銀行日間業務銀行會計實務銀行日間業務銀行會計實務16項目任務16.1建賬任務16.2存款業務操作任務16.3貸款業務操作任務16.4支票業務操作任務16.5銀行本票業務操作任務16.6銀行匯票業務操作16項目任務16.1建賬任務16.2存款業務操作任16項目任務16.7商業承兌匯票業務操作任務16.8銀行承兌匯票業務操作任務16.9匯兌業務操作16項目任務16.7商業承兌匯票業務操作任務16.8任務16.1建賬熟悉總賬、分戶賬建賬和登賬。實驗目的

1．根據所給資料建立各總賬。

2．根據所給資料建立各分戶賬。實驗要求任務16.1建賬熟悉總賬、分戶賬建賬和登賬。實驗1．根建賬任務16.1

2013年8月1日各總賬余額：資產：借方余額庫存現金200,000貸款——短期貸款3,000,000貸款——抵押貸款2,100,000貸款——逾期貸款2,000,000資產合計：7,300,000負債：貸方余額吸收存款——活期存款5,200,000吸收存款——定期存款150,000吸收存款——活期儲蓄存款20,000吸收存款——定期儲蓄存款30,000應解匯款1,000,000匯出匯款400,000開出本票應付利息300,000應交稅費200,000負債合計：7,300,000實驗內容建賬任務16.12013年8月1日各總賬余額：實驗建賬任務16.1

資產負債供同類：清算資金往來——聯行來賬清算資金往來——聯行往賬清算資金往來——同城票據清算損益類：利息支出利息收入實驗內容建賬任務16.1資產負債供同類：實驗建賬任務16.1

2013年8月1日各分戶賬余額（各賬號在實驗中涉及的憑證上填列清楚）：戶名

余額吸收存款——活期存款—濱江亞麻廠（賬號：05160104000001）3,000,000吸收存款——活期存款—濱江機械廠（賬號：05160104000008）2,200,000吸收存款——定期存款—濱江亞麻廠50,000吸收存款——定期存款—濱江機械廠100,000吸收存款——活期儲蓄存款—趙紅（賬號：05160110000078）10,000吸收存款——活期儲蓄存款—錢程（賬號：05160110000068）10,000吸收存款——定期儲蓄存款—趙紅（賬號：05160111000178）20,000吸收存款——定期儲蓄存款—錢程（賬號：05160111000128）10,000貸款——短期貸款—亞麻廠30,000,000清算資金往來——聯行來賬—中國惠通銀行杭州金華支行(行號0420)清算資金往來——聯行往賬—中國惠通銀行杭州金華支行(行號0420)清算資金往來——同城票據清算—中國工商銀行北京濱江支行(行號0326)實驗內容建賬任務16.12013年8月1日各分戶賬余額（各賬號建賬任務16.1

1.總賬（總賬格式見項目二）

2.分戶賬（甲種賬、丁種賬格式見項目二）實驗材料

選擇正確的賬簿；

保證數據轉抄的正確性；

運用正確的賬簿登記方法。注意事項建賬任務16.11.總賬（總賬格式見項目二）實驗選任務16.2存款業務操作通過熟悉商業銀行存取款業務的處理要求和方法，熟練掌握其會計傳票使用的特點，審核、填制有關的憑證、登記賬簿、進行會計核算；掌握各類存款業務的利息計算方法。實驗目的

根據資料填制各類業務憑證；

對存款業務進行處理，編寫會計分錄；

根據傳票登記相應賬簿如現金收入日記簿，現金付出日記簿，分戶賬和明細賬登記；實驗要求任務16.2存款業務操作通過熟悉商業銀行存取款業務的處理存款業務操作任務16.2

中國惠通銀行北京順至支行2013年8月20日發生下列業務：

1.濱江亞麻廠簽發現金支票，提取備用金3，000元；

2.濱江機械廠存入銷貨現金58，000元；

3.為活期存款賬戶計息。各活期存款賬戶利息分別為：濱江亞麻廠1，980．87元；濱江機械廠3，600元。該利息于8月21日轉入其活期存款賬戶。

4.濱江亞麻廠存入一年期定期存款200，000元。

5.濱江機械廠3個月期定期存款100，000元到期，年利率2．85％，來行辦理轉賬。

6.錢程續存活期儲蓄存款1，000元。

7.趙紅從其活期儲蓄賬戶支取款項2，000元。

8.錢程的一年期定期儲蓄存款10，000元到期，年利率3．25％利息325元，以現金支付其本金利息。實驗內容存款業務操作任務16.2中國惠通銀行北京順至支行2013存款業務操作任務16.2

