用友軟件股份有限公司NC產品事業本部2013年2月多級集團財務管控用友軟件股份有限公司多級集團財務管控客戶需求分析產品總體架構產品詳細解決方案產品應用價值客戶案例客戶需求分析高速發展的大型企業集團母公司子公司子公司子公司分公司分公司公司總部事業部A事業部B事業部C制造銷售集團境外機構境內機構直屬機構甲地區機構乙地區機構組織龐大地域寬廣行業眾多業務復雜信息分散大型企業集團集團戰略難于有效推動執行集團總部管理定位不夠清晰集團與下屬單位信息不對稱性集團整合下屬單位資金、預算資源難度大集團總部：企業集團中一個特殊的實體，擔負著“經營企業”、“管控公司”、發掘企業集團中“組合效益”的重大責任！高速發展的大型企業集團母公司子公司子公司子公司分公司分公司公財務會計是企業的基本管理眼睛亮了--實時動態了解企業運作的真實情況；手變長了--管理者穿透各中間管理環節進行實時控制。財務會計的目標：記錄與財務相關的交易，保證財務數據的一致性、可比性、可審計性。從財務系統投入的資源，涉及的范圍來看，信息和控制大于籌劃和經營，但信息是為控制服務的?？刂剖秦攧兆钪匾穆毮埽载攧湛刂茷楹诵膸悠渌麡I務控制財務會計應付帳款固定資產管理應收帳款薪酬發放財務和運營狀況管理招聘員工人力資源……控制投資成本資本性支出……運營接受貨物/獲取服務……采購發放貨物準備收款……銷售財務會計是企業的基本管理眼睛亮了--實時動態了解企業運作的真集團財務會計的目的集團財務會計的目的在于：根據集團管控的需要，滿足跨地域、跨行業、多元化經營的集團的財務會計的目的財務信息傳遞及時、規范、實現財務信息共享財務信息承擔企業總體信息管理和傳遞的功能，支持決策財務信息與業務系統高度集成，流程運作順暢、高效優化、高效的財務運作模式和流程是確保企業良性發展和業績不斷提升的催化劑5集團財務會計的目的集團財務會計的目的在于：根據集團管控的需要集團財務會計是實現集團管控的重要手段6財務報告與分析資金管理模式內部控制體系集團財務管理模式預算與業績評價體系財務職能定位是定位在集團的統一財務管理平臺還是業務單元各自為政最佳實踐表明預算和業績管理是實現戰略的有效方式，如何采用如何保證分散主業下真實、統一的會計語言，如何通過規范報告體系和財務分析提供決策支持財務部門應當采用怎樣組織形式，履行哪些職能，與各業務單元財務職責如何劃分？是統籌管理還是分散運行，統籌管理下如何實現流動、安全、盈利、時效這四大關鍵點如何保證整個集團在業務和管理上規范運作，規避風險確立正確的財務管理模式是實現集團有效管理的最主要手段，關鍵在于符合集團總體管控模式以及促進戰略實現集團財務會計是實現集團管控的重要手段6財務報告與分析資金管理集團財務會計管理的需求分析集中垂直化財務管理統一的集團財務政策、制度、流程、報表財務信息大集中管理，實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果財務業務一體化，實時財務控制和財務業務協同在線流程控制：二級核算管理、多賬簿管理集團財務報表監控：報表管理、報表合并、賬務合并集團公司集團2集團1集團3業務單元業務單元集團公司業務單元業務單元業務單元集團公司業務單元業務單元集團財務會計管理的需求分析集中垂直化財務管理集團公司集集集業客戶需求分析產品總體架構產品詳細解決方案產品應用價值客戶案例客戶需求分析NC6財務核算產品總體應用架構存貨核算應收管理固定資產總賬核算應付管理費用管理Portal端應用網上報銷會計平臺集團報表資金管理供應鏈管理資產管理預算管理企業治理財務會計NC管理會計合并報表費用預算合并賬簿財務分析NC6財務核算產品總體應用架構存貨應收固定總賬核算應付費用PNC6集團財務會計的新特性財務業務一體化的內部交易處理支持有序的關帳、對帳、結帳期末處理更好的共享財務服務中心的做帳模式匯總生成會計憑證，跨公司結算業務生成多公司憑證支持全球合并帳簿應用，更好的集團監控多主幣核算，支持集團本位幣、全球本位幣快速統計分析財務分析為管理者快速提供決策信息，支持移動應用支持多級集團管控：分布、集中集團統一的會計制度的有效執行：AAI、科目表有效的二級核算管控要求支持(總賬支持)213提高財務工作效率集團規范、政策統一有效全局監控業務10集團管控賬表一體化財務業務集成NC6集團財務會計的新特性財務業務一體化的內部交易處理支持全客戶需求分析產品總體架構產品詳細解決方案產品應用價值客戶案例客戶需求分析用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現金管理平臺，及時準確地進行現金流量分析財務業務一體化，實現實時財務控制內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿基于集成、集中核算的集團企業財務合并集團財務會計用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺集團用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現金管理平臺，及時準確地進行現金流量分析財務業務一體化，實現實時財務控制內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿基于集成、集中核算的集團企業財務合并集團財務會計用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺集團多集團運營全局：GLOBAL，集團：BusinessGroup，組織：BusinessunitNC大集中系統集團公司集團2集團1集團3業務單元業務單元集團公司業務單元業務單元業務單元集團公司業務單元業務單元多集團的組織建模：建立多個集團，構成一個多級集團管控的樹，在每個集團建立集團級的參數、基礎數據、業務流程、業務規則，有一個獨立的集團業務環境，支持多行業特性。母集團－子集團的多級集團管控：母集團對子集團的管控，基礎數據政策等的下發，業務數據向上的匯總、統計、合并?？缂瘓F應用：以財務政策為主的基礎數據的大集團管控，支持以總集團為核心的多級集團管控。14多集團運營全局：GLOBAL，集團：BusinessGro多種集團組織形態公司模式：以外部法人公司為核心的運作模式，公司就是企業內部運營管理的主要業務組織單元，NCV5X多數據用戶如此。利潤中心模式：以利潤中心為日常業務實體運作管理作為基礎的運營模式。公司只是因投資關系或稅收政策的papercompany。例如：龍旗集團，部門無法在公司下建立。混合模式：集團總部以事業部（利潤中心）方式為主，分支機構以法人公司為日常業務運作組織單元。例如：恒安、用友等較多有事業部的集團。企業業務單元對應的企業實際組織以及與企業管理模式的關系核算類型對應的企業組織單元關聯經營模式NC解決方案公司公司，子公司公司財務會計二級核算財務組織工廠/分公司/辦事處二級核算財務會計二級經營利潤中心工廠/分公司/辦事處二級核算管理會計利潤中心事業部/產品線/區域利潤中心管理會計15多種集團組織形態公司模式：以外部法人公司為核心的運作模式，公多集團的組織建模多集團的組織建模政策、標準規范管理組織（平臺層）業務執行管理組織（業務層）對外對內核算組織（核算層）預算、合并、分析（戰略層）系統集團業務單元集團采購：采購組織財務會計

