1、具有網絡絡外部性性特征產產業的消消費稅與與產品差差異化分分析 國家教育部資助優秀年輕教師基金資助項目潘曉軍 潘曉軍（1973），男，博士生。 陳宏宏民 陳宏民（1960），男，博士生導師，教授，主要研究方向：產業組織理論。（上海交交通大學學系統工工程研究究所， 20000522 ）摘要 本文研研究了在在具有網網絡外部部性特征征雙寡頭頭市場結結構的產產業中，產品稅稅收和網網絡外部部性對產產品縱向向差異化化的影響響。考慮慮政府對對所有產產品實行行統一稅稅率的情情形。政政府首先先制定稅稅率；然然后，企企業同時時選擇其其產品質質量；最最后，企企業進行行價格競競爭。結結果表明明網絡外外部性和和稅收將將使

2、得企企業產品品質量差差異偏離離最優質質量差異異。且小小量稅收收將提高高社會福福利，并并隨網絡絡外部性性的增強強而增加加。關鍵詞 網絡外外部性 消費費稅 產品縱縱向差異異化1 引言言商品稅收收政策及及其對商商品價格格和社會會福利的的影響在在公共財財政政策策文獻中中受到廣廣泛的關關注。多多數研究究都針對對在競爭爭經濟框框架中的的稅收或或最優稅稅收政策策等方面面（參見見文獻1,2）。壟壟斷和壟壟斷競爭爭市場也也受到一一些關注注(文獻33)。然然而，對對寡占市市場的稅稅收及其其影響的的研究卻卻很少見見，即使使有也是是考慮CCourrnott競爭情情形，即即在同質質產品市市場中企企業進行行產量決決策競爭

3、爭（文獻獻4,55）。關于差異異化產品品市場的的稅收研研究，CCremmer & TThissse（19994）(文獻66)（C-T模型型）作了了開創性性的工作作。他們們在縱向向差異化化的雙寡寡占市場場中引入入消費稅稅的情形形，其研研究的主主要貢獻獻在于不不僅考察察了稅收收對價格格的直接接效應，而且考考慮稅收收的間接接效應，即通過過對企業業產品質質量的影影響的效效應。他他們證明明消費稅稅將減少少企業產產品質量量間的差差異，導導致更激激烈的價價格競爭爭，降低低了兩企企業產品品的價格格。還有有，他們們證明征征收小量量的統一一稅收將將提高社社會福利利。文獻獻7討討論了具具有大量量潛在進進入企業業的市

4、場場結構中中稅收與與產品差差異化的的影響。他們假假定市場場結構是是內生決決定。然而以上上所有文文獻都假假定產品品沒有網網絡外部部性特征征，這與與現實情情形不符符。隨著著全球網網絡經濟濟的興起起，很多多產品都都明顯地地表現出出網絡外外部性特特征，如如互聯網網的各種種服務、計算機機的硬件件和各種種軟件產產品等等等。網絡絡外部性性是網絡絡產品的的一個重重要特征征。本文文中的網網絡外部部性是指指如果消消費者消消費產品品所獲得得的效用用隨著購購買這種種產品的的其他消消費者的的數量增增加而不不斷增加加，也就就是說這這種產品品的新用用戶的加加入可以以給老用用戶帶來來正的外外部收益益，那么么這種現現象就被被稱

5、為網網絡外部部性或網網絡效應應，也稱稱需求方方規模經經濟（KKatzz & Shaapirro，119855）( 文獻88)。網絡絡效應可可以是直直接的，表現為為用戶可可以從使使用同一一網絡的的其他用用戶處受受益，形形成一種種需求方方的規模模經濟效效應，如如進入同同一電話話網的用用戶可以以彼此方方便交流流；也可可以是間間接的，表現為為隨著生生產規模模收益的的遞增、網絡的的擴大，將有更更多的互互補品供供給，并并使產品品價格降降低，如如款式流流行的汽汽車會得得到更多多經銷商商的服務務；存在在更多與與主導錄錄像系統統兼容的的錄像機機。Baakke & BBoomm(20001)（文獻獻9）要集集中于