1.現金付出日記簿、濱江亞麻廠分戶賬。

2.現金收入日記簿、濱江機械廠分戶賬。

3.利息支出分戶賬、濱江亞麻廠分戶賬、濱江機械廠分戶賬。

4.定期存款開戶證實書、定期存款開銷戶登記簿、濱江亞麻廠分戶賬。

5.特種轉賬貸方傳票、定期存款開銷戶登記簿、利息支出分戶賬及濱江機械廠分戶賬。

6.現金收入日記簿、錢程活期儲蓄存款分戶賬。

7.現金付出日記簿、趙紅活期儲蓄存款分戶賬。

8.應付利息分戶賬、定期儲蓄存款開銷戶登記簿和現金付出日記簿。實驗材料存款業務操作任務16.21.現金付出日記簿、濱江亞麻廠分存款業務操作任務16.2

1．憑證的審核內容不要遺漏；

2．憑證各聯次的作用；

3．相關登記簿不要漏登記。

4．憑證及登記簿的填制字跡清楚、工整符合書寫規范；

5．實際工作中注意企業印鑒的核對工作，保證其真實性。注意事項存款業務操作任務16.21．憑證的審核內容不要遺漏；注意任務16.3貸款業務操作通過本實務操作使學生熟悉商業銀行貸款業務的處理要求和方法，熟練掌握貸款的發放和收回、貸款逾期的處理等會計核算和操作過程。基本達到能夠獨立完成憑證的填制及整個貸款業務的賬務處理。實驗目的1.根據資料填制各類業務憑證；2.對貸款業務進行處理，編寫會計分錄；3.登記相關賬簿，余額表；4.填制科目日結單、總賬、日計表，平衡賬務。實驗要求任務16.3貸款業務操作通過本實務操作使學生熟悉商業銀行貸款業務操作任務16.3中國惠通銀行北京順至支行8月份發生下列經濟業務：

8月20日，收到信貸部門轉來濱江機械廠借款憑證，準予信用貸款100000元，期限半年，年利率6.06%，經審核無誤后，予以轉賬。

8月20日，銀行發放給濱江亞麻廠的一筆信用貸款300000元到期由主動還款，期限6個月，利率6.06%，利隨本清。實驗內容貸款業務操作任務16.3中國惠通銀行北京順至支行8月份發生下1.濱江機械廠活期存款分戶賬、短期貸款分戶賬。2.濱江亞麻廠活期存款分戶賬、短期貸款分戶賬。實驗材料注意貸款到期收回時利息的計算方式。注意事項貸款業務操作任務16.31.濱江機械廠活期存款分戶賬、短期貸款分戶賬。實驗注意貸任務16.4支票業務操作通過學習商業銀行支票結算方式的處理要求和處理方法，能夠熟練進行正確的實務操作。實驗目的

1.處理收到的會計憑證

2.登記相應分戶賬實驗要求任務16.4支票業務操作通過學習商業銀行支票結算方式的處支票業務操作任務16.4順至支行2013年8月20日發生下列業務：

1.濱江機械廠提交同行開戶的濱江亞麻廠開出的金額為4,800元的轉賬支票及進帳單。

2.濱江亞麻廠提交中國工商銀行北京濱江支行開戶的裝飾公司開出的金額為30,000元轉賬支票及進賬單。無退票作收款處理。

3.交換提入濱江亞麻廠開給北京工行開戶的裝飾公司的金額為50,000元的轉賬支票。實驗內容支票業務操作任務16.4順至支行2013年8月20日發生下列

1.濱江機械廠分戶賬、濱江亞麻廠分戶賬。

2.濱江亞麻廠分戶賬、轉賬借方傳票、清算資金往來—同城票據清算分戶賬。

3.濱江亞麻廠分戶賬、轉賬貸方傳票、清算資金往來—同城票據清算分戶賬。實驗材料

1.銀行收到票據時一定要認真審核。

2.注意各傳票聯次的作用，實際工作中可通過傳票的顏色區分各聯次。注意事項支票業務操作任務16.41.濱江機械廠分戶賬、濱江亞麻廠分戶賬。實驗1.銀任務16.5銀行本票業務操作通過學習商業銀行本票結算方式的處理要求和處理方法，能夠熟練正確地進行銀行本票的實務操作。實驗目的

