1、PAGE 12PAGE 11報(bào)銷(xiāo)管理實(shí)施細(xì)則第一章 總 則第一條 本細(xì)則根據(jù)財(cái)政部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范的相關(guān)規(guī)定制定。第二條 本細(xì)則則主要對(duì)員工工在日常借款款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)方面的管理理與控制進(jìn)行行規(guī)范，制定定的原則是合合法、合規(guī)、統(tǒng)統(tǒng)一。 日常借款管管理第三條 凡需借借支現(xiàn)金或支支票者，須憑憑本人借款款審批單領(lǐng)領(lǐng)取。第四條 借款人人員的范圍，只只限于本公司司在編人員。第五條 備用金金管理一、申請(qǐng)備用金金的條件經(jīng)常出差或經(jīng)常常發(fā)生費(fèi)用支支付的員工以以及其他需要要備用金事項(xiàng)項(xiàng)的可以申請(qǐng)請(qǐng)相應(yīng)額度的的備用金。二、備用金的額額度備用金的額度由由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)各部門(mén)門(mén)的實(shí)際情況況制定，

2、原則則如下：（一）經(jīng)常發(fā)生生差旅費(fèi)的各各部門(mén)人員：5000元元；（二）經(jīng)常發(fā)生生零星費(fèi)用支支付的人員：1000元元；三、備用金借款款的程序符合申請(qǐng)備用金金條件的員工工填寫(xiě)借款款單，所在在部門(mén)負(fù)責(zé)人人審批后，方方可借支，并并在財(cái)務(wù)部備備案。具體審審批程序如下下：申請(qǐng)人部門(mén)負(fù)責(zé)人人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人分管副總經(jīng)經(jīng)理總經(jīng)理。采采用備用金制制的員工，原原則上不再另另外借款，每每次報(bào)銷(xiāo)時(shí)予予以補(bǔ)足備用用金。當(dāng)使用用備用金的員員工不再符合合使用備用金金的條件或離離職，應(yīng)及時(shí)時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)核銷(xiāo)備用金金。第六條 一般借借款管理一、一般借款的的條件事前沒(méi)有借備用用金或已有借借備用金，但但即將發(fā)生的的費(fèi)用金額較較大的員工

3、，可可以申請(qǐng)一般般借款。二、一借一清原原則一般借款應(yīng)做到到一借一清。一一借一清是指指每一筆借款款都必須在下下一次借款之之前結(jié)清，對(duì)對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額小小于借款金額額的要返還余余款。三、一般借款的的程序（一）各項(xiàng)借款款需根據(jù)預(yù)算算開(kāi)支范圍和和審批權(quán)限辦辦理。（二）借支資金金需持經(jīng)過(guò)審審批的借款款單辦理，具具體審批程序序如下：申請(qǐng)請(qǐng)人部門(mén)負(fù)責(zé)人人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人分管副總經(jīng)經(jīng)理總經(jīng)理。第七條 經(jīng)辦人人不得借支空空白支票，必必須在資金使使用報(bào)告上注注明日期、金金額（或限額額）、用途，收收款單位名稱(chēng)稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行及及帳號(hào)，從出出納處直接領(lǐng)領(lǐng)取支票。第八條 現(xiàn)金使使用范圍的規(guī)規(guī)定按國(guó)家有關(guān)規(guī)定定，現(xiàn)金可在在下列范圍內(nèi)內(nèi)使

4、用：一、職工個(gè)人的的工資、各項(xiàng)項(xiàng)工資性補(bǔ)貼貼；二、支付給個(gè)人人的勞務(wù)報(bào)酬酬；三、支付各種撫撫恤金、學(xué)生生獎(jiǎng)學(xué)金、喪喪葬補(bǔ)助費(fèi)；四、支付出差人人員必須隨身身攜帶的差旅旅費(fèi)；五、根據(jù)國(guó)家規(guī)規(guī)定頒發(fā)給個(gè)個(gè)人的科學(xué)、技技術(shù)、文化、教教育、衛(wèi)生、體體育等各種獎(jiǎng)獎(jiǎng)金；六、各種勞保、福福利費(fèi)用以及及國(guó)家規(guī)定對(duì)對(duì)個(gè)人的其他他支出；七、結(jié)算起點(diǎn)以以下的零星支支出，現(xiàn)行規(guī)規(guī)定的結(jié)算起起點(diǎn)為10000元；八、中國(guó)人民銀銀行確定需要要支付現(xiàn)金的的其他支出。第九條 借支的的現(xiàn)金必須符符合現(xiàn)金使用用范圍和預(yù)算算開(kāi)支范圍和和資金計(jì)劃范范圍，凡超越越資金計(jì)劃范范圍的，須經(jīng)經(jīng)部門(mén)（部門(mén)門(mén)）負(fù)責(zé)人和和分管副總經(jīng)經(jīng)理審核、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)