（對外）公司、財務組織：

主財務組織（公司）

財務組織（二級核算）法人帳簿管理帳簿預算組織視圖庫存管理：庫存組織業務單元生產制造：工廠銷售分銷：銷售組織運輸管理：運輸組織報表組織視圖集團業務單元資產管理：資產組織管理會計

（對內）利潤中心：內部視角公司成本中心歸集成本質量管理：質檢中心人力資源：人事組織業務單元存貨核算：成本域收付報現金：財務組織合并范圍資金結算：資金組織1、基礎數據（參數、檔案、規則）、流程、權限、組織建模等依賴的組織

2、以系統、集團、組織單元（含公司）為主的基礎數據環境，支持多集團的管控。1、每個業務模塊都有自己的業務主組織，系統以自己的主組織組織數據，隔離權限。

2、用戶以主組織范圍完成業務，跨公司的組織可以完成多公司的業務

3、通過組織間委托關系傳遞數據1、以上對內、對外核算組織都在集團范圍內2、通過組織間委托關系傳遞核算數據。3、財務組織和利潤中心都可以掛接帳簿，通過總帳進行財務會計核算和管理會計的核算。1、在組織單元上標記預算、報表的組織可以作為預算、報表（含合并）的主組織2、以上組織視圖可以跨集團范圍三級管控基于BU職能的業務模型按公司的對外核算按責任中心的對內核算基于分析平臺的戰略管理16多集團的組織建模多集團的組織建模政策、標準規范管理組織（平臺矩陣式多組織管理縱向的集中管理橫向的協同運作組織間上下級關系：支持矩陣管理每個業務模塊都有自己的業務主組織，系統以自己的主組織組織數據，隔離權限組織職能：財務、人力、銷售、采購、物流、庫存、資產，構建上下級組織矩陣管理關系，從而形成：銷售組織樹、資產組織樹、人力組織樹，實現：以品牌或產品線主導的銷售管理線、財務管理歸口線、HR歸口管理線、預算歸口管理、項目管理組織等用戶以主組織范圍完成業務，跨公司的組織可以完成多公司的業務組織間的業務委托組織的職責是明確的，當需要其他業務組織執行的業務時就產生了業務委托。通過組織間委托關系傳遞數據商流：采購組織/銷售組織；物流：庫存組織；資金流：財務組織&資金組織17矩陣式多組織管理縱向的集中管理橫向的協同運作組織間上下級關系大集中的集團管控部署方案MESWMSRFIDPOS行業前段工廠級部署系統分支機構部署系統集團總部子集團2…….子集團1戰略管理集團財務人力資源集團資產集團采購集團分銷…….集團總部NC系統BDNCV6基于企業私有云的大集中部署模式，ERP、EC、SCM等大集中系統支持適合前端部署的系統，例如：行業交易系統，工廠級MES、RFID等數據采集類系統下發下發上傳上傳大集中的集團管控部署方案MESWMSRFIDPOS行業工廠級分布部署的集團管控部署方案NC分布管理系統，提供分布部署模式下的多級集團解決方案用戶多集團屬于多行業，要求分別部署，例如：北控（國際、燃氣、燕京啤酒）用戶多集團信息化相對獨立規劃，例如：中鐵（二十個局）、中糧（十個板塊）BD集團總部（NC系統）集團總部子集團2…….子集團1BD子集團1（NC系統）子集團1公司12…….公司11BD子集團2（NC系統）子集團2公司22…….公司21下發下發上傳上傳分布部署的集團管控部署方案NC分布管理系統，提供分布部署模式用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現金管理平臺，及時準確地進行現金流量分析財務業務一體化，實現實時財務控制內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿基于集成、集中核算的集團企業財務合并集團財務會計用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺集團多集團的集中財務核算系統確定財務組織及崗位統一會計核算政策規范集中基礎數據落實內控制度集中統一的會計核算平臺業務系統財務系統核算處理總賬查詢人力資源資產管理應收應付存貨核算成本管理固定資產動態會計平臺憑證憑證處理集團對賬現金流量分析自動轉賬明細賬查詢余額表查詢現金流量查詢預警平臺責任會計憑證網絡報表合并報表構建集團統一的會計核算平臺，是集團財務語言統一的前提。在財務業務一體化下實現所有公司內部財務規則的統一。供應鏈管理費用報銷全面預算資金管理成本分攤費用計提內部結算21內部交易協同多集團的集中財務核算系統確定財務組織及崗位統一會計規范集中落多集團管控全局（母集團）子集團1子集團2子集團……財務組織11財務組織111……財務組織21財務組織211……全局會計政策子集團會計政策組織會計政策22多集團管控全局（母集團）子集團1子集團2子集團……財務組織1靈活的集團管控模式分類明細編號管理方式可見性范圍唯一性范圍1111全局全局全局2211全局＋集團全局全局221全局＋集團全局＋集團全局222全局＋集團全局＋集團全局＋集團3311全局＋集團＋組織全局全局321全局＋集團＋組織全局＋集團全局322全局＋集團＋組織全局＋集團全局＋集團331全局＋集團＋組織全局＋集團＋組織全局332全局＋集團＋組織全局＋集團＋組織全局＋集團333全局＋集團＋組織全局＋集團＋組織全局＋集團＋組織4411全局＋組織全局全局441全局＋組織全局＋組織全局444全局＋組織全局＋組織全局＋組織5555集團集團集團6655集團＋組織集團集團665集團＋組織集團＋組織集團666集團＋組織集團＋組織集團＋組織7777組織組織組織作為集團管控政策主要載體的基礎數據的管控方式可以由客戶自由配置，NC6采用自動向下共享+下級申請上級審批模式23靈活的集團管控模式分類明細編號管理方式可見性范圍唯一性范圍1基于科目表方式的集團會計政策24集團科目表控制方案控制方案控制方案科目表1科目表2科目表3科目表4科目表5集團財務組織1財務組織2A子集團B子集團下屬公司財務組織下屬公司財務組織控制引用控制控制控制控制引用引用引用科目體系組織體系基于科目表方式的集團會計政策24集團科目表控制方案控制方案控25統一的集團會計政策規范基礎數據統一財務核算政策a整個賬套全部統一，由集團來制定，分公司只能查詢幣種會計期間存貨分類計量檔案地區分類采購組織經營組織b集團編制部分數據，分公司能否新增通過參數控制會計科目結算方式收支項目開戶銀行工資項目人員類別c檔案分級管理，每個層次管理內容不同客商檔案存貨檔案項目檔案d完全由單位設置，無需集團統一部門職員倉庫