1.處理收到的會計憑證。

2.登記相應的分戶賬。

3.簽發銀行本票。實驗要求任務16.5銀行本票業務操作通過學習商業銀行本票結算方式銀行本票業務操作任務16.5順至支行2013年8月20日發生下列業務

1.濱江亞麻廠提交本票委托書，申請簽發金額為56000元的銀行本票。

2.濱江機械廠提交同行開戶的濱江亞麻廠開出的金額為4,800元的本票及進帳單。

3.濱江亞麻廠提交中國工商銀行北京濱江支行開戶的裝飾公司開出的金額為30,000元銀行本票及進賬單。

4.交換提入濱江亞麻廠開給中國工商銀行北京濱江支行開戶的裝飾公司的金額為50,000元的銀行本票。實驗內容銀行本票業務操作任務16.5順至支行2013年8月20日發生１．本票一二聯、本票分戶賬、濱江亞麻廠分戶賬。２．濱江機械廠分戶賬。３．濱江亞麻廠分戶賬、轉賬借方傳票。４．本票分戶賬、轉賬貸方傳票。實驗材料

1.代理付款行接到本行開立賬戶的持票人直接交來的本票和三聯進賬單時，應認真審核票據是否真實、是否超過提示付款期、與進賬單上的內容是否一至等內容，無誤后，第二聯進賬單作貸方入賬憑證。

2.出票行收到票據交換提入的本票時，應抽出專夾保管的本票卡片，經核對相符屬于本行出票，以本票作借方憑證，本票卡片作附件進行轉賬。注意事項銀行本票業務操作任務16.5１．本票一二聯、本票分戶賬、濱江亞麻廠分戶賬。實驗1任務16.6銀行匯票業務操作

了解銀行匯票全部業務處理流程，熟悉銀行匯票業務涉及的主要業務單式和憑證的各聯次用途、傳遞過程，掌握簽發行簽發銀行匯票初始受理、結清票款和匯款人要求退款的會計處理，掌握兌付行解付匯票的會計處理。實驗目的

1．根據資料填制各類業務憑證；

2．對銀行匯票業務進行處理，編寫會計分錄；

3．根據傳票登記相應賬簿。實驗要求任務16.6銀行匯票業務操作了解銀行匯票全部業務處理流程銀行匯票業務操作任務16.6中國惠通銀行北京順至支行2013年8月20日發生如下經濟業務：

1.濱江亞麻廠提交匯票委托書申請簽發收款人為在中國惠通銀行杭州金華支行開戶的杭州錦華貿易公司，金額為80000元的銀行匯票。

2.濱江機械廠交來銀行匯票二、三聯及三聯進賬單，出票及結算金額均為60000元，付款人為在中國惠通銀行杭州金華支行開戶的杭州錦華貿易公司。

3.收到中國惠通銀行杭州金華支行寄來的聯行借方報單及解訖通知，出票及結算金額均為70000元，結清濱江亞麻廠8月2日申請簽發的收款人為杭州電機廠的銀行匯票。實驗內容銀行匯票業務操作任務16.6中國惠通銀行北京順至支行2013

1.銀行匯票一式四聯、匯出匯款分戶賬和濱江亞麻廠分戶賬。

2.郵劃借方報單、轉賬借方傳票、濱江機械廠分戶賬。

3.轉賬貸方傳票、濱江亞麻廠分戶賬、匯出匯款分戶賬和聯行來賬分戶帳。實驗材料

1．對實驗內容有所了解。

2．實驗材料齊全。

3．認真、準確、完整地填制各種業務單式。

4．按照教師指揮進行及時準確分發與傳遞，杜絕錯發、漏發。

5．妥善保管會計憑證，杜絕丟失與損毀。注意事項銀行匯票業務操作任務16.61.銀行匯票一式四聯、匯出匯款分戶賬和濱江亞麻廠分戶賬。任務16.7商業承兌匯票業務操作

了解商業承兌匯票到期委托收款全部業務處理流程，熟悉商業承兌匯票業務涉及的主要業務單式和憑證的各聯次用途、傳遞過程，掌握持票人開戶行初始受理委托收款、收到劃回票款的會計處理，掌握付款人開戶行收到匯票辦理劃轉票款的會計處理。實驗目的

1．根據業務資料填制各類業務憑證。

2．對每筆商業承兌匯票業務進行處理，編寫會計分錄。。

3．登記相關分戶賬、余額表。

4．填制科目日結單、總賬、日計表，平衡賬務。實驗要求任務16.7商業承兌匯票業務操作了解商業承兌匯票到期委托商業承兌匯票業務操作任務16.71.作為收款人開戶行的處理（1）2013年8月17日，中國惠通銀行北京順至支行開戶單位濱江亞麻廠持一張即將到期的商業承兌匯票，辦理委托收款。該匯票顯示：到期日為8月20日，出票金額2000元，由杭州錦華貿易公司簽發并承兌（杭州錦華貿易公司在中國惠通銀行杭州金華支行開戶），收款人為濱江亞麻廠，審核無誤后銀行予以受理。將托收憑證第一聯簽章后退交亞麻廠，第二聯專夾保管，第三、四、五聯隨商業承兌匯票寄發中國惠通銀行杭州金華支行。（2）2013年8月20日，收到系統內杭州金華支行寄來的郵劃貸方報單一、二聯，及托收憑證第四聯，系濱江亞麻廠于8月16日委托本行收取的商業承兌匯票款項，金額為1800元。取出專夾保管的托收憑證第二聯作為貸方憑證，為濱江亞麻廠辦理入賬手續。并據以登記濱江亞麻廠活期存款分戶賬。2.作為承兌人開戶行的處理