6、當當網絡外外部性相相互作用用于對方方的質量量維度，而該質質量可由由企業控控制時的的寡頭壟壟斷企業業的兼容容性決策策。與別別的文獻獻相比，Baaake & BBoomm(20001)假定消消費者的的意愿支支付隨產產品的內內在質量量和網絡絡規模的的增加而而增加。通過一一個具有有完全信信息的四四階段模模型，他他們證明明質量差差異不僅僅緩和了了價格競競爭，也也使得企企業更為為容易獲獲得產品品兼容性性。而沒沒有兼容容性時的的網絡效效應加劇劇了價格格競爭，兼容性性將使得得兩個企企業提高高其產品品的價格格，并且且這將給給低質量量企業帶帶來更多多的利潤潤。另一一方面，高質量量企業的的市場份份額在非非兼容下下會

7、更大大。因此此他的利利潤可能能會比兼兼容性下下更高。稅收作為為政府的的重要調調控杠桿桿政策之之一，對對社會福福利有著著重要的的影響。特別是是對于具具有網絡絡外部性性特征的的新興產產業，政政府為了了鼓勵其其發展，往往在在政策上上給予各各種優惠惠，其中中稅收政政策就是是其中的的重要政政策之一一，如對對各種高高新技術術產業給給予幾年年的稅收收減免和和優惠等等。因此此討論對對具有網網絡外部部性特征征產業的的稅收政政策對產產品差異異化的影影響有著著實際意意義和理理論價值值。本文將基基于C-T模型型，保留留其對市市場的假假設條件件下，研研究存在在網絡外外部性時時的兩企企業的產產品縱向向差異化化問題以以及稅

8、收收對產品品質量差差異的影影響。研研究表明明由于網網絡外部部性的存存在，使使得企業業間更激激烈的價價格競爭爭，均衡衡價格隨隨網絡外外部性系系數的增增加而減減少。與與沒有網網絡外部部性特征征相比，網絡外外部性降降低了產產品間的的差異度度，它偏偏離了其其最大差差異化原原理，即即低質量量產品的的質量增增加，高高質量產產品的質質量降低低。另外外，由于于網絡外外部性的的存在，使得博博弈可能能有多個個均衡存存在，即即由于網網絡外部部性的正正反饋效效應，使使得市場場可能出出現壟斷斷市場結結構。另一方面面，我們們得出均均衡稅率率是消費費者口味味參數下下界的遞遞減函數數，且隨隨網絡外外部性強強度的增增加而降降低

9、。對對社會福福利的影影響，我我們證明明與沒有有網絡外外部性相相比，如如果沒有有稅收，則網絡絡外部性性的存在在提高了了社會福福利，且且社會福福利隨網網絡外部部性的增增強而增增加。更更進一步步，我們們證明一一個小量量稅率總總可以使使社會福福利比沒沒有稅收收情況下下的福利利有所提提高。這這與C-T模型型的結論論相似。此外由由于網絡絡外部性性的存在在，該值值隨網絡絡外部性性系數的的增加而而減少。2 模型型如C-TT模型一一樣，假假設有一一消費者者的連續續統，每每個消費費者的類類型用表表示；在在區間上上均勻分分布，其其中。在在一個產產業中，現有兩兩個企業業向市場場提供產產品，企企業以價價格提供供具有質質

10、量的產產品，其其中，并并假定。假設產產品之間間的網絡絡外部性性是連續續的，取取決于產產品之間間的質量量差異度度，當產產品質量量差異越越大，網網絡外部部性越小小，由于于產業具具有網絡絡外部性性特征，消費者者消費一一單位產產品可以以獲得來來自產品品消費者者的消費費外部性性為，以以及來自自產品消消費者的的消費外外部性，則消費費者消費費一單位位質量為為的產品品的網絡絡效用為為(關于這這一點，參見文文獻110，他們考考慮的是是產品橫橫向差異異化)，其中中為企業業的銷量量，令表表示企業業產品的的質量差差異度，則表示示兩企業業的產品品差異導導致消費費一單位位產品的的網絡效效用的損損失。本文假定定所有消消費者

