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財務(wù)應(yīng)用案例教程Excel2010

財務(wù)應(yīng)用案例教程建立流動資產(chǎn)數(shù)據(jù)表管理流動資產(chǎn)第5章流動資產(chǎn)管理一二企業(yè)的財務(wù)報表是以企業(yè)的日常會計核算資料為依據(jù)，按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和方法定期編制的，綜合反映企業(yè)某一特定日期的財務(wù)狀況和某一特定時期的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量狀況的會計報表。一套完整的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表（或股東權(quán)益變動表）和財務(wù)報表附表。本章介紹利用Excel編制上述各表格。建立流動資產(chǎn)數(shù)據(jù)表管理流動資產(chǎn)第5章流動資產(chǎn)管理一二企業(yè)

流動資產(chǎn)是指可以在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)。在資產(chǎn)負債表中，流動資產(chǎn)項目包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、待攤費用、一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資和其他流動資金。流動資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)總額中占有很大的比例，在生產(chǎn)經(jīng)營活動中具有較強的流動性。它的多少表明企業(yè)短期償還能力的強弱，因此它在企業(yè)資產(chǎn)中占有最重要的地位。企業(yè)擁有一定數(shù)量的流動資產(chǎn)是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動必不可少的物質(zhì)條件。流動資產(chǎn)是指可以在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)一、建立流動資產(chǎn)數(shù)據(jù)表（一）創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬表（二）創(chuàng)建銀行存款日記賬表（三

）創(chuàng)建各銀行匯總報表（四）創(chuàng)建應(yīng)收和收回賬款表（五）創(chuàng)建逾期應(yīng)收賬款表一、建立流動資產(chǎn)數(shù)據(jù)表（一）創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬表（二）創(chuàng)建銀行存（一）創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬表

現(xiàn)金是指企業(yè)占用在各種貨幣形態(tài)上的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。現(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿。

要對流動資產(chǎn)進行管理，首先要建立流動資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，如現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬等。通過建立現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，可以隨時核算現(xiàn)金和銀行存款的收入、支出及結(jié)存情況，借以加強對貨幣資金的管理。（一）創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬表現(xiàn)金是指企業(yè)占用在各種貨幣根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的記賬憑證登記現(xiàn)金收入日記賬，根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的記賬憑證登記現(xiàn)金支出日記賬根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的記賬憑證登記現(xiàn)金收入日記賬，根據(jù)有關(guān)現(xiàn)根據(jù)“上日余額＋本日收入－本日支出＝本日余額”等式，輸入公式計算日現(xiàn)金余額復(fù)制公式計算出同一日期和其他日期的日現(xiàn)金余額根據(jù)“上日余額＋本日收入－本日支出＝本日余額”等式，輸入公式輸入公式計算借方合計，復(fù)制公式計算出貸方合計輸入公式計算期末余額對表格添加邊框線輸入公式計算借方合計，復(fù)制公式計算出貸方合計輸入公式計算期（二）創(chuàng)建銀行存款日記賬表

銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)銀行存款收支業(yè)務(wù)發(fā)生時間的先后順序，逐日逐筆登記銀行存款增加、減少和結(jié)存情況的賬簿，并用于核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)余情況。根據(jù)審核后的有關(guān)銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記（二）創(chuàng)建銀行存款日記賬表銀行存款日記賬是由出輸入公式計算日存款余額，然后復(fù)制公式計算其他日期的日存款余額輸入公式計算借方合計，然后復(fù)制公式計算貸方合計輸入公式計算日存款余額，然后復(fù)制公式計算其他日期的日存款余額輸入公式計算期末余額，完成“交通銀行日記賬”工作表用同樣的方法制作農(nóng)行和建行的日記賬表輸入公式計算期末余額，完成“交通銀行日記賬”工作表用同（三）創(chuàng)建各銀行匯總報表

銀行匯總表是用來統(tǒng)計有收支賬目的各銀行數(shù)據(jù)的表格。可以通過日期、“提要”中的內(nèi)容等進行分類，然后再統(tǒng)計出需要的結(jié)果，直觀顯示公司的賬務(wù)情況。制作“銀行匯總表”表格輸入公式計算各銀行期初余額之和（三）創(chuàng)建各銀行匯總報表銀行匯總表是用來統(tǒng)計有輸入公式計算符合B5單元格條件的借方合計輸入公式計算符合B5單元格條件的貸方合計輸入公式計算當日余額輸入公式計算符合B6單元格條