2013年8月20日，北京順至支行收到系統內杭州金華支行發來的托收憑證及商業承兌匯票，承兌人為本行開戶單位濱江機械廠，收款人為杭州金華支行開戶單位杭州第一建筑工程公司，匯票金額為3000元，審核無誤后予以辦理。濱江機械廠確認付款，以托收憑證第三聯作為借方憑證，辦理劃轉票款手續。并據以登記濱江機械廠的活期存款分戶賬。填發郵劃貸方報單，報單三、四聯留存，一、二聯隨托收憑證第四聯寄發杭州金華支行。實驗內容商業承兌匯票業務操作任務16.71.作為收款人開戶行的處理實

1．發出托收憑證結算登記簿、郵劃貸方報單一式四聯。

2．濱江亞麻廠分戶賬、轉賬借方傳票。

3．濱江機械廠分戶賬、轉賬貸方傳票、郵劃貸方報單。實驗材料

1．對實驗內容有所了解。

2．實驗材料齊全。

3．認真、準確、完整地填制各種業務單式。

4．按照教師指揮進行及時準確分發與傳遞，杜絕錯發、漏發。

5．妥善保管會計憑證，杜絕丟失與損毀。注意事項商業承兌匯票業務操作任務16.71．發出托收憑證結算登記簿、郵劃貸方報單一式四聯。實驗任務16.8銀行承兌匯票業務操作

了解商業承兌匯票到期委托收款全部業務處理流程，熟悉商業承兌匯票業務涉及的主要業務單式和憑證的各聯次用途、傳遞過程，掌握持票人開戶行初始受理委托收款、收到劃回票款的會計處理，掌握付款人開戶行收到匯票辦理劃轉票款的會計處理。實驗目的

1.根據業務資料填制各類業務憑證；

2.對每筆銀行承兌匯票業務進行處理，編寫會計分錄；

3．登記相關分戶賬，余額表；

4．填制科目日結單、總賬、日計表，平衡賬務。實驗要求任務16.8銀行承兌匯票業務操作了解商業承兌匯票到期委托銀行承兌匯票業務操作任務16.81.作為承兌行的處理（1）2013年8月20日，由中國惠通銀行北京順至支行承兌的銀行承兌匯票一張已經到期，匯票金額3500元，收款人為系統內杭州金華支行開戶單位電機廠，銀行抽出專夾保管的匯票卡片和承兌協議副本，審核無誤后，填制兩聯特種轉賬借方傳票，一聯特種轉賬貸方傳票，辦理向承兌申請人濱江亞麻廠收取票款的處理手續，并根據一聯特種轉賬借方傳票登記濱江亞麻廠活期存款分戶賬。（2）2013年8月20日，收到中國惠通銀行杭州金華支行寄來的該筆銀行承兌匯票正本及三、四、五聯托收憑證，辦理劃轉匯票款手續。2.作為收款人開戶行的處理（1）2013年8月20日，濱江機械廠持銀行承兌匯票一張，到其開戶銀行北京順至支行辦理委托收款手續，匯票金額為2500元，出票人為金華支行開戶單位建材公司，銀行予以辦理。將托收憑證第一聯簽章后退交濱江機械廠，第二聯專夾保管，第三、四、五聯隨銀行承兌匯票寄發系統內杭州金華支行。（2）2013年8月20日，收到系統內杭州金華支行寄來的郵劃貸方報單一、二聯，及托收憑證第四聯，系濱江機械廠于8月16日委托本行收取的銀行承兌匯票款項，該匯票出票人為金華支行開戶單位永華木器廠，金額為3200元。當即為收款人濱江機械廠辦理收款轉賬。實驗內容銀行承兌匯票業務操作任務16.81.作為承兌行的處理實驗