11、具具有相同同的保留留價格，且能理理性預期期到兩個個企業的的銷量，并且企企業知道道所有消消費者能能理性預預期到兩兩企業的的銷量，則消費費者消費費質量為為的效用用函數為為（1）其中，為為產品的的價格；表示消消費者消消費產品品自身的的效用；為消費費者對企企業1、2的銷銷量的理理性預期期；為網網絡外部部性系數數，假定定。為消費費一單位位產品時時所獲得得的網絡絡期望效效用。假設消費費者的保保留價格格足夠大大，使得得整個市市場被覆覆蓋，且且每個消消費者只只消費一一單位產產品，所所以有，并且有有。設企業的的邊際成成本與其其產量無無關（總總成本為為產量的的線性函函數），但是質質量的二二次函數數：，其其中為常常

12、數。現現在可以以根據消消費者效效用函數數推導企企業的需需求函數數。令表表示邊際際消費者者的口味味參數，即他消消費一單單位產品品1和22是無差差異的，他的效效用函數數滿足 （22）將（1）代入（2）式式解得： （3）對的消費費者購買買企業11的產品品，而對對的消費費者購買買企業22的產品品。因此此企業11、2的的銷量為為 （4）消費者能能理性預預期到企企業的銷銷量，即即有，代代入（33）式后后然后代代入（44）式，解得企企業1、2的銷銷量，也也即需求求函數為為 （5）當時，其其形式與與文獻6需求函函數相同同僅為前前兩項之之和。第第一項表表示本應應有的市市場，第第二項表表示價格格競爭所所獲得的的市

13、場。由于存存在網絡絡外部性性，一方方面，產產品差異異導致的的對對方方產品消消費者的的網絡外外部性的的負面影影響對對對方市場場的抑制制作用，提高了了消費者者對己方方市場的的預期，使得前前兩項之之和較沒沒有網絡絡外部性性時的需需求增大大了倍；另一方方面，產產品差異異對己方方消費者者的網絡絡效用的的負面影影響同樣樣將促進進對方市市場，導導致消費費者對己己方市場場期望的的下降，第三項項反應了了該效應應對己方方市場需需求的負負面影響響。政府對產產品征收收消費稅稅，即按按產品價價格水平平的一定定比例征征稅。這這里考慮慮統一的的稅率，即對所所有產品品按相同同比例征征稅。設設稅率為為。企業業的利潤潤為 （6）

14、令，所以以（6）式可改改寫為 （77）為簡便，后面都都用代替替，因為為他們是是同方向向變化的的。從（7）式式還注意意到一個個有趣的的含義。它表明明具有稅稅收和成成本函數數為的均均衡與沒沒有稅收收但成本本函數為為時的均均衡相同同。如果沒有有網絡外外部性，考慮消消費者的的“偏好質質量”空間比比考慮消消費者的的類型空空間更方方便(文獻66)。消費者者的偏好好質量定定義為當當所有產產品都以以邊際成成本銷售售時消費費者最大大化其效效用的質質量參數數的值。數學上上表示為為：因為，且且均勻分分布，所所以偏好好質量均均勻分布布于區間間。3最優產產品質量量配置首先，從從消費者者角度考考慮效用用社會福福利函數數。

15、這里里考慮所所有產品品都按其其邊際成成本銷售售，所以以這等價價于考慮慮總社會會剩余（消費者者剩余與與生產者者剩余之之和，但但生產者者剩余為為零。）。用表示當當所有產產品都按按其邊際際成本銷銷售時的的邊際消消費者的的口味參參數，其其中由（3）式式，有 （8）容易證明明，對給給定產品品質量和和之間的的最優消消費者配配置是對對的消費費者消費費產品11，而對對的消費費者消費費產品22。當產產品都按按其邊際際成本銷銷售時，最大化化社會福福利把（5）式代入入上式，然后令令價格等等于邊際際成本，經計算算得最優優質量配配置解，其中把最最優質量量解代入入（8）式便得得。4 征稅稅與不征征稅情形形的博弈弈均衡分分