件的借方合計輸入公式計算符合B6單元格條

件的貸方合計輸入公式計算符合B5單元格條件的借方合計輸入公式計算符合B輸入公式計算當日余額輸入公式計算本期借方合計輸入公式計算本期貸方合計輸入公式計算本期期末余額制作的銀行匯總表：當日來往賬務(wù)情況一目了然輸入公式計算當日余額輸入公式計算本期借方合計輸入公式計算（四）創(chuàng)建應(yīng)收和收回賬款表

應(yīng)收賬款表是指企業(yè)因?qū)ν怃N售產(chǎn)品、材料和供應(yīng)勞務(wù)等而應(yīng)向購貨或接受勞務(wù)單位收取的款項而制作的表格。通過該表格，可以掌握公司應(yīng)收賬款情況。收回賬款表是用來記錄購買方、接受服務(wù)的公司或個人收回款項的表格。通過該表格，可以掌握公司已收回賬款情況，根據(jù)該情況合理調(diào)整公司業(yè)務(wù)，提高公司效益。（四）創(chuàng)建應(yīng)收和收回賬款表應(yīng)收賬款表是指企業(yè)因輸入應(yīng)收賬款原始數(shù)據(jù)并格式化表格創(chuàng)建的“應(yīng)收賬款”工作表輸入應(yīng)收賬款原始數(shù)據(jù)并格式化表格創(chuàng)建的“應(yīng)收賬款”工作表在工作表中輸入原始數(shù)據(jù)利用“求和”按鈕求合計項，從而制作出“收回賬款”工作表在工作表中輸入原始數(shù)據(jù)利用“求和”按鈕求合計項，從而制作出（五）創(chuàng)建逾期應(yīng)收賬款表

逾期應(yīng)收賬款是指在約定的賬面應(yīng)收回日期到期之后，仍然沒有賬面現(xiàn)金流入的應(yīng)收賬款。逾期應(yīng)收賬款直接影響企業(yè)營運資金的周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟效益，公司應(yīng)征對不同的情況，采取相應(yīng)的對策加強對應(yīng)收賬款的管理，以將損失降到最低。輸入逾期應(yīng)收賬款額的客戶名稱等數(shù)據(jù)（五）創(chuàng)建逾期應(yīng)收賬款表逾期應(yīng)收賬款是指在約定復(fù)制公式計算出其他客戶的逾期應(yīng)收賬款根據(jù)“逾期應(yīng)收賬款等于應(yīng)收賬款減收回賬款”公式，輸入公式，計算符合B4單元格條件的逾期應(yīng)收賬款額利用“求和”按鈕計算逾期應(yīng)收賬款合計復(fù)制公式計算出其他客戶的逾期應(yīng)收賬款根據(jù)“逾期應(yīng)收賬款等于二、管理流動資產(chǎn)（一）匯總現(xiàn)金日記賬（二）篩選交通銀行日賬記（三）查看應(yīng)收賬款最大五項（四）比較逾期應(yīng)收賬款額

流動資產(chǎn)具有周轉(zhuǎn)速度快，變現(xiàn)能力強，獲利能力強和投資風(fēng)險相對較小等特點。對流動資產(chǎn)進行有效管理，查看其流動狀況，發(fā)現(xiàn)運轉(zhuǎn)中存在的問題，然后根據(jù)出現(xiàn)的狀況提出有效的方案進行解決。二、管理流動資產(chǎn)（一）匯總現(xiàn)金日記賬（二）篩選交通銀行日賬記（一）匯總現(xiàn)金日記賬由于本例是按日期對工作表進行分類匯總，而工作表數(shù)據(jù)是按日期先后進行登記的，所以免去了排序這一操作（一）匯總現(xiàn)金日記賬由于本例是按日期對工作表進行分類匯總，而按日期進行分類匯總隱藏2010-9-3號的明數(shù)據(jù)按日期進行分類匯總隱藏2010-9-3號的明數(shù)據(jù)（二）篩選交通銀行日賬記

對日記賬進行篩選操作，可以找出特定的賬款流動情況。例如，要將貸方大于10000，經(jīng)手人為劉鵬飛的記錄找出，可利用Excel的高級篩選功能。

輸入篩選條件（二）篩選交通銀行日賬記對日記賬進行篩選操作，

將貸方大于10000，經(jīng)手人為劉鵬飛的記錄找出將貸方大于10000，經(jīng)手人為劉鵬飛的記錄找出（三）查看應(yīng)收賬款最大五項

通過查看應(yīng)收賬款信息，可以掌握公司的欠款情況，以便制定相應(yīng)的回款計劃及進行催款工作。下面利用數(shù)據(jù)透視表來查看應(yīng)收賬款的最大五項。（三）查看應(yīng)收賬款最大五項通過查看應(yīng)收賬款信息，默認情況下，非數(shù)值字段會被添加到“行標簽”區(qū)域，數(shù)值字段會被添加到“數(shù)值”區(qū)域默認情況下，非數(shù)值字段會被添加到“行標簽”區(qū)域，數(shù)值字段會被