1．濱江亞麻廠活期存款分戶賬、特種轉賬借方傳票、特種轉賬借方傳票。

2．應解匯款分戶賬、聯行貸方報單、轉賬貸方傳票。

3．發出托收憑證結算登記簿。

4．濱江機械廠活期存款分戶賬、轉賬借方傳票。實驗材料

1．對實驗內容有所了解。

2．實驗材料齊全。

3．認真、準確、完整地填制各種業務單式。

4．按照教師指揮進行及時準確分發與傳遞，杜絕錯發、漏發。

5．妥善保管會計憑證，杜絕丟失與損毀。注意事項銀行承兌匯票業務操作任務16.81．濱江亞麻廠活期存款分戶賬、特種轉賬借方傳票、特種轉賬任務16.9匯兌業務操作通過本實務操作，了解商業銀行匯兌的結算方式，明確匯兌業務的處理要求和方法，熟練地掌握匯出行、匯入行的會計核算及賬務處理過程。實驗目的

1.根據資料填制各類業務憑證。

2.對每筆匯兌業務進行處理，編寫會計分錄。

3.登記相關分戶賬，余額表。

4.填制科目日結單、總賬、日計表，平衡賬務。實驗要求任務16.9匯兌業務操作通過本實務操作，了解商業銀行匯兌中國惠通銀行北京順至支行2013年8月份發生下列經濟業務：

20日，收到在本行開戶的濱江亞麻廠交來信匯憑證一份，要求將36000元貨款匯給在中國惠通銀行杭州金華支行開戶的捷利工廠。經審查無誤后，匯款額從其存款戶扣除。

20日，收到中國惠通銀行杭州金華支行轉來的郵劃貸方報單及信匯憑證，金額76000元，付款人為軸承廠，收款人為在本行開戶的濱江亞麻廠。經審查無誤后，予以入賬。實驗內容匯兌業務操作任務16.9中國惠通銀行北京順至支行2013年8月份發生下列經濟業務：實

1.濱江亞麻廠分戶賬、郵劃貸方報單、轉賬貸方傳票。

2.濱江亞麻廠分戶賬、轉賬借方傳票。信匯憑證、電匯憑證、郵劃貸方報單、電劃貸方補充報單、轉賬借方傳票、轉賬貸方傳票、電劃貸方報單。實驗材料

1.注意和聯行業務結合進行實驗。

2.注意妥善保管會計憑證，杜絕丟失與損毀。

3.注意憑證各個聯次的作用和處理。注意事項匯兌業務操作任務16.91.濱江亞麻廠分戶賬、郵劃貸方報單、轉賬貸方傳票。實驗銀行會計實務項目16-銀行日間業務課件銀行日間業務銀行會計實務銀行日間業務銀行會計實務16項目任務16.1建賬任務16.2存款業務操作任務16.3貸款業務操作任務16.4支票業務操作任務16.5銀行本票業務操作任務16.6銀行匯票業務操作16項目任務16.1建賬任務16.2存款業務操作任16項目任務16.7商業承兌匯票業務操作任務16.8銀行承兌匯票業務操作任務16.9匯兌業務操作16項目任務16.7商業承兌匯票業務操作任務16.8任務16.1建賬熟悉總賬、分戶賬建賬和登賬。實驗目的

1．根據所給資料建立各總賬。

2．根據所給資料建立各分戶賬。實驗要求任務16.1建賬熟悉總賬、分戶賬建賬和登賬。實驗1．根建賬任務16.1

2013年8月1日各總賬余額：資產：借方余額庫存現金200,000貸款——短期貸款3,000,000貸款——抵押貸款2,100,000貸款——逾期貸款2,000,000資產合計：7,300,000負債：貸方余額吸收存款——活期存款5,200,000吸收存款——定期存款150,000吸收存款——活期儲蓄存款20,000吸收存款——定期儲蓄存款30,000應解匯款1,000,000匯出匯款400,000開出本票應付利息300,000應交稅費200,000負債合計：7,300,000實驗內容建賬任務16.12013年8月1日各總賬余額：實驗建賬任務16.1

資產負債供同類：清算資金往來——聯行來賬清算資金往來——聯行往賬清算資金往來——同城票據清算損益類：利息支出利息收入實驗內容建賬任務16.1資產負債供同類：實驗建賬任務16.1

2013年8月1日各分戶賬余額（各賬號在實驗中涉及的憑證上填列清楚）：戶名

余額吸收存款——活期存款—濱江亞麻廠（賬號：05160104000001）3,000,000吸收存款——活期存款—濱江機械廠（賬號：05160104000008）2,200,000吸收存款——定期存款—濱江亞麻廠50,000吸收存款——定期存款—濱江機械廠100,000吸收存款——活期儲蓄存款—趙紅（賬號：05160110000078）10,000吸收存款——活期儲蓄存款—錢程（賬號：05160110000068）10,000吸收存款——定期儲蓄存款—趙紅（賬號：05160111000178）20,000吸收存款——定期儲蓄存款—錢程（賬號：05160111000128）10,000貸款——短期貸款—亞麻廠30,000,000清算資金往來——聯行來賬—中國惠通銀行杭州金華支行(行號0420)清算資金往來——聯行往賬—中國惠通銀行杭州金華支行(行號0420)清算資金往來——同城票據清算—中國工商銀行北京濱江支行(行號0326)實驗內容建賬任務16.12013年8月1日各分戶賬余額（各賬號建賬任務16.1

