一般納稅人操作常識防偽稅控系統(tǒng)的工作原理工作流程購買發(fā)票：企業(yè)持IC卡到稅務機關購買發(fā)票讀入發(fā)票：將IC卡上的發(fā)票號碼讀入到開票系統(tǒng)填開發(fā)票：在開票系統(tǒng)中填開打印發(fā)票抄稅報稅：在開票系統(tǒng)中抄稅后，持IC卡及報表到稅務機關報稅防偽與計稅發(fā)票上的主要信息（發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購方稅號、銷方稅號、金額、稅額）加密生成84位密文；并在打印發(fā)票的同時將主要信息逐票存入金稅卡黑匣子中識偽認證發(fā)票的過程為用掃描儀將整張票面（明文與密文）掃入計算機，認證系統(tǒng)將密文解密后與發(fā)票上的明文比較，有一項不符即為假票。（大廳認證、網上認證）專用發(fā)票須先認證相符后才能抵扣，普票不能抵扣，可自愿驗證抄報稅第三部分一機多票系統(tǒng)組成和操作流程一、系統(tǒng)組成通用設備、專用設備、開票軟件通用設備：1）計算機:WIN98第二版及以上版本，最低配置要符合：CL2.1以上，硬盤40G以上，內存128M以上，光驅，兩個以上PCI插槽，建議您最好使用防偽稅控專用機2）打印機：針式打印機（建議您最好使用平推式票據打印機）2?專用設備（包括金稅卡、IC卡讀卡器和稅控IC卡）3）金稅卡：是防偽稅控系統(tǒng)的核心部件4）讀卡器：用于讀寫IC卡上的信息，連接在金稅卡上。5）IC卡：是進入本系統(tǒng)的“鑰匙"，進入系統(tǒng)前必須插入IC卡讀卡器內，分為32K、64K或者更大容量。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630張發(fā)票，64K為1350張發(fā)票。注：專用設備必須經所屬稅務機關發(fā)行后才可安裝。發(fā)行后金稅卡和IC卡就是一一對應的關系開票軟件二、系統(tǒng)操作流程初次使用流程：登錄--初始化（開始、結束、設置）--發(fā)票管理--報稅處理日常使用流程為：登錄--發(fā)票管理--報稅處理第四部分系統(tǒng)登錄和初次使用一、系統(tǒng)啟動、登錄、退出:1、打開計算機，插入IC卡2、雙擊“防偽開票”圖標3、單擊“進入系統(tǒng)”--選擇（管理員）--確認說明：初次使用入時，需做“初始化”、“操作員管理”等操作必須選“管理員”，平時無要求，但要注意以誰的名字進入，打印在發(fā)票上開票人的名字就是誰。4、退出系統(tǒng)單擊“退出”按鈕---“退出系統(tǒng)”二、系統(tǒng)初始化：A、初始化起1、功能：用于建立本系統(tǒng)使用的全套數據庫，清除所有硬盤中的開票數據（不包括客戶及商品信息），使系統(tǒng)處于“初始設置”狀態(tài)。2、方法：“系統(tǒng)設置”/“初始化起”--修改管理員姓名—“確認”B、初始化終1．功能：使用系統(tǒng)轉為“正常處理”狀態(tài)2．方法：“系統(tǒng)設置”/“初始化終”-“確定”注意：1）系統(tǒng)初次安裝或重新完全安裝時，必須使用本功能，而使用本軟件進行了一定時間的業(yè)務處理之后，勿輕易使用本功能。2）執(zhí)行了“初始化起”未做“初始化終”前，“發(fā)票管理”、“報稅處理”業(yè)務模塊無法激活三、本單位信息設置（參數設置）1）企業(yè)開票時“銷方信息”取自此處，只有銀行賬號或選擇（多個賬號），必須事先正確填寫2）方法：單擊“系統(tǒng)設置”—“參數設置”3）注意：只需修改地址、電話、銀行賬號，“企業(yè)名稱”、“開票機信息”各項數據皆取自金稅卡，無須輸入，也無法修改。九九按回車可輸入多個銀行賬號本單位名稱或稅號如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局；其它信息修改只拿IC卡即可。4、開票最大限額（1）此處顯示的為專用發(fā)票的最大限額，當該企業(yè)為單廢舊物資企業(yè)，即只能開具廢舊物資銷售發(fā)票，當查看“參數設置/開票機信息”時，開票機限額處顯示為空（2）系統(tǒng)中所有的最大限額指不含稅金額的最大限額。（如：最大限額是百萬元，指開票的不含稅金額不能大于等于百萬元）（3）最大開票限額只攜帶IC卡即可。