5、責(zé)人復(fù)復(fù)核、總經(jīng)理理核準(zhǔn)。第十條 審核人人員應(yīng)嚴(yán)格審審查每筆借款款的用途、去去處、日期等等項(xiàng)目，如發(fā)發(fā)現(xiàn)有違上述述條款，應(yīng)當(dāng)當(dāng)指明并有權(quán)權(quán)拒付。第十一條 借款款銷(xiāo)帳期限規(guī)規(guī)定如下：出差所借的現(xiàn)金金應(yīng)于返回后后10個(gè)工作作日內(nèi)報(bào)帳；一般性現(xiàn)金金借款應(yīng)在事事務(wù)完畢后110個(gè)工作日日內(nèi)清償；所所借支票應(yīng)于于10個(gè)工作作日內(nèi)報(bào)帳。過(guò)過(guò)期不清償報(bào)報(bào)賬的，從經(jīng)經(jīng)辦人稅后工工資中逐月扣扣回；確因客客觀(guān)原因超過(guò)過(guò)規(guī)定期限的的，須經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理預(yù)先批示示到財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)說(shuō)明情況，可可給予適當(dāng)延延期，但不得得超過(guò)一個(gè)月月。財(cái)務(wù)部每月5日日清理一次個(gè)個(gè)人借款。對(duì)對(duì)截至5日借借款超過(guò)1個(gè)個(gè)月的人員，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)人核批報(bào)人

6、人事部核準(zhǔn)后后，扣發(fā)當(dāng)月月稅后工資；丟失支票造造成損失的，由由支票丟失人人承擔(dān)所有損損失。第十二條 超過(guò)過(guò)（含）壹萬(wàn)元的大額額現(xiàn)金提取需需提前一天通通知出納。第三章 費(fèi)用用報(bào)銷(xiāo)管理第十三條 財(cái)務(wù)務(wù)辦理費(fèi)用審審核、報(bào)銷(xiāo)、提提現(xiàn)時(shí)間為每每周一、三、五五全天。第十四條 經(jīng)手手人報(bào)銷(xiāo)時(shí)必必須分項(xiàng)目、用用途填好費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（報(bào)報(bào)差旅費(fèi)則填填差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)單），并并在報(bào)銷(xiāo)單后后粘貼好費(fèi)用用單據(jù)，在合合計(jì)欄寫(xiě)明所所報(bào)費(fèi)用的合合計(jì)金額。票票據(jù)應(yīng)梯形粘粘貼（每張票票據(jù)的右端比比上一張略長(zhǎng)長(zhǎng)），不要超超過(guò)粘貼紙的的周延，不要要覆蓋其它票票據(jù)的金額等等重要信息。第十五條 經(jīng)手手人報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用用所取得的單單據(jù)，必須是是正式

7、、合法法、有效的原原始發(fā)票，不不得以白條、收收據(jù)、報(bào)告代代替發(fā)票（確確實(shí)因?yàn)榘l(fā)票票丟失，需向向?qū)Ψ絾挝凰魉魅∫褋G失發(fā)發(fā)票的記賬聯(lián)聯(lián)復(fù)印件，加加蓋財(cái)務(wù)章，并并經(jīng)總經(jīng)理審審批同意后方方可報(bào)賬。事事后對(duì)企業(yè)造造成實(shí)際損失失的，由責(zé)任任人負(fù)責(zé)賠償償），發(fā)票上上無(wú)時(shí)間、單單位名稱(chēng)以及及定額發(fā)票無(wú)無(wú)財(cái)務(wù)（或發(fā)發(fā)票）專(zhuān)用章章，財(cái)務(wù)部不不予報(bào)銷(xiāo)。審審核后的發(fā)票票，財(cái)務(wù)應(yīng)蓋蓋核銷(xiāo)章。如如果確實(shí)因特特殊原因需要要發(fā)生白條支支出，需要預(yù)預(yù)先向公司寫(xiě)寫(xiě)申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和和公司經(jīng)理同同意后產(chǎn)可交交財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。第十六條 經(jīng)手手人必須在每每張發(fā)票背面面簽字確認(rèn)，部部門(mén)負(fù)責(zé)人必必須對(duì)各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格格審核，并在在費(fèi)用報(bào)