……

統一的會計政策折舊方法會計分期壞賬計提方式……

統一會計確認標準收入確認費用確認資產確認……統一

會計估計政策折舊方法會計分期壞賬計提方式……規范基礎數據、統一核算政策財務報告、分析數據準確、有效25統一的集團會計政策規范基礎數據統一財務核算政策a整個賬用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現金管理平臺，及時準確地進行現金流量分析財務業務一體化，實現實時財務控制內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿基于集成、集中核算的集團企業財務合并集團財務會計用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺集團集中財務核算27集中財務核算27實時透視下屬單位經營成果(1)選擇需要查詢的多會計主體(2)支持合并或分列顯示28實時透視下屬單位經營成果(1)選擇需要查詢的多會計主體(2)29集團實時監控29公司穿透科目穿透輔助穿透憑證穿透29集團實時監控29公司穿透二級核算單位“一本賬”核算模式二級核算單位一般是法人公司下設立的、是獨立經營的業務組織模式一：二級核算單位獨立核算法人公司本部賬簿單位1賬簿單位2賬簿優點：各單位財務數據各自獨立，出各單位的管理報表方便。缺點：以法人公司角度的各種對外報告需要進行合并適用范圍：各單位業務獨立，需要出資產負債表模式二：二級核算單位合并核算法人公司本部單位1單位2優點：方便以法人公司角度出賬、報表，公司范圍內憑證編號缺點：各單位財務數據處理權限控制復雜適用范圍：需要在法人公司范圍內統一憑證編號的企業，或對二級單位僅進行利潤考核的企業。二級核算單位“一本賬”核算模式二級核算單位一般是法人公司下設用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現金管理平臺，及時準確地進行現金流量分析財務業務一體化，實現實時財務控制內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿基于集成、集中核算的集團企業財務合并集團財務會計用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺集團企業級資金管理平臺財務系統企業資金管理平臺（現金管理）支付手段應收系統應付系統費用管理票據管理結算中心銀行直聯手工支付收支計劃現金存款票據日記賬對賬重空管理通過現金管理，建立了企業資金流入流出平臺，管理企業自有資金存量與流量，提供了集團資金監控的平臺，包括：資金收支業務處理，網上付款，空白票據管理，銀行對賬等業務。企業級資金管理平臺財務系統企業資金管理平臺（現金管理）支付手空白票據管理空白票據管理是票據管理的重要功能，實現重要空白票據的臺賬管理。支持購置、領用、報銷、作廢的處理，空白票據報銷處理還和總賬系統、應付管理系統、現金管理、網上報銷系統建立有接口。票據類型設置空白票據購置空白票據領用空白票據報銷空白票據作廢空白票據管理空白票據管理是票據管理的重要功能，實現重要空白票銀行對賬銀行對賬系統提供兩種對賬方式：自動對賬和手工對賬。核銷銀行帳余額調節表長期未達審核查詢勾兌情況對賬賬戶初始化銀行對賬單銀行對賬銀行對賬銀行對賬核銷銀行帳余額調節表長期未達審核查詢勾兌情況現金流量分析現金流量表項設置會計科目填制憑證現金流量分析現金流量查詢報表查詢設置現金流量表表項對現金類科目設置現金分類在對方科目上指定現金流量表項信息指定或調整現金流量表項信息按前面處理中指定的現金流量信息進行將現金流量分析結果生成報表業務規則設置對方科目設置35業務規則設置現金流量分析現金流量查詢現金流量分析現金流量表項設置會計科目填制憑證現金流量分析現金用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現金管理平臺，及時準確地進行現金流量分析財務業務一體化，實現實時財務控制內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿基于集成、集中核算的集團企業財務合并集團財務會計用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺集團財務業務一體化：全方位管理企業應收應付應收管理供應鏈應收款項折扣憑證訂單產生應收款項支持管理業務應收和財務應收總賬發貨/提貨出貨發票收款收款憑證應收賬款憑證核銷核銷產生應收款項應收調整財務業務一體化：全方位管理企業應收應付應收管理供應鏈應收款項財務業務一體化：正向業務自動完成財務業務一體化：正向業務自動完成財務業務一體化：逆向追溯查詢從報告賬憑證業務單據各原始憑證影像及文件通過數據來源追蹤，可查看總賬數據從總賬到明細賬39財務業務一體化：逆向追溯查詢從報告賬憑證業務單據各原會計平臺支持集團統一作賬規范集團總部在會計平臺統一制定憑證生成規則，應用于所有單位集團總部會計平臺公司1報銷單公司2報銷單公司3報銷單公司1憑證公司2憑證公司3憑證集團會計規范公司1公司2公司3多會計準則會計平臺主要支持的業務模式跨公司生成憑證——內部往來各單位獨立建立作賬規劃集團統一作賬規范上述模式可以在一個集團企業中并存會計平臺支持集團統一作賬規范集團總部在會計平臺統一制定憑證生會計平臺：連接業務與財務的通道入賬規則動態會計平臺——轉換規則分類定義轉換模板確定生成哪些會計主體、哪些賬簿的憑證確定生成憑證的入賬科目確定憑證的分錄結構、輔助核算規則、是否自動生成等A公司賬憑證B公司賬憑證……總賬應收報銷……C公司賬憑證以上憑證包括財務組織、利潤中心、成本中心的各類財務及管理口徑的憑證41會計平臺：連接業務與財務的通道入賬規則動態會計平臺——轉換規開關賬：保證期末各項業務有序處理42銷售后勤應收會計總賬會計報表會計上游業務暫停一下，我要做月末處理！業務是連續發生的，如何暫停？上游業務結束了嗎，我要做月末處理！關賬月末處理：

壞賬計提

匯兌損益結轉

本期日常業務：

應收

收款

業務數據無“會計分期”概念會計分期下期日常業務：

應收

收款

開賬關賬結賬開賬結賬本月業務全部結束，可以出報表啦！

開關賬：保證期末各項業務有序處理42銷售后勤應收會計總賬會計內部控制：業務系統與總賬系統及時對賬對賬報告應收會計應收管理應收對賬總賬查錯、更正對符結賬客戶總賬金額應收金額結果差額A100100OB2000X200C300300OD400400OE500500OF600700X-100對賬系統：應收、應付、固定資產、存貨、資金結算43內部控制：業務系統與總賬系統及時對賬對賬報告應收會計應收管理用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現金管理平臺，及時準確地進行現金流量分析財務業務一體化，實現實時財務控制內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿基于集成、集中核算的集團企業財務合并集團財務會計用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺集團高效準確的內部交易協同處理總公司A分公司B分公司關聯交易資產調撥憑證憑證應收應付收款付款資產調出資產調入內部交易關系可自動傳遞自動協同\對賬跨組織銷售跨組織采購跨組織領料實物調撥自動傳遞自動識別自動協同45高效準確的內部交易協同處理總公司A分公司B分公司關聯交易資產總賬內部交易自動對符的兩種方式憑證憑證A單位B單位對賬內部交易對賬：

事后處理，不能在事發時確保信息正確內部交易協同：

事中處理，事發時即保證雙方入賬信息正確，但對管理規范性要求高憑證A單位B單位憑證發起協同確認后業務生效系統自動生成對方單位憑證兩種方式可以同時使用，系統得到一樣的對符結果，并都可自動生成抵銷憑證總賬內部交易自動對符的兩種方式憑證憑證A單位B單位對賬內部交內部交易協同可配置是否直接生成抵銷分錄可以核對數量、金額47內部交易協同可配置是否直接生成抵銷分錄可以核對數量、金額4748單據協同處理

