝備大的協調性；（3）項目工程技術的經濟和安全。（3）與項目建筑和運營條件的評估。項目技術裝備要充分考慮與建884.1.4項目技術評估的程序項目技術評估程序包括下述幾個主要步驟：（1）收集和整理相關的項目技術資料，判斷這些技術資料的真實性和準確性。具體來說，一是整理項目方案的基本技術資料，如工藝技術資料、技術裝備資料、工程建設技術方案。二是收集項目方案評價方面的資料，如選用的工藝技術先進程度；三是其他各種相關聯的經濟、環境、社會等方面的各種數據。（2）確定項目技術評估的主要內容：就是上面提到的工藝技術、技術裝備和工程建設技術方案的評估4.1.4項目技術評估的程序89（3）確定技術方案評估的指標和標準，其中，項目評估指標主要是項目技術專項評估指標、項目綜合評估指標及相應的技術評估指標體系。項目技術評估標準是指在確定了技術評估指標后，進一步確定相應指標的標準值以及構成一個體系。（4）開展項目技術方案的專項評估：包括工藝、裝備、工程技術方面可行性、實用性、先進性等方面的評估；（5）開展綜合技術評估，將項目技術方案專項評估的結果，按照一定的方法進行全面綜合，最終給出對于項目技術方案可行與否及它的優劣程度評價。（3）確定技術方案評估的指標和標準，其中，項目評估指標主要是904.2項目工藝技術方案評估4.2.1項目工藝技術方案是指為了完成項目產品的生產過程，保證項目的正常運行而采用的生產工藝技術和產品制造方法，它直接關系到項目運行的成敗和企業的生存。項目工藝技術評估的意義及必要性：任何一個項目產品都必須經過產品設計到產品生產工藝編制，到技術裝備和工具的選用，然后到項目產品的實現。顯然項目工藝技術方案是項目產品生產的核心技術規范。4.2.2項目工藝技術方案評估中的原則：1．項目工藝技術必須滿足項目產品生產需要的原則；2.項目工藝技術要適合可選用原材料和其他與運行條件的原則。4.2項目工藝技術方案評估913.項目工藝技術方案要整體均衡和全面配套的原則。一項產品的工藝技術多數是一個系統過程，它包括一系列的工藝方法、工藝流程、工序等，需要整體配套。4.項目工藝技術方案要具備先進性和經濟性原則；5.項目工藝技術方案要具備一定的可變更性原則。現代社會的市場發展變化十分迅速，需要工藝技術方案注意市場需求的變化，包括產品質量升級方面、產量擴大方面、產品成本節約方面等工藝技術變更。3.項目工藝技術方案要整體均衡和全面配套的原則。一項產品的工924.2.3項目工藝技術方案評估的內容:評估內容在很大程度上取決于項目本身的特性和要求，但多數項目工藝技術方案評估包括以下內容:1.項目工藝技術方案合理性的分析評估；項目工藝技術方案合理性是指項目工藝方法和過程符合項目產品生產的客觀規律和要求，并能夠科學合理地利用資源和人力，減少不必要的資源和時間浪費，使項目運行達到科學高效，為此，需要做到項目運行過程的連續性、協調性，同時滿足項目運行過程的特定要求。2.項目工藝技術方案適用性的分析評估。包括原材料和燃料的適用性；氣候和地理條件的適用性；其他資源如人力資源的適用性。3.項目工藝技術方案可靠性的分析評估：工藝技術方案必須是成熟和可靠的，必須能夠保障項目產品各種技術要求的實現，同時保障項目生產設備和人員的安全。4.2.3項目工藝技術方案評估的內容:934.項目工藝技術方案先進性的分析評估：是指在項目技術方案應該有一定的先進性，而不能使用落后的技術。5.項目工藝技術方案經濟性的分析評估，根據項目的市場需求，分析項目工藝技術方案的成本和收益。4.2.4項目工藝技術方案評估的方法：項目工藝技術方案評估的方法很多，但最重要的是專家評分法。1、專家評分法是利用相關技術專家的經驗和知識，由專家對技術方案的指標進行打分，從而將方案定量化，然后將各項項目工藝技術的評分進行綜合，最后給出項目工藝技術方案的評估結果。4.