16、析在征收單單一稅率率情況下下，政府府首先確確定率，然后企企業1、2進行行兩階段段博弈：第一階階段，企企業1、2選擇擇產品質質量；第第二階段段，兩企企業進行行Berrtraand價價格競爭爭，最大大化其利利潤。企企業在第第一階段段進行產產品質量量選擇時時，如果果兩企業業的產品品質量定定位太近近，即產產品差異異小，會會導致企企業在第第二階段段的激烈烈競爭，企業將將不能獲獲得較高高的利潤潤；由于于網絡外外部性具具有正反反饋效應應，即當當某一企企業的市市場份額額越大，其網絡絡效應越越大，導導致消費費者更傾傾向于消消費該企企業的產產品，進進一步增增強了該該企業的的市場份份額，因因而企業業總是有有擴大其其

17、市場份份額的動動機，在在產品選選擇時總總想減少少差異。現通過過逆向法法求解該該兩階段段子博弈弈完美均均衡得均均衡質量量和價格格。由（7）式，企企業1，2進行行價格競競爭以最最大化其其利潤，即一階條件件為 （9）求解一階階條件可可得企業業的價格格反應曲曲線為 （10）由兩企業業的價格格反應曲曲線向上上傾斜表表明，兩兩企業的的價格互互補，即即產品關關系為戰戰略替代代的，由由反應曲曲線可知知，必然然存在唯唯一的價價格均衡衡。一方方面，如如果產品品質量是是外生的的，則由由于稅收收的作用用，使得得價格反反應曲線線遠離原原點移動動（），導致均均衡價格格上升，這是由由于邊際際成本上上升；另另一方面面，由于于

18、產品網網絡外部部性的存存在，使使得兩企企業的價價格反應應曲線向向原點移移動，導導致均衡衡價格下下降。所所以，均均衡價格格結果由由這兩種種效應共共同決定定。求解（110）式式可得價價格子博博弈的均均衡價格格為 （11）現求解第第一階段段博弈。將（111）式式代入企企業的利利潤函數數，然后后分別對對質量求求一階條條件并計計算得三三種均衡衡結果：均衡A均衡質量量為， （122）與此對應應的均衡衡價格為為： （133）均衡產量量為；均衡利潤潤均衡B均衡質量量為，均衡數量量，均衡價格格，均衡利潤潤，均衡C均衡質量量為，均衡數量量，均衡價格格，均衡利潤潤，可以看出出，由于于網絡外外部性的的存在，使得第第一

19、階段段有多個個均衡。且均衡衡結果BB和C是是正是由由于網絡絡外部性性的正反反饋作用用，使得得市場變變為壟斷斷市場。從三個個均衡結結果可得得：結論1 與與沒有網網絡外部部性的情情況相比比（），網絡外外部性降降低了企企業產品品的差異異化程度度，即低低質量企企業的質質量提高高，高質質量企業業的質量量降低。網絡外外部性使使得企業業的價格格競爭更更為激烈烈。在均衡AA，企業業1、22均分市市場份額額，他們們的利潤潤也相同同。而在在均衡BB，企業業2的質質量與網網絡外部部性無關關，而網網絡外部部性卻增增加了企企業1的的產品質質量，使使得他們們的競爭爭更為激激烈，企企業2的的價格由由于網絡絡外部性性而降低低