單據協同設置

原始單據

協同生成單據48單據協同處理單據協同設置原始單據協同生成單據憑證協同處理

原始單據

協同確認

協同生成憑證49憑證協同處理原始單據協同確認協同生成憑證49集團往來核銷50集團往來核銷50合并報表：直接根據總賬內部交易記錄生成抵銷憑證A公司：內部調撥\應收單B公司：內部調撥\應付單內部交易結算應收應付協同供應鏈\應收應付內部交易自動協同業務單據A公司：借：應收-B100B公司：借：應付-A100憑證協同規則內部交易對賬規則總賬內部交易自動協同會計憑證內部交易業務規則內部往來：應收賬款——應付賬款借：應付-A100貸：應收-B100抵銷規則合并報表抵銷憑證1、【內部交易業務規則】基本檔案同時影響總賬與合并報表、合并賬簿2、可直接應用合并科目建立抵銷憑證規則合并報表：直接根據總賬內部交易記錄生成抵銷憑證A公司：B公司用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現金管理平臺，及時準確地進行現金流量分析財務業務一體化，實現實時財務控制內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿基于集成、集中核算的集團企業財務合并集團財務會計用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺集團多賬簿體系的運用本位幣差異會計制度差異會計科目差異語言差異統計口徑差異核算主體差異會計期間差異業務流程差異入賬時間差異外幣分賬制境外分支機構內部責任核算內外報告分離境內集團境外上市53多賬簿構建在系統之上信息化賬套不需對人產生依賴可以使跨國企業和海外上市企業達到審計要求賬簿的分離達到了企業精細化管理的要求多賬簿體系的運用本位幣差異會計制度差異會計科目差異語言差異統構建面向不同報告要求的財務核算賬簿實現目標：一個集團可按不同報告要求建立多套科目方案不同報告要求的賬簿選擇相應的會計科目方案一個集團可以為獨立核算單元建立會計主體賬簿，實現責任單元考核集團組織機構與邏輯賬簿分別關聯，實現多個主體賬簿核算基礎科目方案一（內部管理）科目方案二（對外披露）本位幣會計期間內部管理賬簿賬簿類型對外報告賬簿財務組織核算賬簿公司1公司1.1公司1.2公司1.3財務組織（公司）事業部1.1.1事業部1.1.2財務組織（部門）財務組織與賬簿的關聯管理賬簿A1管理賬簿A1.1管理賬簿A1.2管理賬簿A1.3管理賬簿A1.1.1管理賬簿A1.1.2報告賬簿B1報告賬簿B1.1報告賬簿B1.2報告賬簿B1.354構建面向不同報告要求的財務核算賬簿實現目標：核算基礎科目方案構建面向不同報告要求的財務核算賬簿分公司是一個獨立法人，有獨立的財務核算分廠、銷售公司是一個獨立法人，有獨立的財務核算適用范圍：集團總部要求分子公司定期上報財務報表管理要求：業務單據財務會計平臺報告賬簿1（事業部1）報告賬簿2（事業部2）主賬簿（公司帳）公司對外報告公司對內報告財務折算規則主賬簿（公司帳）報告賬簿（業務部門1）報告賬簿2（業務部門2）對外報告管理報告55同一業務單據通過會計平臺可以生成不同賬簿的憑證同一會計憑證通過財務折算可以生成不同賬簿的憑證構建面向不同報告要求的財務核算賬簿分公司是一個獨立法人，有獨折算設置56折算設置5657賬簿折算57賬簿折算用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現金管理平臺，及時準確地進行現金流量分析財務業務一體化，實現實時財務控制內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿基于集成、集中核算的集團企業財務合并集團財務會計用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺集團NC6集團報表解決思路財務系統業務系統第三方數據系統集團樣表系統集團個別報表體系集團匯總報表體系集團合并報表體系集團分析報表體系報表數據采集工具報表編制平臺報表發布工具各種報表個別報表編制表內表間數據審核報表調整上報對賬、折算、抵銷匯總、合并報表生成/編制分析報表NC6集團報表解決思路財務業務第三方集團樣表系統集團個別集團1.集團報表產品應用架構1.集團報表產品應用架構NC6企業報表新特性-11報表的組織建模單獨支持合并報表體系及多版本支持按已有報表組織體系、合并報表體系快速建立報表組織體系、合并報表體系內部交易的對方單位支持選系統所有報表組織（本集團、其他集團）報表數據的業務管理支持任務上報審批任務上報控制總賬是否結賬支持報表編制報送審批過程中的批注報表數據權限支持“查看、修改、無”三種默認權限類型報表分布式報表數據分析支持向導式的指標查詢和報表數據分析支持即時操作和自定義支持常用分析模板（單位維、時間維）支持常用分析方法如同比、環比、占比企業報表V61新特性234母子集團統一上傳下發所有業務單元支持全局級報表任務和合并方案的分布式下發并自動隨時更新支持子集團上傳分布式任務和合并方案的所有報表和相關業務數據支持母集團隨時重新審核子集團報表NC6企業報表新特性-11報表的組織建模單獨支持合并報表體系NC6企業報表新特性-25增強財務取數和查詢分析提供總賬語義提供者：科目余額表、科目+輔助核算支持按單位、期間進行總賬科目、科目+輔助核算的批量財務取數支持按科目余額表、科目+輔助核算進行報表查詢和分析增強表樣設計能力支持行列公式語法定義支持按會計半年定義報表合并報表易用性及補充企業報表易用性在流程導航中預置業務流程圖支持報表數據的多表導入導出優化審核公式結果表格顯示支持業務數據(報送管理、審核結果)輸出查看匯總來源數據檢查報表數據權限個性化公式管理、任務再分配都可以作為一個單獨的功能節點企業報表V61新特性678復制報表時，同時復制單元格中的所有公式（折算公式與合并公式）復制報表時，同時復制指標與報表項目的映射關系復制報表時，同時復制報表的折算方法支持直接投資比率函數支持合并報表指標類函數（指標函數、區域指標函數、間斷區域指標函數）NC6企業報表新特性-25增強財務取數和查詢分析提供總賬語義報表任務的多級管理分支A：集團總公司或中間級組織可將上級組織分配來的任務進行個性化管理，再分配給末級組織；也可設定個性化公式、個性化打印方案供本級使用分支B：全局、集團、中間級組織可自建任務完成本級的獨立管理要求分支C：利用報表資源的多級管控，集團和中間級組織可在自建任務中引用更高管控級別的資源追加管理要求報表任務的多級管理分支A：集團總公司或中間級組織可將上級組織全面支持多數據源的配置個別報表取數集團內分子公司的數據都使用NC系統集團內下屬單位使用U8、U9系統第三方的數據源，通過接口配置實現全面支持多數據源的配置個別報表取數集團內分子公集團內下屬單位固定表單元公式：IUFO函數、業務函數企業報表：單元公式單元公式：業務函數單元公式：IUFO函數所有函數編輯內容均可保存為示例單元公式的函數示例管理器固定表單元公式：IUFO函數、業務函數企業報表：單元公式單元動態區企業報表：動態表動態區關鍵字：GETDATA函數動態區指標的GETDATA函數動態區企業報表：動態表動態區關鍵字：GETDATA函數動態區企業報表：公式追蹤企業報表：公式追蹤報表審核報表審核報表上報報表上報報表匯總報表匯總報表發布在線消息收件箱管理查詢門戶首頁業務系統桌面報表報表發布在線消息收件箱管理查詢門戶首頁業務系統桌面報表報表訂閱報表訂閱久其接口久其接口2.