篩選出應(yīng)收賬款最大的五項信息篩選出應(yīng)收賬款最大的五項信息（四）比較逾期應(yīng)收賬款額

比較逾期應(yīng)收賬款額，可以直觀地掌握各客戶逾期應(yīng)收賬款所占比例，為處理應(yīng)收逾期賬款提供有效數(shù)據(jù)，從而制定出可行的收款計劃，以降低公司的損失。下面使用圖表法對逾期應(yīng)收賬款進行比較。

（四）比較逾期應(yīng)收賬款額比較逾期應(yīng)收賬款額，可以

更改圖表布局更改圖表布局Excel2010

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財務(wù)應(yīng)用案例教程建立流動資產(chǎn)數(shù)據(jù)表管理流動資產(chǎn)第5章流動資產(chǎn)管理一二企業(yè)的財務(wù)報表是以企業(yè)的日常會計核算資料為依據(jù)，按照規(guī)定的格式、內(nèi)容和方法定期編制的，綜合反映企業(yè)某一特定日期的財務(wù)狀況和某一特定時期的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量狀況的會計報表。一套完整的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表（或股東權(quán)益變動表）和財務(wù)報表附表。本章介紹利用Excel編制上述各表格。建立流動資產(chǎn)數(shù)據(jù)表管理流動資產(chǎn)第5章流動資產(chǎn)管理一二企業(yè)

流動資產(chǎn)是指可以在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運用的資產(chǎn)。在資產(chǎn)負債表中，流動資產(chǎn)項目包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收股息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、待攤費用、一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資和其他流動資金。流動資產(chǎn)在企業(yè)資產(chǎn)總額中占有很大的比例，在生產(chǎn)經(jīng)營活動中具有較強的流動性。它的多少表明企業(yè)短期償還能力的強弱，因此它在企業(yè)資產(chǎn)中占有最重要的地位。企業(yè)擁有一定數(shù)量的流動資產(chǎn)是企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動必不可少的物質(zhì)條件。流動資產(chǎn)是指可以在一年或超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)一、建立流動資產(chǎn)數(shù)據(jù)表（一）創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬表（二）創(chuàng)建銀行存款日記賬表（三

）創(chuàng)建各銀行匯總報表（四）創(chuàng)建應(yīng)收和收回賬款表（五）創(chuàng)建逾期應(yīng)收賬款表一、建立流動資產(chǎn)數(shù)據(jù)表（一）創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬表（二）創(chuàng)建銀行存（一）創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬表

現(xiàn)金是指企業(yè)占用在各種貨幣形態(tài)上的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。現(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿。

要對流動資產(chǎn)進行管理，首先要建立流動資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，如現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬等。通過建立現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，可以隨時核算現(xiàn)金和銀行存款的收入、支出及結(jié)存情況，借以加強對貨幣資金的管理。（一）創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬表現(xiàn)金是指企業(yè)占用在各種貨幣根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的記賬憑證登記現(xiàn)金收入日記賬，根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的記賬憑證登記現(xiàn)金支出日記賬根據(jù)有關(guān)現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的記賬憑證登記現(xiàn)金收入日記賬，根據(jù)有關(guān)現(xiàn)根據(jù)“上日余額＋本日收入－本日支出＝本日余額”等式，輸入公式計算日現(xiàn)金余額復(fù)制公式計算出同一日期和其他日期的日現(xiàn)金余額根據(jù)“上日余額＋本日收入－本日支出＝本日余額”等式，輸入公式輸入公式計算借方合計，復(fù)制公式計算出貸方合計輸入公式計算期末余額對表格添加邊框線輸入公式計算借方合計，復(fù)制公式計算出貸方合計輸入公式計算期（二）創(chuàng)建銀行存款日記賬表

銀行存款日記賬是由出納人員根據(jù)銀行存款收支業(yè)務(wù)發(fā)生時間的先后順序，逐日逐筆登記銀行存款增加、減少和結(jié)存情況的賬簿，并用于核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)余情況。根據(jù)審核后的有關(guān)銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記（二）創(chuàng)建銀行存款日記賬表銀行存款日記賬是由出輸入公式計算日存款余額，然后復(fù)制公式計算其他日期的日存款余額輸入公式計算借方合計，然后復(fù)制公式計算貸方合計輸入公式計算日存款余額，然后復(fù)制公式計算其他日期的日存款余額輸入公式計算期末余額，完成“交通銀行日記賬”工作表用同樣的方法制作農(nóng)行和建行的日記賬表輸入公式計算期末余額，完成“交通銀行日記賬”工作表用同（三）創(chuàng)建各銀行匯總報表