四、操作員管理1、功能：增加、修改、刪除操作員（只有系統(tǒng)管理員才能做）2、方法：“系統(tǒng)維護”/“操作員管理”/“操作員管理”—“編輯”--“操作身份管理”窗口中的管理員＜開票員＞--“操作員管理”窗口中的管理員＜開票員＞的名字--輸入本單位管理員＜開票員＞的姓名--單擊“操作身份管理”窗口—“退出”以上為修改的過程，若增加按“＋”，刪除按“－”3、系統(tǒng)管理員有且只有一個，不能進行增加或刪除，只能修改名稱。第五部分日常開票工作一、發(fā)票領用1．發(fā)票購買—次性可購買多卷多種類發(fā)票，最多可達五卷九九專用發(fā)票和廢舊物資發(fā)票使用同一種紙制發(fā)票（增值稅專用發(fā)票），注意區(qū)分號段，做好分類存放2．發(fā)票讀入（只需在每次新購發(fā)票后做）1）功能：發(fā)票讀入功能是開具發(fā)票的前提，主要用于將企業(yè)購買的存放于IC卡中的電子發(fā)票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發(fā)票。（如只購買了發(fā)票，未執(zhí)行“發(fā)票讀入”操作就直接開票，則系統(tǒng)提示“金稅卡內沒有可用發(fā)票”,應該執(zhí)行“發(fā)票讀入”）2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票讀入”—“確認”---“確定”3）金稅卡已到鎖死期不能進行“發(fā)票讀入”操作3．發(fā)票庫存查詢1）功能：查看剩余發(fā)票數量及各種發(fā)票的開票限額2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票領用管理/發(fā)票庫存查詢”。注意：如果在稅務端系統(tǒng)中對納稅人某種發(fā)票最大開票限額進行了新的授權，那么對于不同發(fā)票新限額的作用對象有所不同。對于專用發(fā)票,限額作用于開票系統(tǒng)并在開票時即刻生效，但對于廢舊物資發(fā)票和普通發(fā)票，限額作用于限額改變后所購買的發(fā)票，而不是直接作用于開票系統(tǒng)。4．發(fā)票退回（須征得國稅同意，不得隨意操作）功能：發(fā)票退回是將企業(yè)金稅卡中未開的發(fā)票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過“發(fā)票讀入”重新讀入到金稅卡中，只能到國稅處理。一般情況下，企業(yè)在遇到下列情況時應將金稅卡內剩余的發(fā)票退回：1．所購電子發(fā)票的代碼或號碼與實際拿到的紙質發(fā)票不符；2．需要進行更改納稅號或更換金稅卡等操作；3．當地稅務部門要求將剩余發(fā)票退回。二、編碼設置1．客戶編碼設置1）功能：主要用來錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務關系，需要為其開具發(fā)票的客戶信息，也可以對已錄入的客戶信息進行修改和刪除。填開發(fā)票時，“購方信息”可以從該客戶編碼庫中選取。為了提高開票員的工作效率，建議企業(yè)在開票前事先將客戶信息正確錄入到客戶編碼庫中。2）方法：“系統(tǒng)設置”/“客戶編碼”常用工具欄：“+”增加一行（在所選中行的上方增加一空行）-”刪除一行（首先選中要刪除的客戶行）有下一級的編碼不能直接刪除5”使數據生效各項數據的輸入a編碼：如不分組建議編為0001.0002......。b名稱：c簡碼：可以不輸d稅號：企業(yè)的納稅登記號前四位為所對應的行政區(qū)編碼。（注：若其前四位編碼在行政區(qū)編碼表中不存在，則系統(tǒng)便給出增設行政區(qū)編碼的“對話框”，寫出行政區(qū)域名稱以記入行政區(qū)編碼）e地址電話、銀行賬號：將光標在此欄目中點擊兩下，點擊該欄目中的“.”按鈕，在彈出的“備注字段編輯器”中輸入相關信息。輸入完畢點擊“確認”。3）注意：“退出”與“X”的區(qū)別：“編輯”的狀態(tài)：未處于編輯狀態(tài)時只能查詢不能修改4）導入導出：導出用于將編碼庫中的全部編碼信息，以文本文件格式導出到指定路徑下。