合并報表核心思想：在母公司與子公司生成個別報表后再基于個別報表的成果編制合并報表適用范圍：下屬單位不應用NC總賬沒有對合并結果進行各種精細化分析的要求產品：合并報表公司1報表公司2報表…….公司1賬簿公司2賬簿……個別報表會計賬簿合并報表調整分錄抵銷分錄內部交易處理合并報表2.合并報表核心思想：產品：合并報表公司1報表公司2報表……合并報表主流程定義集團單位結構定義報表用友合并報表編制流程定義抵銷關系定義抵銷項目報表數據采集個別報表調整憑證外幣報表折算調整后的個別報表生成合并報表生成工作底稿自動生成抵銷分錄自動對賬采集內部交易數據登記內部股權及其變動基礎設置采集合并抵消報表展現合并報表主流程定義集團單位結構定義報表用友合并報表編制流程定基礎設置準備工作要素合并范圍股權投資數據管理組織關系建立合并結構個別報表資產負債表利潤表現金流量表所有者權益變動表內部交易采集表合并方法及規則合并方法確定合并周期確定折算規則設置抵消模板設置基礎設置準備工作要素合并范圍股權投資數據管理組織關系建立合多個合并組織結構并存合并報表編報要求：對外披露：需要按照股權投資關系編制一套合并報表。內部管理：需要按照行業組織關系編制各個行業的合并報表。合并報表編報規則：基于一套個別報表數據、折算規則及折算后的個別報表數據?；谝惶渍{整后的個別報表數據。基于一套抵消模板，可以設置多個抵消方案。按照兩套組織結構分別進行對賬、抵消、生成兩套合并報表結果。股權投資結構XX集團總部子公司2子公司1.3子公司1.1子公司3子公司1行業組織結構行業1行業2子公司1.2子公司1子公司2子公司3子公司nXX集團總部多個合并組織結構并存合并報表編報要求：股權投資結構XX集團總一次性大合并合并報表應用場景1——一次性大合并個別報表0集團總部子公司1子公司1.1子公司1.2子公司2內部交易0個別報表1個別報表1.1個別報表1.2個別報表2內部交易1內部交易1.1內部交易1.2內部交易2匯總生成合并報表編制抵銷分錄核對并表一次性大合并合并報表應用場景1——一次性大合并個別報表一次性大合并集團總部子公司1子公司2合并報表應用場景1——一次性大合并錄入投資數據確定合并范圍選擇數據報表版本執行報表調整創建合并報表編報任務并下發個別報表及內部交易采集表設計抵銷模板執行內部交易抵銷生成合并報表按照集團下發任務執行取數個別報表及內部交易采集表按照集團下發任務執行取數個別報表及內部交易采集表一次性大合并集團總部子公司1子公司2合并報表應用場景1——集團總部子公司2子公司1子公司1.1子公司1.2逐級合并合并報表應用場景2——逐級合并個別報表0個別報表2個別報表1個別報表1.1個別報表1.2內部交易0內部交易2內部交易1內部交易1.1內部交易1.2匯總匯總生成合并報表0生成合并報表1編制抵銷分錄核對編制抵銷分錄核對集團總部子公司2子公司1子公司1.1子公司1.2逐級合并合并逐級合并集團總部子公司1子公司2合并報表應用場景2——逐級合并錄入投資數據確定合并范圍選擇數據報表版本執行報表調控創建合并報表編報任務并下發個別報表及內部交易采集表設計抵銷模塊執行內部交易抵銷按照集團下發任務執行取數個別報表及內部交易采集表按照集團下發任務執行取數個別報表及內部交易采集表建立合并范圍設計抵銷模板選擇報表數據版本執行報表調整執行內部交易抵銷生成合并報表1生成合并報表0逐級合并集團總部子公司1子公司2合并報表應用場景2——股權投資數據股權投資數據報表調整母子公司執行的會計政策一致，存在差異，怎樣合并？報表原數據子公司使用甲會計政策調整后的報表數據集團使用乙會計政策留有備查痕跡調整憑證會計期間不一致未反映重大會計調整事項會計政策不一致報表調整母子公司執行的會計政策一致，存在差異，怎樣合并？報表成本法轉權益法的自動調整成本法轉權益法調整憑證自動生成子公司1子公司2子公司3子公司1子公司2子公司3個別賬簿母公司（成本法）母公司（權益法）非同一控制下的合并重分類成本法轉權益法多會計準則其他對投資關系復雜、投資級次較多的集團公司，支持成本法轉權益法批量調整憑證及報表的功能來增強易用性，即一次確定條件后，反復執行即可。投資數據變動自動處理為每筆投資標識出財務后續計量的方式（權益法、成本法），每次投資變動均需要標識出。自動成本法轉權益法合并時，根據投資數據的設置，自動生成成本法轉權益法的個別報表調整憑證，并在此基礎上進行合并。批量調整被調整的報表項目資產負債表→長期股權投資資產負債表→長期股權投資利潤表→年初未分配利潤利潤表→投資收益調整方向借貸貸貸單位關鍵字本方單位對方單位被投資方——投資方被投資方————取數方式∑利潤表→凈利潤×控股比例差額項目∑內部交易表→投資收益∑利潤表→凈利潤×控股比例n-1i=1∑內部交易表→投資收益i=0n-1成本法轉權益法的自動調整成本法轉權益法調整憑證自動生成子公司報表折算外幣匯率匯率庫外幣列示資產負債表決算日匯率所有者權益收購日匯率損益表平均匯率人民幣列表資產負債表所有者權益表損益表報表折算外幣匯率匯率庫外幣列示資產負債表決算日匯率所有者權益輕松解決復雜股權問題確定權益及權益投資收益抵銷數據產生自動抵銷分錄長期股權投資當期利潤股權信息維護輕松解決復雜股權問題確定權益及權益投資收益抵銷數據產生自動抵內部交易抵銷預設抵銷方案模板范圍和差額對賬規則，在對賬時可以快速完成抵銷方案的設定，通過定義抵銷方案，可以保存不同的設置。自動對賬根據選擇的對賬單位和已定義的抵銷關系，核對內部交易數據；根據抵銷模板自動生成抵銷分錄，抵銷分錄支持手工調整。內部交易抵銷預設抵銷方案自動對賬自動生成合并報表自動生成合并報表NC合并報表特點科目余額發生額內部交易附表集團合并報表集團合并報表數據庫金融地產制造集團匯總報表制造合并金融合并地產合并用友獨有的不同行業的數據采集與合并方案跨行業項目權益法一權益法二成本法母公司對子公司投資的核算方法合并報表利潤合并價差將子公司全年的凈利潤的控股份額作為母公司的投資收益僅僅將子公司收購日后的凈利潤的控股份額作為母公司的投資收益僅僅將子公司宣布的現金股利的對應份額作為投資收益將子公司全年的凈利潤的控股份額歸入合并利潤將子公司收購日后的凈利潤的控股份額歸入合并利潤將子公司收購日后的凈利潤的控股份額歸入合并利潤收購時支付的金額與會計期末的子公司的凈資產的對應份額的差額。合并收差≠母公司賬上的股權投資差額收購時支付的金額與收購日的子公司的凈資產的對應份額差額。合并價差=母公司賬上的股權投資差額收購時支付的金額與收購日的子公司的凈資產的對應份額差額。母公司賬上不再區分出股權資差額權益法核算與成本法核算對合并報表的影響成本法自動轉權益法外幣折算抵銷模板內部交易自動對帳分部報告逐級合并子單位A2財務數據子單位A1財務數據子單位A財務數據財務報表內部交易數據財務報表內部交易數據財務報表內部交易數據匯總報表子單位A合并報表調配分錄母單位AB財務數據內部交易數據財務報表匯總報表合并報表調配分錄內部交易數據集中合并子單位A1財務數據子單位A2財務數據子單位A財務數據母單位AB財務數據財務報表內部交易數據財務報表內部交易數據財務報表內部交易數據財務報表內部交易數據匯總表表抵銷售分錄母單位合并報表蠶食與減持復雜算法NC合并報表特點科目余額發生額內部交易附表集團合集團合并報表3.合并賬簿核心思想：提高合并報表編制的及時性提高合并報表的準確性加強總部對合并報表編制的主動權滿足集團總部快速編制不同報告要求合并報表的需要更高集團監控的需要適用范圍：下屬單位應用NC總賬需要完成各種細化的管理報表產品：合并賬簿公司1報表公司2報表…….個別報表合并帳公司1賬簿公司2賬簿…….會計賬簿內部交易處理抵銷分錄調整分錄合并查詢合并報表3.