20、，企業業1卻隨隨之上升升，所以以企業22把企業業1趕出出市場。在均衡衡C中，情況恰恰恰相反反。現我們只只考慮競競爭性市市場，即即均衡AA。由于網絡絡外部性性加劇另另外企業業間的競競爭，所所以網絡絡外部性性的存在在減少了了企業的的利潤，這由均均衡結果果也可以以證實這這一點。考慮前面面的最優優質量配配置，現現可以用用下面的的圖來說說明幾個個均衡質質量的關關系（見見圖1）。圖1 幾個均衡質量的關系最優配置質量（）、沒有稅收的均衡質量（）和沒有網絡效應的均衡質量（）。現分析均均衡A。該均衡衡的一個個顯著特特征是消消費者價價格隨（因此隨隨稅率）的遞增增而降低低。這可可能是由由于兩企企業的質質量隨之之降低

21、，因而降降低了企企業的單單位生產產成本。但該解解釋并不不充分，因為價價格下降降要比成成本減少少更厲害害。其中中的另一一原因是是由于網網絡效應應和稅收收使得產產品間質質量差異異變小，因而加加劇了價價格競爭爭。再者者，企業業選擇減減小其產產品間的的質量差差異是由由于在沒沒有稅收收的情形形下，偏偏好質量量空間單單調地變變小且對對稅率相相同的情情形，相相應的結結果等價價于不考考慮稅收收但邊際際成本為為的情況況。在圖1中中，可以以對無稅稅收均衡衡（）與與最優質質量配置置進行比比較。無無稅收均均衡質量量區間包包含了最最優配置置質量區區間，即即低質量量變得更更低、高高質量變變得更高高。在上上一節已已論述對對

22、給定質質量和，消費費者的最最優配置置要求要要求邊際際消費者者為，把把（122）式代代入得該該條件滿滿足的充充要條件件是，即即稅率為為零。因因此對產產品征稅稅扭曲了了消費者者在企業業之間的的分配。特別地地，如果果，有，這這意味著著企業11的市場場份額擴擴大。另另一方面面，如果果是稅收收補貼（），結結果是。該結果果和均衡衡質量隨隨的增加加而減少少的事實實說明稅稅收通過過三種不不同的方方式影響響社會福福利（同同最優配配置比較較）。它降低了了高質量量（正效效應）；它降低了了低質量量（負效效應）；它導致消消費者在在企業間間分配的的扭曲（負效應應）。如果質量量是外生生地給定定，稅收收將會導導致福利利降低。

23、然而，對內生生質量，稅收有有正效應應，因此此存在提提高社會會福利的的可能。為進一一步探討討這種可可能性。計算社社會福利利： （14）其中，由由（122）式給給定。函函數在上嚴格格凹。關關于和分別對對（144）求導導得： （115） （16）令（155）式為為零然后后解方程程得最優優稅率：所以分析以上上的結果果可得以以下結論論：結論2 與沒沒有網絡絡外部性性相比，如果沒沒有稅收收，則網網絡外部部性的存存在提高高了社會會福利，且社會會福利隨隨網絡外外部性的的增強而而增加。由于網絡絡外部性性的存在在企業間間的價格格競爭，導致產產品價格格降低，故消費費者剩余余增加，即。結論3 有，即一一個小量量稅率總

24、總使得社社會福利利比沒有有稅收的的福利有有所提高高。這是是因為，所以。而且由由于網絡絡外部性性的存在在，該值值隨網絡絡外部性性系數的的增加而而減少。這是由于于前面描描述的三三種效應應的相對對強弱所所產生的的。首先先，當稅稅率是充充分小時時，消費費者在企企業間的的分配的的扭曲效效應（效效應（33）是是微小的的。這是是因為無無稅收均均衡所獲獲得的最最優消費費者分配配（給定定質量）蘊含了了由稅收收得到的的的變化化對福利利沒有一一階效應應。這樣樣，對福福利的影影響僅由由第一效效應（高高質量降降低，正正效應）和第二二效應（低質量量也降低低，負效效應）決決定。因因為當增增加時，比下降得得更快，所以第第一效

