辦公、物料用品的核算及管理辦法第一章

總則第一條公司辦公、物料用品開支根據(jù)開辦費(fèi)預(yù)算控制支出，由綜合管理部負(fù)責(zé)辦公、物料用品的統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理及與送貨單位結(jié)算貨款的報(bào)批手續(xù)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一核算及結(jié)算。第二章辦公、物料用品分類第二條辦公、物料用品分為辦公用品、物料消耗、包裝物。第三條辦公用品：⑴、文具：包括筆、本、印油、印臺(tái)、橡皮、尺子、裁紙刀、皮筋、曲別針、大頭針、訂書器、釘書釘、計(jì)算器、小線、口取紙、剪子、夾子、文件夾、文件架、膠水、涂改液、復(fù)寫紙、色帶等。⑵、紙張：包括打印紙、報(bào)銷單、帳頁(yè)、帳皮、檔案盒、檔案袋、憑證紙、信紙、信封等。第四條物料消耗：掃帚、墩布、桶、鎖、暖瓶、紙簍、膠帶、口杯、餐巾紙、卷紙、鼠標(biāo)、鍵盤等。注：鼠標(biāo)、鍵盤及200元以下的電腦配件，單獨(dú)購(gòu)置和領(lǐng)用時(shí)在物料消耗中核算，成套購(gòu)置電腦所帶的鼠標(biāo)、鍵盤及配件不在此核算，在財(cái)產(chǎn)中（固定資產(chǎn)或低值易耗品）核算。第五條

包裝物：包裝袋等。第三章票據(jù)、賬目的填寫要求第六條

《辦公、物料用品入庫(kù)單》（以下簡(jiǎn)稱《入庫(kù)單》）（附表一）⑴、《入庫(kù)單》左上角科目欄按辦公用品（物品）四種分類填寫，如：辦公用品；物料消耗；包裝物。⑵、《入庫(kù)單》右上角科目欄按月順序編號(hào)，如：第5—001號(hào)。5代表月份。⑶、《入庫(kù)單》品名欄填寫（物品）的具體名稱，如：印臺(tái)、橡皮、掃帚、墩布、飲用水等。⑷、《入庫(kù)單》中單位、數(shù)量、單價(jià)、金額按實(shí)際到貨物品填寫。第七條

《辦公、物料用品出庫(kù)單》（以下簡(jiǎn)稱《出庫(kù)單》）（附表二）⑴、《出庫(kù)單》左上角科目欄按辦公用品（物品）四種分類填寫，如：辦公用品；物料消耗；包裝物。⑵、《出庫(kù)單》右上角科目欄按月順序編號(hào)，如：第5—001號(hào)。5代表月份。⑶、《出庫(kù)單》右上角對(duì)方科目欄填寫領(lǐng)用部門。⑷、《出庫(kù)單》中名稱、單位、數(shù)量按實(shí)際領(lǐng)用填寫。第八條

《辦公、物料用品匯總單》（以下簡(jiǎn)稱《匯總單》）（附表三）《匯總單》按《入庫(kù)單》、《出庫(kù)單》分別匯總填寫。第九條

《辦公、物料用品盤點(diǎn)（結(jié)存）單》（以下簡(jiǎn)稱《盤點(diǎn)（結(jié)存）單》）（附表四）⑴、《盤點(diǎn)（結(jié)存）單》分類分單品順序填寫各項(xiàng)。⑵、《盤點(diǎn)（結(jié)存）單》備注欄中填寫辦公、物料用品盤長(zhǎng)盤短，同時(shí)表述長(zhǎng)短原因。第十條

《辦公、物料用品分類保管帳》：記錄辦公、物料用品的購(gòu)置、發(fā)放和結(jié)存。⑴、《辦公、物料用品分類保管帳》按單品立帳。帳頭標(biāo)注辦公、物料用品的名稱、單價(jià)、規(guī)格。⑵、《辦公、物料用品分類保管帳》為三欄式：第一欄收入：根據(jù)《入庫(kù)單》記錄辦公用品及物品的購(gòu)置情況。第二欄支出：根據(jù)《出庫(kù)單》記錄辦公用品及物品的發(fā)放情況。第三欄余額：根據(jù)收入和支出計(jì)算記錄辦公用品及物品的庫(kù)存結(jié)存情況。第十一條

《辦公、物料用品實(shí)物需求單》（附表五）：用于各部門向綜合管理部提出實(shí)物領(lǐng)用需求。綜合管理部根據(jù)《辦公、物料用品實(shí)物需求單》計(jì)算預(yù)估采購(gòu)金額，在預(yù)算內(nèi)辦理采購(gòu)手續(xù)。第四章辦公、物料用品流轉(zhuǎn)程序第十二條

辦公、物料用品實(shí)物由綜合管理部統(tǒng)一采購(gòu)、發(fā)放、保管。各部門每月在規(guī)定時(shí)間向綜合管理部報(bào)送《辦公、物料用品實(shí)物需求單》。第十三條

綜合管理部根據(jù)各部門提交辦公、物料用品領(lǐng)用需求，定購(gòu)辦公、物料用品。收到辦公、物料用品按照送貨清單清點(diǎn)核對(duì)無(wú)誤，將辦公、物料用品辦理入庫(kù)手續(xù)。填寫《辦公、物料用品入庫(kù)單》，一式兩聯(lián)，采購(gòu)人員和物資管理員簽字。《辦公、物料用品入庫(kù)單》一聯(lián)保管人員按分類登記保管帳。另一聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。第十四條

綜合管理部物資管理員按規(guī)定通知各部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用辦公、物料用品時(shí)，物資管理員填寫《辦公、物料用品出庫(kù)單》一式兩聯(lián)，雙方簽字。《辦公、物料用品出庫(kù)單》一聯(lián)物資管理員按分類登記保管帳。月末將《辦公、物料用品出庫(kù)單》按部門進(jìn)行匯總與另一聯(lián)《辦公、物料用品出庫(kù)單》轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)各部門的領(lǐng)用情況對(duì)辦公、物料用品進(jìn)行分?jǐn)偂５谑鍡l

綜合管理部月末對(duì)辦公、物料用品實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，填寫《盤點(diǎn)（結(jié)存）表》。財(cái)務(wù)對(duì)盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查。第十六條

每月與送貨單位結(jié)算一次。由綜合管理部采購(gòu)人員填寫《支出憑單》或《合同付款審批單》并附發(fā)票、送貨清單，部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)辦理付款。第五章附則第十七條本規(guī)定由綜合管理部負(fù)責(zé)制定、修改及解釋；第十八條本規(guī)定自頒布之日起生效。附表四存貨盤點(diǎn)表年

月

日存貨類別：序號(hào)物資名