Excel2010

財務應用案例教程建立流動動資產數數據表管理流動動資產第5章流流動資產產管理一二企業的財財務報表表是以企企業的日日常會計計核算資資料為依依據，按按照規定定的格式式、內容容和方法法定期編編制的，，綜合反反映企業業某一特特定日期期的財務務狀況和和某一特特定時期期的經營營成果和和現金流流量狀況況的會計計報表。。一套完完整的財財務報表表包括資資產負債債表、利利潤表、、現金流流量表、、所有者者權益變變動表（（或股東東權益變變動表））和財務務報表附附表。本本章介紹紹利用Excel編制上述述各表格格。流動資產產是指可可以在一一年或超超過一年年的一個個營業周周期內變變現或運運用的資資產。在在資產負負債表中中，流動動資產項項目包括括貨幣資資金、短短期投資資、應收收票據、、應收股股息、應應收賬款款、其他他應收款款、存貨貨、待攤攤費用、、一年內內到期的的長期債債權投資資和其他他流動資資金。流動資產產在企業業資產總總額中占占有很大大的比例例，在生生產經營營活動中中具有較較強的流流動性。。它的多多少表明明企業短短期償還還能力的的強弱，，因此它它在企業業資產中中占有最最重要的的地位。。企業擁擁有一定定數量的的流動資資產是企企業開展展生產經經營活動動必不可可少的物物質條件件。一、建立流流動資產產數據表表（一）創創建現金金日記賬賬表（二）創創建銀行行存款日日記賬表表（三）創建各各銀行匯匯總報表表（四）創創建應收收和收回回賬款表表（五）創創建逾期期應收賬賬款表（一）創創建現金金日記賬賬表現金是指指企業占占用在各各種貨幣幣形態上上的資產產，包括括庫存現現金、銀銀行存款款及其他他貨幣資資金。現現金日記記賬是用用來核算算和監督督庫存現現金每天天的收入入、支出出和結存存情況的的賬簿。。要對流動動資產進進行管理理，首先先要建立立流動資資產基礎礎數據表表，如現現金日記記賬和銀銀行存款款日記賬賬等。通通過建立立現金日日記賬和和銀行存存款日記記賬，可可以隨時時核算現現金和銀銀行存款款的收入入、支出出及結存存情況，，借以加加強對貨貨幣資金金的管理理。根據有關關現金收收入業務務的記賬賬憑證登登記現金金收入日日記賬，，根據有有關現金金支出業業務的記記賬憑證證登記現現金支出出日記賬賬根據“上上日余額額＋本日日收入－－本日支支出＝本本日余額額”等式式，輸入入公式計計算日現現金余額額復制公式式計算出出同一日日期和其其他日期期的日現現金余額額輸入公式式計算借借方合計計，復制制公式計計算出貸貸方合計計輸入公式式計算期期末余額額對表格添添加邊框框線（二）創創建銀行行存款日日記賬表表銀行存款款日記賬賬是由出出納人員員根據銀銀行存款款收支業業務發生生時間的的先后順順序，逐逐日逐筆筆登記銀銀行存款款增加、、減少和和結存情情況的賬賬簿，并并用于核核算和監監督銀行行存款每每日的收收入、支支出和結結余情況況。根據審核核后的有有關銀行行存款收收、付款款憑證，，逐日逐逐筆順序序登記輸入公式式計算日日存款余余額，然然后復制制公式計計算其他他日期的的日存款款余額輸入公式式計算借借方合計計，然然后復制制公式計計算貸方方合計輸入公式式計算期期末余額額，完成成“交通通銀行日日記賬””工作表表用同樣的的方法制制作農行行和建行行的日記記賬表（三）創創建各銀銀行匯總總報表銀行匯總總表是用用來統計計有收支支賬目的的各銀行行數據的的表格。。