項目工藝技術方案先進性的分析評估：是指在項目技術方案應該942、項目工藝技術方案經濟特性評估的方法步驟：（1）確定項目工藝技術方案的成本；（人工費、原料費、折舊費、管理費等）；（2）確定項目工藝技術方案的收益；（利潤、稅金、營業內收益、營業外收益）；（3）對各項技術方案進行經濟評估和選擇。4.3項目技術裝備選擇評估4.3.1項目技術裝備是為實現項目工藝技術方案所需機器、機械、運輸工具及生產裝備的統稱。一般分為生產裝備、輔助裝備和服務裝備等三大類。項目技術裝備評估既要按照工藝技術方案確定技術裝備的選型、規格和數量，又要根據不同行業特點，分析技術裝備的性能和特定要求；還要考慮項目技術裝備的經濟性。2、項目工藝技術方案經濟特性評估的方法步驟：954.3.2項目技術裝備評估的內容：1、生產性能評估，即生產能力和效率。單套技術設備的生產能力等于設備有效工作時間和單臺設備產量定額；設備配置臺數等于項目設計生產能力除以單套設備生產能力。2、可靠性評估,規定的時間和規定的條件下，項目技術裝備無故障地發揮功能的評價。3、耐用性評估，是技術裝備的物質使用壽命（有形磨損）、技術壽命（無形磨損）、經濟壽命等方面的評估。4、安全性和維修特性的評估（保證項目生產人員、項目設備本身、項目環境的安全性；維修特性是指項目技術裝備的可維修和維修的便利性）。4.3.2項目技術裝備評估的內容：965、裝備的配套性和系統性。按照配套的規模分為單機配套（部件、附件、工裝的配套）、機組配套（多臺主機、輔機、裝具的配套）、項目配套（項目所需的各種生產、輔助和服務設備的配套）。6、裝備的靈活性和經濟性。靈活性大的技術裝備在未來的項目產品生產中比較容易適應項目變更運行要求。經濟性評估是指盡量降低項目運行的費用和投資預算，提高項目的經濟效益。5、裝備的配套性和系統性。按照配套的規模分為單機配套（部件、974.3.3項目技術裝備評估的方法：1、投資收益法：通過比較項目技術裝備投資的回收期的長短來選擇項目技術裝備的評估方法。靜態投資回收期等于項目技術裝備投資額除以（該設備創造的年利潤加年折舊）2、費用換算法：比較項目技術裝備全生命周期內的總費用來評價和選擇項目技術裝備的評估方法。總費用包括項目購置費和使用費兩大部分。其中項目購置費包括售價、運費、保險費、購置環節的各種稅費以及安裝費等。使用費包括技術裝備的有形和無形磨損、能源消耗費、保養維修費。（1）年費用法：項目技術裝備的年總費用等于平均年投資費用加年使用費（2）現值法：裝備壽命周期總費用現值等于投資費用現值加上全生命周期使用費現值。4.3.3項目技術裝備評估的方法：984.4項目工程技術方案評估4.4.1當項目需要開展一定的工程建設時，都有一個選用科學可行的工程技術方案問題，所以需要開展工程技術方案的評估。4.4.2項目工程技術方案評估的內容：1、項目工程設計方案的評估（包括各種指標和匹配程度等）；2、項目工程實施技術和施工組織方案的評估（成本和組織效率）；4.4.3項目工程技術方案評估的方法：1、項目工程設計方案的評估方法：對于工程設計方案科學性的評估采用定量分析方法。對于項目工程設計方案合理性的評估主要是通過對比分析的方法。對經濟性的評價主要是通過成本收益的比較分析。2、項目施工技術方案的評估方法：技術評估主要是可靠性、經濟性、高效性等評估。可靠性采用比較法；經濟性采用與備選方案的成本比較；高效性采用工期分析的方法。4.4項目工程技術方案評估993、項目施工組織方案的評估方法：對施工組織方案的可靠性采用風險分析的方法；對經濟性是采用基于活動的成本估算和多方案的比較方法。高效性是采用工期分析的方法，根據備選方案的工期長短來分析。4.5項目技術方案的綜合評估：項目技術方案評估是在專項評估的基礎上，對項目工藝技術方案、項目技術裝備方案、項目工程技術方案評估的全面綜合。項目技術方案的綜合評估一是各專項評估信息的集成；其二是綜合。3、項目施工組織方案的評估方法：對施工組織方案的可靠性采用風1004.5.1項目技術方案評估信息的集成這是指對于項目技術方案個方面專項信息的全面集成。