25、應應占優。更有甚甚者，由由于網絡絡外部性性的存在在，更加加劇了這這兩種效效應的作作用。與與沒有網網絡外部部性相比比，高質質量下降降而低質質量卻上上升，第第一效應應更加占占優。這一結論論說明產產品差異異化的確確對稅收收的福利利性質有有著重要要的影響響。在同同質產品品市場，企業進進行Coournnot競競爭的模模型得出出相反的的結論：小量稅稅收將降降低社會會福利而而小量的的補貼將將提高福福利。而而且在CCourrnott模型中中該結論論似乎是是相當強強健；特特別地，它對兩兩階段博博弈也成成立。更更有意思思的是結結論上的的差異不不僅僅是是價格戰戰略對數數量戰略略（戰略略互補對對戰略替替代）的的問題，

26、其關鍵鍵因素是是均衡質質量受到到稅收的的影響。容易證證明如果果質量是是外生地地給定，則統一一稅收將將不會使使得社會會福利提提高。結論4 對所所有，均均衡稅率率是的單單調遞減減函數；與沒有有網絡外外部性特特征比較較，均衡衡稅率是是網絡外外部性系系數的單單調遞減減函數。網絡外外部性越越強，均均衡稅率率越低。因為，顯顯然它是是的遞減減函數。首先，這是因因為在無無稅收時時的質量量扭曲，即獨立立于，且且隨網絡絡外部性性系數而而遞減。由稅收收導致的的均衡高高質量遞遞減率是是隨而遞遞增。這這兩種效效應的組組合趨向向于降低低了最優優稅率。其次，由給定定稅率導導致的消消費者分分配的扭扭曲是的的遞增函函數。因因此

27、隨遞遞增的組組合效應應導致減減少了均均衡稅率率。對網網絡外部部性系數數求導得得：因為，所所以容易易看出。5 結束束語我們只考考慮了一一種特殊殊的商品品稅收：按產品品價格征征稅。而而且考慮慮的是對對不同質質量產品品征收相相同稅率率的情形形，這是是為了研研究問題題的方便便，而實實際上稅稅收作為為政府的的一項重重要的調調控杠桿桿，政府府往往是是對不同同檔次的的產品征征收不同同的稅率率，高檔檔次產品品征收較較高的稅稅率，大大眾化產產品征收收較低稅稅率，特特別是對對具有網網絡外部部性特征征的產業業，政府府為了鼓鼓勵新興興產業的的發展，在政策策上給予予各種優優惠，其其中稅收收就是其其中的重重要政策策之一。

28、關于對對不同質質量產品品征收不不同稅率率的情形形，本文文的研究究方法和和結論同同樣適用用其討論論。容易易證明非非統一的的稅率對對均衡質質量和社社會福利利沒有影影響。另外，本本文假定定產品質質量參數數沒有上上限。該該假設是是為了減減少考慮慮的不同同情況。有上限限的情形形實際上上是較容容易處理理的，即即可能取取得邊界界解。結結論可能能也有很很多相似似之處。再一個個假設是是每個消消費者都都購買商商品，即即假定市市場是完完全覆蓋蓋的。在在該假設設條件下下，均衡衡價格的的確定僅僅僅由哪哪些消費費者購買買哪一種種產品所所決定。因此，在不改改變邊際際消費者者口味參參數情況況下，兩兩種產品品價格的的提高將將對

29、社會會福利沒沒有影響響。如果果保留價價格較低低，即市市場是非非完全覆覆蓋，使使得在均均衡中一一些消費費者不購購買任何何產品，則價格格可能還還起著決決定市場場規模的的角色。而且由由于網絡絡外部性性的存在在，更加加加劇價價格的該該作用，即出現現壟斷市市場的均均衡結果果。參考文獻獻Auerrbacch, A. Thhe ttheoory of exccesss buurdeen aand opttimaal ttaxaatioon. In: Auuerbbachh A., FFelddsteein, M.(Edds.). HHanddboook oof PPubllic Ecoonommicss,

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