1.總賬（總賬格式見項目二）

2.分戶賬（甲種賬、丁種賬格式見項目二）實驗材料

選擇正確的賬簿；

保證數據轉抄的正確性；

運用正確的賬簿登記方法。注意事項建賬任務16.11.總賬（總賬格式見項目二）實驗選任務16.2存款業務操作通過熟悉商業銀行存取款業務的處理要求和方法，熟練掌握其會計傳票使用的特點，審核、填制有關的憑證、登記賬簿、進行會計核算；掌握各類存款業務的利息計算方法。實驗目的

根據資料填制各類業務憑證；

對存款業務進行處理，編寫會計分錄；

根據傳票登記相應賬簿如現金收入日記簿，現金付出日記簿，分戶賬和明細賬登記；實驗要求任務16.2存款業務操作通過熟悉商業銀行存取款業務的處理存款業務操作任務16.2

中國惠通銀行北京順至支行2013年8月20日發生下列業務：

1.濱江亞麻廠簽發現金支票，提取備用金3，000元；

2.濱江機械廠存入銷貨現金58，000元；

3.為活期存款賬戶計息。各活期存款賬戶利息分別為：濱江亞麻廠1，980．87元；濱江機械廠3，600元。該利息于8月21日轉入其活期存款賬戶。

4.濱江亞麻廠存入一年期定期存款200，000元。

5.濱江機械廠3個月期定期存款100，000元到期，年利率2．85％，來行辦理轉賬。

6.錢程續存活期儲蓄存款1，000元。

7.趙紅從其活期儲蓄賬戶支取款項2，000元。

8.錢程的一年期定期儲蓄存款10，000元到期，年利率3．25％利息325元，以現金支付其本金利息。實驗內容存款業務操作任務16.2中國惠通銀行北京順至支行2013存款業務操作任務16.2

1.現金付出日記簿、濱江亞麻廠分戶賬。

2.現金收入日記簿、濱江機械廠分戶賬。

3.利息支出分戶賬、濱江亞麻廠分戶賬、濱江機械廠分戶賬。

4.定期存款開戶證實書、定期存款開銷戶登記簿、濱江亞麻廠分戶賬。

5.特種轉賬貸方傳票、定期存款開銷戶登記簿、利息支出分戶賬及濱江機械廠分戶賬。

6.現金收入日記簿、錢程活期儲蓄存款分戶賬。

7.現金付出日記簿、趙紅活期儲蓄存款分戶賬。

8.應付利息分戶賬、定期儲蓄存款開銷戶登記簿和現金付出日記簿。實驗材料存款業務操作任務16.21.現金付出日記簿、濱江亞麻廠分存款業務操作任務16.2

1．憑證的審核內容不要遺漏；

2．憑證各聯次的作用；

3．相關登記簿不要漏登記。

4．憑證及登記簿的填制字跡清楚、工整符合書寫規范；

5．實際工作中注意企業印鑒的核對工作，保證其真實性。注意事項存款業務操作任務16.21．憑證的審核內容不要遺漏；注意任務16.3貸款業務操作通過本實務操作使學生熟悉商業銀行貸款業務的處理要求和方法，熟練掌握貸款的發放和收回、貸款逾期的處理等會計核算和操作過程。基本達到能夠獨立完成憑證的填制及整個貸款業務的賬務處理。實驗目的1.根據資料填制各類業務憑證；2.對貸款業務進行處理，編寫會計分錄；3.登記相關賬簿，余額表；4.填制科目日結單、總賬、日計表，平衡賬務。實驗要求任務16.3貸款業務操作通過本實務操作使學生熟悉商業銀行貸款業務操作任務16.3中國惠通銀行北京順至支行8月份發生下列經濟業務：

8月20日，收到信貸部門轉來濱江機械廠借款憑證，準予信用貸款100000元，期限半年，年利率6.06%，經審核無誤后，予以轉賬。

8月20日，銀行發放給濱江亞麻廠的一筆信用貸款300000元到期由主動還款，期限6個月，利率6.06%，利隨本清。實驗內容貸款業務操作任務16.3中國惠通銀行北京順至支行8月份發生下1.濱江機械廠活期存款分戶賬、短期貸款分戶賬。2.濱江亞麻廠活期存款分戶賬、短期貸款分戶賬。實驗材料注意貸款到期收回時利息的計算方式。注意事項貸款業務操作任務16.31.濱江機械廠活期存款分戶賬、短期貸款分戶賬。實驗注意貸任務16.4支票業務操作通過學習商業銀行支票結算方式的處理要求和處理方法，能夠熟練進行正確的實務操作。實驗目的