銀行匯總表是用來統(tǒng)計有收支賬目的各銀行數(shù)據(jù)的表格。可以通過日期、“提要”中的內(nèi)容等進行分類，然后再統(tǒng)計出需要的結(jié)果，直觀顯示公司的賬務(wù)情況。制作“銀行匯總表”表格輸入公式計算各銀行期初余額之和（三）創(chuàng)建各銀行匯總報表銀行匯總表是用來統(tǒng)計有輸入公式計算符合B5單元格條件的借方合計輸入公式計算符合B5單元格條件的貸方合計輸入公式計算當日余額輸入公式計算符合B6單元格條

件的借方合計輸入公式計算符合B6單元格條

件的貸方合計輸入公式計算符合B5單元格條件的借方合計輸入公式計算符合B輸入公式計算當日余額輸入公式計算本期借方合計輸入公式計算本期貸方合計輸入公式計算本期期末余額制作的銀行匯總表：當日來往賬務(wù)情況一目了然輸入公式計算當日余額輸入公式計算本期借方合計輸入公式計算（四）創(chuàng)建應(yīng)收和收回賬款表

應(yīng)收賬款表是指企業(yè)因?qū)ν怃N售產(chǎn)品、材料和供應(yīng)勞務(wù)等而應(yīng)向購貨或接受勞務(wù)單位收取的款項而制作的表格。通過該表格，可以掌握公司應(yīng)收賬款情況。收回賬款表是用來記錄購買方、接受服務(wù)的公司或個人收回款項的表格。通過該表格，可以掌握公司已收回賬款情況，根據(jù)該情況合理調(diào)整公司業(yè)務(wù)，提高公司效益。（四）創(chuàng)建應(yīng)收和收回賬款表應(yīng)收賬款表是指企業(yè)因輸入應(yīng)收賬款原始數(shù)據(jù)并格式化表格創(chuàng)建的“應(yīng)收賬款”工作表輸入應(yīng)收賬款原始數(shù)據(jù)并格式化表格創(chuàng)建的“應(yīng)收賬款”工作表在工作表中輸入原始數(shù)據(jù)利用“求和”按鈕求合計項，從而制作出“收回賬款”工作表在工作表中輸入原始數(shù)據(jù)利用“求和”按鈕求合計項，從而制作出（五）創(chuàng)建逾期應(yīng)收賬款表

逾期應(yīng)收賬款是指在約定的賬面應(yīng)收回日期到期之后，仍然沒有賬面現(xiàn)金流入的應(yīng)收賬款。逾期應(yīng)收賬款直接影響企業(yè)營運資金的周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟效益，公司應(yīng)征對不同的情況，采取相應(yīng)的對策加強對應(yīng)收賬款的管理，以將損失降到最低。輸入逾期應(yīng)收賬款額的客戶名稱等數(shù)據(jù)（五）創(chuàng)建逾期應(yīng)收賬款表逾期應(yīng)收賬款是指在約定復(fù)制公式計算出其他客戶的逾期應(yīng)收賬款根據(jù)“逾期應(yīng)收賬款等于應(yīng)收賬款減收回賬款”公式，輸入公式，計算符合B4單元格條件的逾期應(yīng)收賬款額利用“求和”按鈕計算逾期應(yīng)收賬款合計復(fù)制公式計算出其他客戶的逾期應(yīng)收賬款根據(jù)“逾期應(yīng)收賬款等于二、管理流動資產(chǎn)（一）匯總現(xiàn)金日記賬（二）篩選交通銀行日賬記（三）查看應(yīng)收賬款最大五項（四）比較逾期應(yīng)收賬款額

流動資產(chǎn)具有周轉(zhuǎn)速度快，變現(xiàn)能力強，獲利能力強和投資風(fēng)險相對較小等特點。對流動資產(chǎn)進行有效管理，查看其流動狀況，發(fā)現(xiàn)運轉(zhuǎn)中存在的問題，然后根據(jù)出現(xiàn)的狀況提出有效的方案進行解決。二、管理流動資產(chǎn)（一）匯總現(xiàn)金日記賬（二）篩選交通銀行日賬記（一）匯總現(xiàn)金日記賬由于本例是按日期對工作表進行分類匯總，而工作表數(shù)據(jù)是按日期先后進行登記的