此功能一般用于備份編碼庫信息，以避免編碼信息丟失或重新安裝系統(tǒng)時手工錄入編碼的繁瑣性。導入用于將文本文件數據導到編碼庫中。。2．商品編碼設置1）功能：商品編碼設置主要用來錄入本企業(yè)所銷售的商品信息，也可以對已錄入的商品信息進行修改和刪除。填開發(fā)票時，“商品信息”只能從該商品編碼庫中選取。因此，在開票前，企業(yè)必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫中。2）方法：“系統(tǒng)設置/商品編碼”各工具按鈕及各項填寫與客戶編碼基本相同3）注意：A必須選擇“商品稅目”B商品編碼庫只能在“商品編碼”中建立，必須事先建立，不能在票面直接輸C單價可以是含稅或不含稅，F代表“否”（不含稅）T代表“是”（含稅）3．稅目編碼1）功能：主要用來對商品的類別名稱、稅率和征收率等信息進行錄入、修改、刪除以及查詢等一系列編輯操作。系統(tǒng)已存有常用稅目，一般情況下無需進行設置。2）方法：“系統(tǒng)設置”－“編碼設置”－“稅目編碼”－“增值稅”三、發(fā)票填開三種發(fā)票的填開方法基本相同，以下主要對專用發(fā)票的各種填開方法，包括對清單、折扣、復制等的操作進行詳述。1．簡單發(fā)票（最多8行）1）調空票：“發(fā)票管理/發(fā)票填開”—“確認”（按順序自動彈出）2）填寫：A、購方信息的填寫:a直接輸，點擊“客戶”按鈕可將購方信息保存到客戶編碼庫中b點名稱或稅號后的“”選擇B、商品信息的填寫：只能從商品編碼庫中選取，點擊商品名稱再點出現的“…”按鈕選擇。填寫信息后，稅額系統(tǒng)自動算出，無法修改（如客戶信息或商品信息較多時，可通過點擊要查找內容所屬項目的標題欄，執(zhí)行ctrl+鼠標左鍵操作可以實現快速定位或匹配查找客戶及商品信息）一張發(fā)票只能開一種稅率，第一行商品決定本張發(fā)票稅率C、收款人、復核人：可直接輸入（不保存）或點“”選擇。3）保存：點“打印”按鈕4）打印發(fā)票：在打印確認框中選擇“打印”則立刻打印出來；選擇“不打印”則暫時取消打印，但發(fā)票已保存，只是未打印，可以在“發(fā)票查詢”中打印。2．帶清單發(fā)票（超過8種商品）1）調空票、客戶填寫：同前2）清單填寫：單擊“清單”按鈕，在清單窗口中填寫商品明細數據，點“退出”返回票面。銷貨清單在填開時不能直接打印，只能在“發(fā)票查詢”功能中查詢后再打印。3）注意：A帶清單的發(fā)票只能有清單行和清單的折扣行，無其它商品行。即一張發(fā)票票面即能填商品信息也能填清單信息，但兩者不能同時出現。B銷項正數發(fā)票可以開具清單。C每張發(fā)票只能帶一份銷貨清單3．折扣銷售A、無清單發(fā)票的折扌扣1）調空票、客戶和商品的填寫：同前2）選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額'二者確定其一另一項自動算出。3）注意：折扣行算在商品的總行數中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行九折扣后的商品不能修改，需修改時，先刪除折扣行。九可以對每一單行商品折扣，也可以對連續(xù)多行或所有商品統(tǒng)一折扣。九必須所有商品行均生效后才能折扣九B、清單發(fā)票的折扌扣點擊票面“清單”進入“銷貨清單填開窗口”，填寫清單內容后，選中要折扣的商品，選擇“折扣”按鈕，在窗口中輸“折扣率”或‘折扣金額'二者確定其一另一項自動算出，點“退出”返回票面。4．開一張負數發(fā)票1）功能：當企業(yè)所開發(fā)票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，但因已抄稅不能作廢，可開具負數發(fā)票來沖抵。填開負數發(fā)票時，必須先指定其對應的正數發(fā)票的代碼和號碼，在打印負數發(fā)票時，系統(tǒng)自動將對應的正數發(fā)票的代碼和號碼打印在負數發(fā)票“備注欄”內。2）方法：調空票：同前點“負數”按鈕，輸入對應的正數發(fā)票的代碼、號碼，并確認一遍，--“下一步”—“確定“，會出現兩種情況:A、當前發(fā)票庫中有對應的正數發(fā)票:系統(tǒng)會自動填入發(fā)票信息，并且數量和金額填充為負數。