合并賬簿核心思想：產品：合并賬簿公司1報表公司2報表……合并賬簿主流程定義集團合并結構定義合并賬簿錄入期初未對符數據子公司公允價值備查簿總賬內部交易對賬自動生成抵銷憑證生成合并報表其他自動抵銷自動調整定義抵銷憑證模板總賬內部交易協同憑證用友并賬式合并報表編制流程基礎設置合并抵消報表展現合并賬簿主流程定義集團定義錄入期初子公司公允總賬內部自動生成合并賬簿總體思路部署系統核算賬簿合并賬簿查詢、報表、分析母集團NC公司1RMB賬簿USD賬簿公司2RMB賬簿USD賬簿公司3RMB賬簿USD賬簿A——RMB-1A——RMB-2A——USD個別憑證抵銷憑證-方案1個別憑證抵銷憑證-方案2個別憑證調整憑證-方案3抵銷憑證-方案3查詢報表分析查詢報表分析合并報表1合并報表2……1合并報表1合并報表2……1子集團NC公司3-U8調整憑證-方案1調整憑證-方案2適用：大型集團企業、央企滿足集團總部快速編制合并報表要求加強總部對合并報表編制的主動權提高合并報表的準確性滿足更高集團監控的需要合并賬簿總體思路部署系統核算賬簿合并賬簿查詢、報表、分析母集建立滿足多報告要求的合并賬ABCD……ABD……C合并賬簿1:中國按股權合并賬簿2:中國按地區合并賬簿3:美國按股權合并賬簿4:美國按地區合并結構：按股權結構合并結構：按地區結構建立滿足多報告要求的合并賬ABCD……ABD……C合并賬簿1子公司公允價值備查簿，適應新會計準則《企業會計準則第20號——企業合并》（中國）：企業合并中形成母子公司關系的，母公司應當設置備查簿，記錄企業合并中取得的子公司各項可辨認資產、負債及或有負債等在購買日的公允價值。期末編制合并財務報表時，應當按照購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。子公司公允價值備查簿，適應新會計準則《企業會計準則第20A公司：借：應收-B100B公司：貸：應付-A100總賬內部交易對賬\協同會計憑證內部交易業務規則例：內部往來：應收賬款——應付賬款借：應收-B-100貸：應付-A-100合并賬簿抵銷憑證內部交易處理自動生成抵銷憑證總賬自動推式生成不需通過抵銷模板定義，直接使用實際科目生成抵銷憑證A公司：B公司：總賬內部交易會計憑證內部交易業務規則借：應收定時任務自動生成抵銷憑證，不需人工干預利用預警平臺定時任務自動生成抵銷憑證，不需人工干預利用預警平臺支持查看合并主體當期合并數據的執行情況，并可發消息催促合并監控臺幫助上級單位監控抵銷過程支持查看合并主體當期合并數據的執行情況，并可發消息催促合并監豐富的聯查,追溯合并的數據來源及形成過程合并結果調整分錄抵消分錄內部交易應收總帳憑證銷售采購……固定資產應付豐富的聯查,追溯合并的數據來源及形成過程合并結果調整分錄抵消合并結果合并結果并賬的優點合并帳公司1公司2公司3……12抵銷23抵銷……隨時出合并報告管理維度靈活細化科目輔助核算月初月中月末基礎設置合并抵消報表展現并賬的優點合并帳公司1公司2公司3……12抵銷23抵銷……隨總結：用友集團財務會計解決方案應用價值101集團全員費用報銷管理集成、集中核算、并帳模式的集團全球合并財務業務一體化集團化實時監控與考核多集團管控內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿總結：用友集團財務會計解決方案應用價值101集團全員費用報銷客戶需求分析產品總體架構產品詳細解決方案產品應用價值客戶案例客戶需求分析集團財務核算產品價值支持管理決策與集團戰略高效準確會計記錄與報告簡化業務處理流程對應產品要求財務業務一體化;基本核算功能快捷好用；賬表一體化；提供對集團管理者有用的管理報表與分析；落實集團管理政策；配合管理會計、項目管理、企業治理領域提供完整解決方案；幫助管理者規范業務處理規則快速準確處理內部交易業務；支持多幣種多時區多賬簿；多角度全面的費用管理；集團財務核算產品價值支持高效準確會計記錄與報告簡化業務處理流客戶需求分析產品總體架構產品詳細解決方案產品應用價值客戶案例客戶需求分析案例：港華燃氣集團港華燃氣的母公司香港中華燃氣集團成立于1862年，是香港唯一城市管道燃氣公司。1960年在香港交易所上市，股票代號0003。2011年燃氣銷售8億立方米等值天然氣，客戶數目175萬，凈利潤61億港元，現股票市值約1500億港元。中華燃氣的三大主業105港華燃氣的業務范圍101個項目覆蓋19個省份/轄市/自治區案例：港華燃氣集團港華燃氣的母公司香港中華燃氣集團成立于18港華燃氣的信息系統框架港華燃氣的信息系統框架港華燃氣集團財務會計核心目標實現集團報表管理及財務合并實現FRS報表集團報表管理、各JV的報表編制與報送管理1083應用合并報表JV可對其下屬公司采用并賬或并表方式完成JV級合并報表支持多會計準則通過多賬簿，提供國內、香港兩套會計準則的核算賬燃氣公司財務業務一體化（同供應鏈）JV工程物資的采購、庫存、領用，與財務一體化管理JV燃器具采購、庫存、銷售，與財務一體化管理，燃器具零售TCIS與NC集成管理燃氣TCIS系統銷售業務與NC財務集成氣源采購合同及付款業務與財務一體化管理實現集團財務標準化會計處理規則集團標準化管理，集團統一科目及會計平臺規范賬務處理集團對上線的企業實現集中賬務管理港華燃氣集團財務會計核心目標實現集團報表管理及財務合并港華燃氣集團財務會計系統財務會計產出/分析投入/決策報表預算財務報表與分析多組織建模集團賬務總賬管理NC科目集團管控-集團+JV方式主數據集團管控-現金流量項目、固定資產類別、結算方式、會計平臺入賬規則總賬和固定資產多賬簿-國內版賬簿、香港版賬簿往來核銷、內部交易協同、集團對賬-從根本上解決內部對賬難合并報表NC樣表管理-集團統一設置報表表樣、審核及報送方案合并抵消-內部往來從U8科目余額表和內部往來科目取數匯總分析-在自由報表中進行各種維度的分析和展示集團經營洞若觀火財務業務一體化NC工程業務-采購及入庫、供應商寄存采購、工程物資領（退）料、維修材料領用、普通銷售及出庫等燃器具及配件業務-普通采購及入庫、轉庫、盤點、普通銷售及出庫、燃器具零售及出庫等燃氣業務-燃氣采購與銷售其他業務-固定資產采購、形態轉換等108多組織建模NC從財務管控型向戰略管理型過渡-集團管理的組織職能：支援性服務管理組織建模-滿足集團本部及下屬營運機構的投資管理、合并報告、業務運行、核算考核的的需求，為管理升級、業務拓展打好基礎港華燃氣集團財務會計系統財務會計產出/分析投入/決策報表預算港華燃氣多集團運營港華燃氣多集團運營港華燃氣多組織建模港華燃氣多組織建模港華燃氣多賬簿體系集團財務組織賬簿類型財務核算賬簿中華煤氣1083BVI1~N香港統一標準賬簿1083BVI1~N-香港核算賬簿港華燃氣港投國內統一標準賬簿港投-國內賬港燃投國內統一標準賬簿港燃投-國內賬港燃投沈陽分公司國內統一標準賬簿港燃投沈陽分公司-國內賬港燃投沈陽分公司香港統一標準賬簿港燃投沈陽分公司-香港賬……綿陽港華國內統一標準賬簿綿陽港華-國內賬綿陽港華香港統一標準賬簿綿陽港華-香港賬……港華燃氣多賬簿體系集團財務組織賬簿類型財務核算賬簿中港華燃氣主數據管理科目集團管控：集團統管：集團+JV方式（集團建立統一標準會計科目表，下發到JV）集團“科目控制方案”為“控制到集團末級”：各JV在集團標準會計科目基礎上增加JV級科目集團主數據管理：以NC為基準，TCIS等其他集成系統與NC保持一致現金流量項目：集團統管：集團+JV方式（集團統一現金流量項目，下發到JV；JV可以根據需要自行增加下級）固定資產類別：集團統管：集團統一固定資產類別（9大類）,小類需要集團統一結算方式：集團統管：集團統一結算方式會計平臺入賬規則：集團對一些標準的業務設置統一的憑證入賬規則各JV對個性化業務設置單獨的憑證入賬規則港華燃氣主數據管理科目集團管控：港華燃氣合并報表港華燃氣合并報表港華燃氣財務業務一體化方案港華燃氣財務業務一體化方案多級集團財務管控課件用友軟件股份有限公司NC產品事業本部2013年2月多級集團財務管控用友軟件股份有限公司多級集團財務管控客戶需求分析產品總體架構產品詳細解決方案產品應用價值客戶案例客戶需求分析高速發展的大型企業集團母公司子公司子公司子公司分公司分公司公司總部事業部A事業部B事業部C制造銷售集團境外機構境內機構直屬機構甲地區機構乙地區機構組織龐大地域寬廣行業眾多業務復雜信息分散大型企業集團集團戰略難于有效推動執行集團總部管理定位不夠清晰集團與下屬單位信息不對稱性集團整合下屬單位資金、預算資源難度大集團總部：企業集團中一個特殊的實體，擔負著“經營企業”、“管控公司”、發掘企業集團中“組合效益”的重大責任！