可以通通過日期期、“提提要”中中的內容容等進行行分類，，然后再再統計出出需要的的結果，，直觀顯顯示公司司的賬務務情況。。制作“銀銀行匯總總表”表表格輸入公式式計算各各銀行期期初余額額之和輸入公式式計算符符合B5單元格條條件的借借方合計計輸入公式式計算符符合B5單元格條條件的貸貸方合計計輸入公式式計算當當日余額額輸入公式式計算符符合B6單元格條條件的借方方合計輸入公式式計算符符合B6單元格條條件的貸方方合計輸入公式式計算當當日余額額輸入公式式計算本本期借方方合計輸入公式式計算本本期貸方方合計輸入公式式計算本本期期末末余額制作的銀銀行匯總總表：當當日來往往賬務情情況一目目了然（四）創創建應收收和收回回賬款表表應收賬款款表是指指企業因因對外銷銷售產品品、材料料和供應應勞務等等而應向向購貨或或接受勞勞務單位位收取的的款項而而制作的的表格。。通過該該表格，，可以掌掌握公司司應收賬賬款情況況。收回賬款款表是用用來記錄錄購買方方、接受受服務的的公司或或個人收收回款項項的表格格。通過過該表格格，可以以掌握公公司已收收回賬款款情況，，根據該該情況合合理調整整公司業業務，提提高公司司效益。。輸入應收收賬款原原始數據據并格式式化表格格創建的““應收賬賬款”工工作表在工作表表中輸入入原始數數據利用“求求和”按按鈕求合合計項，，從而制制作出““收回賬賬款”工工作表（五）創創建逾期期應收賬賬款表逾期應收收賬款是是指在約約定的賬賬面應收收回日期期到期之之后，仍仍然沒有有賬面現現金流入入的應收收賬款。。逾期應應收賬款款直接影影響企業業營運資資金的周周轉和經經濟效益益，公司司應征對對不同的的情況，，采取相相應的對對策加強強對應收收賬款的的管理，，以將損損失降到到最低。。輸入逾期期應收賬賬款額的的客戶名名稱等數數據復制公式式計算出出其他客客戶的逾逾期應收收賬款根據“逾逾期應收收賬款等等于應收收賬款減減收回賬賬款”公公式，輸輸入公式式，計算算符合B4單元格條條件的逾逾期應收收賬款額額利用“求求和”按按鈕計算算逾期應應收賬款款合計二、管理理流動資資產（一）匯匯總現金金日記賬賬（二）篩篩選交通通銀行日日賬記（三）查查看應收收賬款最最大五項項（四）比比較逾期期應收賬賬款額流動資產產具有周周轉速度度快，變變現能力力強，獲獲利能力力強和投投資風險險相對較較小等特特點。對對流動資資產進行行有效管管理，查查看其流流動狀況況，發現現運轉中中存在的的問題，，然后根根據出現現的狀況況提出有有效的方方案進行行解決。。（一）匯匯總現金金日記賬賬由于本例例是按日日期對工工作表進進行分類類匯總，，而工作作表數據據是按日日期先后后進行登登記的，，所以免免去了排排序這一一操作按日期進進行分類類匯總隱藏2010-9--3號的明數數據（二）篩篩選交通通銀行日日賬記對日記賬賬進行篩篩選操作作，可以以找出特特定的賬賬款流動動情況。。例如，，要將貸貸方大于于10000，經手人人為劉鵬鵬飛的記記錄找出出，可利利用Excel的高級篩篩選功能能。

輸入篩選選條件

將貸方大大于10000，經手人人為劉鵬鵬飛的記記錄找出出（三）查查看應收收賬款最最大五項項通過查看看應收賬賬款信息息，可以以掌握公公司的欠欠款情況況，以便便制定相相應的回回款計劃劃及進行行催款工工作。下下面利用用數據透透視表來來查看應應收賬款款的最大大五項。。默認情況況下，非非數值字字段會被被添加到到“行標標簽”區區域，數數值字段段會被添添加到““數值””區域

篩選出應應收賬款款最大