B、當前發(fā)票庫中沒有對應的正數發(fā)票:點擊“確定”后自行手工填寫發(fā)票信息（數量或金額填負數）。保存、打印發(fā)票：同前。3）注意：A、銷項負數發(fā)票不允許附帶清單，也不能加折扣。B、已作廢的票不能開負數5．復制發(fā)票：1）功能：當將要開的發(fā)票與以前開過的內容完全或部分相同時，可用此功能提高開票速度2）調出空票，按“復制”按鈕，雙擊要復制的發(fā)票（如只復制商品信息可在“選項”中取消“客戶信息”）只有正數發(fā)票可以復制，復制的發(fā)票在打印前可以修改6．普通發(fā)票和廢舊物資發(fā)票填開三種發(fā)票的填開方法基本相同普通發(fā)票、廢舊物資發(fā)票同樣可以帶清單、折扣和開具負數，各種發(fā)票打印在票面上的為不含稅單價下面主要對普通發(fā)票與廢舊物資發(fā)票填開過程中的特點進行說明。1）普通發(fā)票“發(fā)票管理”－“發(fā)票開具管理”－“發(fā)票填開”－“普通發(fā)票填開”：系統(tǒng)自動按順序調出待開具的普通發(fā)票號碼確認窗口。A、名稱必須填寫，其它項可以為空。購方有稅號的必須填寫，稅號可以為15位、18位或20位。B、系統(tǒng)支持填開稅率不大于31%的增值稅普通發(fā)票，但企業(yè)應自覺根據當前的增值稅政策填開發(fā)票，所選稅率應符合國稅局要求，以免造成開具的發(fā)票無效。C、發(fā)票票面左上角會生成一個20位效驗碼，便于購方查驗真?zhèn)蜠、普通發(fā)票不可以抵扣，企業(yè)可以按照自愿原則去稅局進行發(fā)票驗證。2）廢舊物資“發(fā)票管理”－“發(fā)票開具管理”－“發(fā)票填開”－“廢舊物資發(fā)票填開”：系統(tǒng)自動按順序調出待開具的廢舊物資發(fā)票填開窗口。A、廢舊物資發(fā)票只能選取稅率為“0”的商品進行開具，其它稅率商品無法選取。B、廢舊物資發(fā)票打印在紙質專用發(fā)票上，系統(tǒng)自動在紙質發(fā)票左上角打印“廢舊物資”字樣，以區(qū)別與一般的增值稅專用發(fā)票。四、發(fā)票查詢1、功能：已開發(fā)票查詢主要功能查詢已開具的各種發(fā)票、清單內容及實現發(fā)票重復打印、連續(xù)打印、銷貨清單打印。2、方法：“發(fā)票管理/發(fā)票查詢”--（選擇月份）--“確認”A重復打印發(fā)票：選中要打印的發(fā)票，點擊工具欄中的“打印”---“發(fā)票”。B打印清單：選中要打印清單的發(fā)票，點擊“打印”---“銷貨清單”（全打格式）--“打印”C連續(xù)打印：用“Ctrl+鼠標左鍵”選擇發(fā)票—“打印”—“發(fā)票“。D通過“查找”按鈕，然后在購方信息處輸入該企業(yè)的名稱或稅號，可以查詢給某企業(yè)開具的所有發(fā)票。注：打印發(fā)票既可以在發(fā)票填寫窗口，點擊打印按鈕打印，也可以在“發(fā)票查詢”功能中重復打印。（發(fā)票可以單張打印，也可以多張連續(xù)打印。）五、發(fā)票作廢1．已開發(fā)票作廢1）功能：當企業(yè)所開各種發(fā)票有誤或者由于商品質量等問題購方退貨時，若該張所開發(fā)票未抄稅，則可利用已開發(fā)票作廢功能來作廢該張發(fā)票的電子信息。2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票作廢“—選中要作廢的發(fā)票—“作廢”—“確認”－“確定”3）說明：A、已抄報稅的或跨月的發(fā)票不能作廢，只能開具負數發(fā)票沖銷。B、發(fā)票作廢后無法改變作廢狀態(tài)，作廢時要仔細核對。C、對已開發(fā)票進行作廢時，系統(tǒng)限定除“系統(tǒng)管理員”身份可以作廢任何操作員開具的發(fā)票外，其他操作員身份必須遵守“誰開具，誰作廢”的原則。（作廢時提示“當前發(fā)票庫沒有符合條件的發(fā)票”可能是本期本開票員沒開具發(fā)票）2．未開發(fā)票作廢（一般不用）1）功能：當企業(yè)尚未使用的紙質發(fā)票遺失或損毀時，可利用未開發(fā)票作廢功能將金稅卡中相應的電子發(fā)票進行作廢處理。