高速發展的大型企業集團母公司子公司子公司子公司分公司分公司公財務會計是企業的基本管理眼睛亮了--實時動態了解企業運作的真實情況；手變長了--管理者穿透各中間管理環節進行實時控制。財務會計的目標：記錄與財務相關的交易，保證財務數據的一致性、可比性、可審計性。從財務系統投入的資源，涉及的范圍來看，信息和控制大于籌劃和經營，但信息是為控制服務的。控制是財務最重要的職能，以財務控制為核心帶動其他業務控制財務會計應付帳款固定資產管理應收帳款薪酬發放財務和運營狀況管理招聘員工人力資源……控制投資成本資本性支出……運營接受貨物/獲取服務……采購發放貨物準備收款……銷售財務會計是企業的基本管理眼睛亮了--實時動態了解企業運作的真集團財務會計的目的集團財務會計的目的在于：根據集團管控的需要，滿足跨地域、跨行業、多元化經營的集團的財務會計的目的財務信息傳遞及時、規范、實現財務信息共享財務信息承擔企業總體信息管理和傳遞的功能，支持決策財務信息與業務系統高度集成，流程運作順暢、高效優化、高效的財務運作模式和流程是確保企業良性發展和業績不斷提升的催化劑120集團財務會計的目的集團財務會計的目的在于：根據集團管控的需要集團財務會計是實現集團管控的重要手段121財務報告與分析資金管理模式內部控制體系集團財務管理模式預算與業績評價體系財務職能定位是定位在集團的統一財務管理平臺還是業務單元各自為政最佳實踐表明預算和業績管理是實現戰略的有效方式，如何采用如何保證分散主業下真實、統一的會計語言，如何通過規范報告體系和財務分析提供決策支持財務部門應當采用怎樣組織形式，履行哪些職能，與各業務單元財務職責如何劃分？是統籌管理還是分散運行，統籌管理下如何實現流動、安全、盈利、時效這四大關鍵點如何保證整個集團在業務和管理上規范運作，規避風險確立正確的財務管理模式是實現集團有效管理的最主要手段，關鍵在于符合集團總體管控模式以及促進戰略實現集團財務會計是實現集團管控的重要手段6財務報告與分析資金管理集團財務會計管理的需求分析集中垂直化財務管理統一的集團財務政策、制度、流程、報表財務信息大集中管理，實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果財務業務一體化，實時財務控制和財務業務協同在線流程控制：二級核算管理、多賬簿管理集團財務報表監控：報表管理、報表合并、賬務合并集團公司集團2集團1集團3業務單元業務單元集團公司業務單元業務單元業務單元集團公司業務單元業務單元集團財務會計管理的需求分析集中垂直化財務管理集團公司集集集業客戶需求分析產品總體架構產品詳細解決方案產品應用價值客戶案例客戶需求分析NC6財務核算產品總體應用架構存貨核算應收管理固定資產總賬核算應付管理費用管理Portal端應用網上報銷會計平臺集團報表資金管理供應鏈管理資產管理預算管理企業治理財務會計NC管理會計合并報表費用預算合并賬簿財務分析NC6財務核算產品總體應用架構存貨應收固定總賬核算應付費用PNC6集團財務會計的新特性財務業務一體化的內部交易處理支持有序的關帳、對帳、結帳期末處理更好的共享財務服務中心的做帳模式匯總生成會計憑證，跨公司結算業務生成多公司憑證支持全球合并帳簿應用，更好的集團監控多主幣核算，支持集團本位幣、全球本位幣快速統計分析財務分析為管理者快速提供決策信息，支持移動應用支持多級集團管控：分布、集中集團統一的會計制度的有效執行：AAI、科目表有效的二級核算管控要求支持(總賬支持)213提高財務工作效率集團規范、政策統一有效全局監控業務125集團管控賬表一體化財務業務集成NC6集團財務會計的新特性財務業務一體化的內部交易處理支持全客戶需求分析產品總體架構產品詳細解決方案產品應用價值客戶案例客戶需求分析用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現金管理平臺，及時準確地進行現金流量分析財務業務一體化，實現實時財務控制內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿基于集成、集中核算的集團企業財務合并集團財務會計用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺集團用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現金管理平臺，及時準確地進行現金流量分析財務業務一體化，實現實時財務控制內部交易協同，解決合并報表的編制難題構建面向不同報告要求的財務核算賬簿基于集成、集中核算的集團企業財務合并集團財務會計用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺集團多集團運營全局：GLOBAL，集團：BusinessGroup，組織：BusinessunitNC大集中系統集團公司集團2集團1集團3業務單元業務單元集團公司業務單元業務單元業務單元集團公司業務單元業務單元多集團的組織建模：建立多個集團，構成一個多級集團管控的樹，在每個集團建立集團級的參數、基礎數據、業務流程、業務規則，有一個獨立的集團業務環境，支持多行業特性。母集團－子集團的多級集團管控：母集團對子集團的管控，基礎數據政策等的下發，業務數據向上的匯總、統計、合并?？缂瘓F應用：以財務政策為主的基礎數據的大集團管控，支持以總集團為核心的多級集團管控。129多集團運營全局：GLOBAL，集團：BusinessGro多種集團組織形態公司模式：以外部法人公司為核心的運作模式，公司就是企業內部運營管理的主要業務組織單元，NCV5X多數據用戶如此。利潤中心模式：以利潤中心為日常業務實體運作管理作為基礎的運營模式。公司只是因投資關系或稅收政策的papercompany。例如：龍旗集團，部門無法在公司下建立?；旌夏Ｊ剑杭瘓F總部以事業部（利潤中心）方式為主，分支機構以法人公司為日常業務運作組織單元。例如：恒安、用友等較多有事業部的集團。企業業務單元對應的企業實際組織以及與企業管理模式的關系核算類型對應的企業組織單元關聯經營模式NC解決方案公司公司，子公司公司財務會計二級核算財務組織工廠/分公司/辦事處二級核算財務會計二級經營利潤中心工廠/分公司/辦事處二級核算管理會計利潤中心事業部/產品線/區域利潤中心管理會計130多種集團組織形態公司模式：以外部法人公司為核心的運作模式，公多集團的組織建模多集團的組織建模政策、標準規范管理組織（平臺層）業務執行管理組織（業務層）對外對內核算組織（核算層）預算、合并、分析（戰略層）系統集團業務單元集團采購：采購組織財務會計