這項工作又分成兩部分：一是項目技術方案各專項信息的收集和整理，從而使那些零亂、分散和無序的數據能夠變成一個有機的整體；二是項目技術方案各專項評估信息的匹配和集成，以便在項目技術方案各專項評估的綜合評價能夠很好地使用這些信息。4.5.2項目技術方案的綜合評估做好項目技術方案的綜合評估，需要注意以下幾個方面：（1）項目技術方案綜合評估指標的選用。這些指標通常應該根據項目所屬專業技術領域的情況和項目本身的獨特性等來確定。4.5.1項目技術方案評估信息的集成101（2）項目技術方案綜合評估方法的選用。通常可以選用專項評估指標連加的綜合評估方法，也可采用專項評估指標連乘的綜合評估方法，甚至還可以用層次分析方法等定性定量相結合的綜合評估方法。（3）項目技術方案綜合評估的實施過程。主要是使用選定的項目技術評估指標體系，做出技術方案的具體指標估算，分析項目技術方案綜合評估的結果。（4）項目技術方案綜合評估結果的輸出。主要是指項目技術方案綜合評估報告的撰寫和項目技術方案綜合評估報告的輸出與應用。（2）項目技術方案綜合評估方法的選用。通常可以選用專項評估指102第5章

項目財務評估5.1項目財務評估概述：是指從企業的角度，按照現行的財稅制度，對項目的成本和收益進行定量評價。項目的運作從貨幣形態上表現為一定量的資金流動，即從資金墊付到最后資金的回收和增值。為此，項目財務評估主要對項目各階段的投資、生產和回收過程中的成本和收益情況進行評估。第5章

項目財務評估5.1項目財務評估概述：1035.1.1項目財務評估的作用：其一是反應項目的盈利能力和償債能力，判定企業投資的安全性，為投資者的投資決策提供信息支持；其二是為項目的成本管理提供信息和數據，包括項目所需的投資規模、用款計劃安排和籌款方案等；其三是分析和確定項目投資的風險及應對措施。5.1.2項目財務評估的方法和步驟項目財務評估是一個定性和定量分析相結合的過程，但以定量為主。具體來說，步驟如下：收集項目財務數據（造價、運營與維護）——預測財務數據（投資估算、銷售預測、收入預測）——編制項目財務評估表（現金流量表、項目損益表、項目負債及償還表）——全面進行項目財務可行性分析——給出項目財務可行性的結論5.1.1項目財務評估的作用：1045.1.3影響項目財務評估的主要因素1.項目計算期，包括建設期和運營期，一般不宜過長。預測期越長，預測結果越不準確。2.項目范圍的界定：即項目所包括的工作和經濟活動內容。如項目投資和運營就必須考慮廠外運輸、能源供應等設施將建設或使用成本。3.項目折現計算的規定：究竟是采用年末計算還是年初計算，會直接影響項目財務可行性的評價。5.1.3影響項目財務評估的主要因素1055.2項目現金流量與項目財務評估指標項目現金流量是指與項目直接有關的現金的流入和流出。其中，流出項目系統的現金量稱為現金流出，流入項目系統的現金量稱為現金流入。同一時點上流入和流出現金的代數和稱為凈現金流量。5.2.1項目現金流量的內容項目投資、經營成本、銷售收入、稅金、利潤等成為項目財務系統的現金流的重要內容。具體來說，5.2項目現金流量與項目財務評估指標1061、項目投資。包括固定資產投資、流動資金投資和建設期資本化利息之和。固定資產投資是指使用期限超過一年且單位價值在一定數額以上的房屋、建筑物、機器、設備等資產以及專利、商標、土地使用等無形資產。流動資產投資是指用于項目生產經營周轉的營運費用的投入。建設期資本化利息是指與建設項目所需的長期資產有關的借款利息。固定資產殘值和流動資金回收。2、項目經營成本（1）總成本是指項目在一定的時間內，發生的全部成本和費用，包括生產成本和期間成本。總成本=生產成本+銷售費用+管理費用+財務費用。（2）經營成本是指為滿足項目正常生產經營而支付的成本。經營成本等于原料、燃料、動力費加工資及福利費加修理費加其他費用。1、項目投資。包括固定資產投資、流動資金投資和建設期資本化利1073、項目收益項目的總收益就等于項目的銷售收入，而項目利潤則與銷售收入、項目成本和稅金等有關。