1.處理收到的會計憑證

2.登記相應分戶賬實驗要求任務16.4支票業務操作通過學習商業銀行支票結算方式的處支票業務操作任務16.4順至支行2013年8月20日發生下列業務：

1.濱江機械廠提交同行開戶的濱江亞麻廠開出的金額為4,800元的轉賬支票及進帳單。

2.濱江亞麻廠提交中國工商銀行北京濱江支行開戶的裝飾公司開出的金額為30,000元轉賬支票及進賬單。無退票作收款處理。

3.交換提入濱江亞麻廠開給北京工行開戶的裝飾公司的金額為50,000元的轉賬支票。實驗內容支票業務操作任務16.4順至支行2013年8月20日發生下列

1.濱江機械廠分戶賬、濱江亞麻廠分戶賬。

2.濱江亞麻廠分戶賬、轉賬借方傳票、清算資金往來—同城票據清算分戶賬。

3.濱江亞麻廠分戶賬、轉賬貸方傳票、清算資金往來—同城票據清算分戶賬。實驗材料

1.銀行收到票據時一定要認真審核。

2.注意各傳票聯次的作用，實際工作中可通過傳票的顏色區分各聯次。注意事項支票業務操作任務16.41.濱江機械廠分戶賬、濱江亞麻廠分戶賬。實驗1.銀任務16.5銀行本票業務操作通過學習商業銀行本票結算方式的處理要求和處理方法，能夠熟練正確地進行銀行本票的實務操作。實驗目的

1.處理收到的會計憑證。

2.登記相應的分戶賬。

3.簽發銀行本票。實驗要求任務16.5銀行本票業務操作通過學習商業銀行本票結算方式銀行本票業務操作任務16.5順至支行2013年8月20日發生下列業務

1.濱江亞麻廠提交本票委托書，申請簽發金額為56000元的銀行本票。

2.濱江機械廠提交同行開戶的濱江亞麻廠開出的金額為4,800元的本票及進帳單。

3.濱江亞麻廠提交中國工商銀行北京濱江支行開戶的裝飾公司開出的金額為30,000元銀行本票及進賬單。

4.交換提入濱江亞麻廠開給中國工商銀行北京濱江支行開戶的裝飾公司的金額為50,000元的銀行本票。實驗內容銀行本票業務操作任務16.5順至支行2013年8月20日發生１．本票一二聯、本票分戶賬、濱江亞麻廠分戶賬。２．濱江機械廠分戶賬。３．濱江亞麻廠分戶賬、轉賬借方傳票。４．本票分戶賬、轉賬貸方傳票。實驗材料

1.代理付款行接到本行開立賬戶的持票人直接交來的本票和三聯進賬單時，應認真審核票據是否真實、是否超過提示付款期、與進賬單上的內容是否一至等內容，無誤后，第二聯進賬單作貸方入賬憑證。

2.出票行收到票據交換提入的本票時，應抽出專夾保管的本票卡片，經核對相符屬于本行出票，以本票作借方憑證，本票卡片作附件進行轉賬。注意事項銀行本票業務操作任務16.5１．本票一二聯、本票分戶賬、濱江亞麻廠分戶賬。實驗1任務16.6銀行匯票業務操作

了解銀行匯票全部業務處理流程，熟悉銀行匯票業務涉及的主要業務單式和憑證的各聯次用途、傳遞過程，掌握簽發行簽發銀行匯票初始受理、結清票款和匯款人要求退款的會計處理，掌握兌付行解付匯票的會計處理。實驗目的

1．根據資料填制各類業務憑證；

2．對銀行匯票業務進行處理，編寫會計分錄；

3．根據傳票登記相應賬簿。實驗要求任務16.6銀行匯票業務操作了解銀行匯票全部業務處理流程銀行匯票業務操作任務16.6中國惠通銀行北京順至支行2013年8月20日發生如下經濟業務：

1.濱江亞麻廠提交匯票委托書申請簽發收款人為在中國惠通銀行杭州金華支行開戶的杭州錦華貿易公司，金額為80000元的銀行匯票。

2.濱江機械廠交來銀行匯票二、三聯及三聯進賬單，出票及結算金額均為60000元，付款人為在中國惠通銀行杭州金華支行開戶的杭州錦華貿易公司。

3.收到中國惠通銀行杭州金華支行寄來的聯行借方報單及解訖通知，出票及結算金額均為70000元，結清濱江亞麻廠8月2日申請簽發的收款人為杭州電機廠的銀行匯票。實驗內容銀行匯票業務操作任務16.6中國惠通銀行北京順至支行2013