（對外）公司、財務組織：

主財務組織（公司）

財務組織（二級核算）法人帳簿管理帳簿預算組織視圖庫存管理：庫存組織業務單元生產制造：工廠銷售分銷：銷售組織運輸管理：運輸組織報表組織視圖集團業務單元資產管理：資產組織管理會計

（對內）利潤中心：內部視角公司成本中心歸集成本質量管理：質檢中心人力資源：人事組織業務單元存貨核算：成本域收付報現金：財務組織合并范圍資金結算：資金組織1、基礎數據（參數、檔案、規則）、流程、權限、組織建模等依賴的組織

2、以系統、集團、組織單元（含公司）為主的基礎數據環境，支持多集團的管控。1、每個業務模塊都有自己的業務主組織，系統以自己的主組織組織數據，隔離權限。

2、用戶以主組織范圍完成業務，跨公司的組織可以完成多公司的業務

3、通過組織間委托關系傳遞數據1、以上對內、對外核算組織都在集團范圍內2、通過組織間委托關系傳遞核算數據。3、財務組織和利潤中心都可以掛接帳簿，通過總帳進行財務會計核算和管理會計的核算。1、在組織單元上標記預算、報表的組織可以作為預算、報表（含合并）的主組織2、以上組織視圖可以跨集團范圍三級管控基于BU職能的業務模型按公司的對外核算按責任中心的對內核算基于分析平臺的戰略管理131多集團的組織建模多集團的組織建模政策、標準規范管理組織（平臺矩陣式多組織管理縱向的集中管理橫向的協同運作組織間上下級關系：支持矩陣管理每個業務模塊都有自己的業務主組織，系統以自己的主組織組織數據，隔離權限組織職能：財務、人力、銷售、采購、物流、庫存、資產，構建上下級組織矩陣管理關系，從而形成：銷售組織樹、資產組織樹、人力組織樹，實現：以品牌或產品線主導的銷售管理線、財務管理歸口線、HR歸口管理線、預算歸口管理、項目管理組織等用戶以主組織范圍完成業務，跨公司的組織可以完成多公司的業務組織間的業務委托組織的職責是明確的，當需要其他業務組織執行的業務時就產生了業務委托。通過組織間委托關系傳遞數據商流：采購組織/銷售組織；物流：庫存組織；資金流：財務組織&資金組織132矩陣式多組織管理縱向的集中管理橫向的協同運作組織間上下級關系大集中的集團管控部署方案MESWMSRFIDPOS行業前段工廠級部署系統分支機構部署系統集團總部子集團2…….子集團1戰略管理集團財務人力資源集團資產集團采購集團分銷…….集團總部NC系統BDNCV6基于企業私有云的大集中部署模式，ERP、EC、SCM等大集中系統支持適合前端部署的系統，例如：行業交易系統，工廠級MES、RFID等數據采集類系統下發下發上傳上傳大集中的集團管控部署方案MESWMSRFIDPOS行業工廠級分布部署的集團管控部署方案NC分布管理系統，提供分布部署模式下的多級集團解決方案用戶多集團屬于多行業，要求分別部署，例如：北控（國際、燃氣、燕京啤酒）用戶多集團信息化相對獨立規劃，例如：中鐵（二十個局）、中糧（十個板塊）BD集團總部（NC系統）集團總部子集團2…….子集團1BD子集團1（NC系統）子集團1公司12…….公司11BD子集團2（NC系統）子集團2公司22…….公司21下發下發上傳上傳分布部署的集團管控部署方案NC分布管理系統，提供分布部署模式用友集團財務會計解決方案多集團、多組織的集團財務會計平臺構建與組織機構和考核相適應的財務核算體系實時透視下屬單位的財務狀況和經營成果建立現