必須等到該發(fā)票成為金稅卡中的“當前號碼”才能操作2）方法：“發(fā)票管理/發(fā)票開具管理/未開發(fā)票作廢”—“確認”—放棄（只作廢一張）第六部分抄稅報稅一、抄報稅處理1．抄報稅流程及抄稅時間1）基本流程：抄稅寫IC卡-打印銷項報表-持IC卡及報表到國稅報稅2）抄稅時間：征期抄稅：每月1日開票時系統(tǒng)提示“已到抄稅期請及時抄稅”，此時必須做抄稅處理，否則無法開票；報稅期內必須報稅，否則，系統(tǒng)自動鎖死；1-10系統(tǒng)提示“金稅卡已到鎖死期，請及時抄報稅”，則需抄稅后到稅局報稅。非征期隨時抄稅：抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。九注意：系統(tǒng)支持隨時抄稅，是為了解決開票量不斷增大的問題及稅務機關的管理，系統(tǒng)提示“發(fā)票寫入區(qū)已滿”企業(yè)可以執(zhí)行非征期抄稅，然后才能繼續(xù)開具發(fā)票，因此如無需要不允許操作，每月只進行征期抄報稅即可，并且無論該月是否領用及開具發(fā)票都必須進行征期抄報稅。2．抄報稅方法步驟：1）寫IC卡：“報稅處理”-“抄稅處理”2）打印報表：“報稅處理”－“發(fā)票資料”3）說明：九“抄稅處理”一次性將所有種類的開票數據都寫在一張IC卡上。可選擇的抄稅期中包括“本期資料”和“上期資料”兩項九本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在對其進行抄取時選擇“本期資料”。抄本期資料時，系統(tǒng)自動效驗IC卡上有無購票或退票信息。如IC卡上有購票和退票信息，則無法抄稅。上期資料是指在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅后，不小心將IC卡損壞，可到稅務機關更換IC卡，在“抄稅處理”中重新執(zhí)行抄上期資料即可。抄上期資料時，IC卡中購票和退票信息不影響抄稅建議報稅后及時進入一次開票系統(tǒng)九二、金稅卡管理1．狀態(tài)查詢功能：用于顯示金稅卡和IC卡當前狀態(tài)信息2．金稅卡時鐘設置1）功能：用于修改金稅卡時鐘。此操作需先持IC卡到國稅局授權，授權后第一次進入系統(tǒng)必須修改，否則授權會消失（即授權一次只能修改一次），一般不用2）方法：“報稅處理”－“金稅卡管理”－“金稅卡時鐘設置”三、發(fā)票資料統(tǒng)計1．金稅卡年度資料統(tǒng)計2．金稅卡月度資料統(tǒng)計3．發(fā)票領用存月報表第七部分系統(tǒng)維護一、數據整理“系統(tǒng)維護”－“數據整理”－“數據文件整理”：出現意外操作或異常現象時重建數據庫索引。“系統(tǒng)維護”－“數據整理”－“數據文件清理”：刪除硬盤中前幾個月的數據，提高運行速度，一般不用二、查詢備份1．“系統(tǒng)維護”－“查詢備份”－選擇要數據備份目錄：用于查詢備份數據庫信息2．“系統(tǒng)維護”－“退出查詢”：恢復業(yè)務操作第八部分主分機結構在一機多票開票子系統(tǒng)支持主分機結構，對于主分結構的開票系統(tǒng)，其使用方法和工作流程與單機基本相同，主要區(qū)別：（1）分機不能直接到稅局購退票，買票時主機到稅局購買后分配給分機；分機退票先退回主機再退到稅局（2）抄稅時不用進行報稅數據匯總，分機可以單獨進行報稅，所有分機報稅成功后再報主機（3）無論主分機在操作過程中，如出現“累加和錯”、“日歷時鐘錯”、“年基超出范圍”均表示金稅卡損壞，需更換金稅卡。東莞市國稅東莞市國稅將從七月一日開始全面推行增值稅網上申報。為了做好網上申報工作，東莞市各國稅分局已分別對所屬轄區(qū)的納稅人進行了培訓，并有步驟地開展。具體步驟為：七月一日開始要求對小規(guī)模納稅人進行網上申報，九月一日開始要求一般納稅人開始網上申報。為了有利于網上申報工作進展順利，有關國稅分局要求會計公司或會計師事務所協(xié)助企業(yè)做好增值稅網上申報工作，特別是有些代理記帳的會計中介機構，應主動協(xié)助客戶做好網上申報。有些國稅分局明確對代理記帳的中介要求七月一日開始用網上申報，若代理公司仍用紙質納稅申報將不再受理。附：東莞市小規(guī)模納稅人網上申報繳納增值稅簡易操作指南一、網上辦稅簡易操作流程（一）基本要求和步驟1、實行網上辦稅的納稅人應先到主管國稅機關辦理網