（1）銷售收入是項目經營期主要的現金流入科目，是銷售項目產品或勞務的收入。（2）利潤分為稅前利潤和稅后利潤。稅前利潤是指銷售收入減去生產成本費用后的余額。稅后利潤是=銷售收入-總成本-銷售稅金及附加-企業所得稅。5.2.2項目現金流量的估算項目現金流量的估算實際上就是對于項目各個現金流量的預測，主要包括：1、項目總投資估算：包括項目固定資產投資和貸款利息的估算，還包括項目流動資金的估算。3、項目收益108(1)固定資產投資估算。包括工程費、預備費和其它費用。1）項目工程費估算工程費=單位工程概算指標單位工程量修正系數2）預備費估算包括基本預備費和漲價預備費。其中，基本預備費包括工程費和其它費用之和乘以基本預備費率估算；漲價預備費其中，It為建設t投資計劃額；f為年均投資價格上漲率3）其他項目估算。上述三者費用的匯總即可得到項目固定資產投資總額。(1)固定資產投資估算。包括工程費、預備費和其它費用。109（2）建設期貸款利息：每年利息=（年初貸款累計+本年借款支用額/2）×年有效利率（3）流動資金估算：包括對項目流動資金總額的估算和年增加額的估算。年估算額=年現金+年應收賬款+年存貨年流動資金=流動資產-流動負債2．項目銷售收入：等于產品的銷售數量銷售單價3．經營成本估算：主要包括原材料、燃料和動力費，工資及福利，修理費及其他費用。4．稅金估算：項目銷售稅金及附加費主要包括項目涉及的消費稅、營業稅、城建稅、教育附加費等稅目。5．利潤估算：稅后利潤=銷售利潤（1-稅率）（2）建設期貸款利息：1105.2.4財務評估的目標分類1、財務評估的目標分為反映財務盈利能力的指標、反映清償能力的指標和外匯平衡分析指標：如下圖（1）盈利指標包括財務內部收益率、財務凈現值、投資回收期、投資利潤率、投資收益率、資本金利潤率（2）清償能力指標包括借款償還期、財務資產負債率、流動比率、速度比率5.3項目財務評價的技術方法5.3.1資金時間價值資金時間價值是指等額貨幣在不同時間點上具有不同的價值。資金增值的途徑有兩個，一是資金投入生產經營取得的利潤；另一個是資金存入銀行獲得利息。兩者的比較來衡量資金的時間價值。5.2.4財務評估的目標分類1115.3.2資金時間價值的計算在時間價值計算方面，主要是采用復利的方法，基本思想：將前一期的本利和作為下一期的本金來計算，也就是利上加利的方法。In=I×fN-15.3.2項目財務評估指標的計算1、項目財務靜態評估指標：主要是反映項目盈利能力的指標：包括靜態投資回收期、資本金利潤率、全部投資收益率、資本金收益率等。反映清償能力指標主要有借款償還期、資產負債率、流動比率、速運比率等。5.3.2資金時間價值的計算112（1）靜態投資回收期。是指以項目的凈收益收回全部投資所需的時間，可以將各個時點上的資金進行直接加減。（2）投資利潤率、項目年利潤總額與總投資之比，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態指標；投資利潤率=年利潤總額/總投資×100%當項目的全部投資利潤率≥行業平均投資利潤率時，項目就可行的。（3）資本金利潤率項目自有資金利潤率，它等于年利潤率總額與項目資本金之比，它反映投資者投入項目的資本金的盈利能力。資本金利潤率=年利潤率/資本金×100%（1）靜態投資回收期。是指以項目的凈收益收回全部投資所需的時113（4）自有資金收益率等于項目利潤加折舊與自有資金的比值，其計算公式為自有資金收益率=（利潤+折舊）/自有資金（5）全部投資收益率全部投資收益=（利潤+折舊+利息）/全部資金（6）項目借款償還期根據國家財政稅收規定，按照以項目投產后產生的資金償還項目借款本息所需的時間。——第T年可用于還款的資金，包括利潤、折舊、攤銷等——固定資產投資借款本金和建設期利息之和——固定資產投資借款償還期（4）自有資金收益率114（7）資產負債率項目負債與項目