1.銀行匯票一式四聯、匯出匯款分戶賬和濱江亞麻廠分戶賬。

2.郵劃借方報單、轉賬借方傳票、濱江機械廠分戶賬。

3.轉賬貸方傳票、濱江亞麻廠分戶賬、匯出匯款分戶賬和聯行來賬分戶帳。實驗材料

1．對實驗內容有所了解。

2．實驗材料齊全。

3．認真、準確、完整地填制各種業務單式。

4．按照教師指揮進行及時準確分發與傳遞，杜絕錯發、漏發。

5．妥善保管會計憑證，杜絕丟失與損毀。注意事項銀行匯票業務操作任務16.61.銀行匯票一式四聯、匯出匯款分戶賬和濱江亞麻廠分戶賬。任務16.7商業承兌匯票業務操作

了解商業承兌匯票到期委托收款全部業務處理流程，熟悉商業承兌匯票業務涉及的主要業務單式和憑證的各聯次用途、傳遞過程，掌握持票人開戶行初始受理委托收款、收到劃回票款的會計處理，掌握付款人開戶行收到匯票辦理劃轉票款的會計處理。實驗目的

1．根據業務資料填制各類業務憑證。

2．對每筆商業承兌匯票業務進行處理，編寫會計分錄。。

3．登記相關分戶賬、余額表。

4．填制科目日結單、總賬、日計表，平衡賬務。實驗要求任務16.7商業承兌匯票業務操作了解商業承兌匯票到期委托商業承兌匯票業務操作任務16.71.作為收款人開戶行的處理（1）2013年8月17日，中國惠通銀行北京順至支行開戶單位濱江亞麻廠持一張即將到期的商業承兌匯票，辦理委托收款。該匯票顯示：到期日為8月20日，出票金額2000元，由杭州錦華貿易公司簽發并承兌（杭州錦華貿易公司在中國惠通銀行杭州金華支行開戶），收款人為濱江亞麻廠，審核無誤后銀行予以受理。將托收憑證第一聯簽章后退交亞麻廠，第二聯專夾保管，第三、四、五聯隨商業承兌匯票寄發中國惠通銀行杭州金華支行。（2）2013年8月20日，收到系統內杭州金華支行寄來的郵劃貸方報單一、二聯，及托收憑證第四聯，系濱江亞麻廠于8月16日委托本行收取的商業承兌匯票款項，金額為1800元。取出專夾保管的托收憑證第二聯作為貸方憑證，為濱江亞麻廠辦理入賬手續。并據以登記濱江亞麻廠活期存款分戶賬。2.作為承兌人開戶行的處理

2013年8月20日，北京順至支行收到系統內杭州金華支行發來的托收憑證及商業承兌匯票，承兌人為本行開戶單位濱江機械廠，收款人為杭州金華支行開戶單位杭州第一建筑工程公司，匯票金額為3000元，審核無誤后予以辦理。濱江機械廠確認付款，以托收憑證第三聯作為借方憑證，辦理劃轉票款手續。并據以登記濱江機械廠的活期存款分戶賬。填發郵劃貸方報單，報單三、四聯留存，一、二聯隨托收憑證第四聯寄發杭州金華支行。實驗內容商業承兌匯票業務操作任務16.71.作為收款人開戶行的處理實

1．發出托收憑證結算登記簿、郵劃貸方報單一式四聯。

2．濱江亞麻廠分戶賬、轉賬借方傳票。

3．濱江機械廠分戶賬、轉賬貸方傳票、郵劃貸方報單。實驗材料

1．對實驗內容有所了解。

2．實驗材料齊全。

3．認真、準確、完整地填制各種業務單式。

4．按照教師指揮進行及時準確分發與傳遞，杜絕錯發、漏發。

5．妥善保管會計憑證，杜絕丟失與損毀。注意事項商業承兌匯票業務操作任務16.71．發出托收憑證結算登記簿、郵劃貸方報單一式四聯。實驗任務16.8銀行承兌匯票業務操作

了解商業承兌匯票到期委托收款全部業務處理流程，熟悉商業承兌匯票業務涉及的主要業務單式和憑證的各聯次用途、傳遞過程，掌握持票人開戶行初始受理委托收款、收到劃回票款的會計處理，掌握付款人開戶行收到匯票辦理劃轉票款的會計處理。實驗目的

1.根據業務資料填制各類業務憑證；

2.對每筆銀行承兌匯票業務進行處理，編寫會計分錄；

3．登記相關分戶賬，余額表；

4．填制科目日