8、銷(xiāo)銷(xiāo)單上簽字字。如果報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)事項(xiàng)屬于資資金使用計(jì)劃劃審批表范范圍之內(nèi)的，填填好費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)單后，部部門(mén)負(fù)責(zé)人審審核，財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)即即可報(bào)銷(xiāo)；如如報(bào)賬金額超超出請(qǐng)款范圍圍或因特殊事事項(xiàng)超標(biāo)準(zhǔn)的的，需經(jīng)分管管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。第十七條 委托托財(cái)務(wù)先付款款的，應(yīng)取得得該事項(xiàng)的合合同或行政事事業(yè)單位的繳繳款通知（應(yīng)應(yīng)有對(duì)方單位位合法、有效效的公章），然然后填寫(xiě)借款款單，按程序序?qū)徟煤蠼唤挥韶?cái)務(wù)部門(mén)門(mén)辦理。經(jīng)手手人負(fù)有及時(shí)時(shí)清帳的責(zé)任任，即向?qū)Ψ椒絾挝蝗〉冒l(fā)發(fā)票并報(bào)帳。收收到發(fā)票時(shí)，不用再填填“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單單”，直接拿發(fā)發(fā)票報(bào)帳即可可。第十八條 報(bào)賬賬提現(xiàn)，只允允許本人簽

9、收收；報(bào)賬銷(xiāo)欠欠，由會(huì)計(jì)開(kāi)開(kāi)收據(jù)給報(bào)賬賬人備查，出出納無(wú)須在收收據(jù)上簽字。第十九條 費(fèi)用用發(fā)生后需及及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù)，最遲遲不得超過(guò)出出差返回后一一個(gè)月內(nèi)。如如無(wú)特殊原因因，費(fèi)用不得得跨期報(bào)銷(xiāo)，跨跨年度的費(fèi)用用報(bào)銷(xiāo)最遲不不得超過(guò)次年年的1月1日。第四章 經(jīng)常常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管管理汽車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管管理第二十條 汽車(chē)車(chē)費(fèi)用列支范范圍：停車(chē)費(fèi)費(fèi)、過(guò)橋過(guò)路路費(fèi)、燃油費(fèi)費(fèi)、修理費(fèi)、保保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船船使用稅、年年票、養(yǎng)路費(fèi)費(fèi)等費(fèi)用。第二十一條 保保險(xiǎn)費(fèi)、車(chē)船船使用稅、年年票、養(yǎng)路費(fèi)費(fèi)按相關(guān)規(guī)定定購(gòu)買(mǎi)。公司司公務(wù)用車(chē)、總總經(jīng)理、副總總經(jīng)理、主管管部門(mén)等負(fù)責(zé)責(zé)人等（經(jīng)公公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)的）用車(chē)費(fèi)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。第二十二

10、條 公公司公務(wù)車(chē)輛輛由辦公室統(tǒng)統(tǒng)一管理，每每月發(fā)生的汽汽車(chē)費(fèi)用需辦辦公室預(yù)先請(qǐng)請(qǐng)款，請(qǐng)款的的審批程序?yàn)闉榻?jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人人總經(jīng)理。在在請(qǐng)款范圍內(nèi)內(nèi)的報(bào)銷(xiāo)程序序同第十六條條。但單次修修理費(fèi)超過(guò)11,000元元需報(bào)辦公室室核準(zhǔn)。符合車(chē)輛使用改改革方案的人人員于次月初初報(bào)銷(xiāo)上月的的使用費(fèi)用。通訊費(fèi)控制和發(fā)發(fā)放管理第二十三條 通通訊費(fèi)列支范范圍：辦公座座機(jī)及因業(yè)務(wù)務(wù)、工作需要要而給予員工工發(fā)放的手機(jī)機(jī)話(huà)費(fèi)等。第二十四條 通訊費(fèi)使用用原則：嚴(yán)格格審批、包干干使用、限額額報(bào)銷(xiāo)。 通訊費(fèi)包干使用用的審批： （一）公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)班子成員、各各部門(mén)負(fù)責(zé)人人、項(xiàng)目班子子正職的月度度通訊費(fèi)在公公司規(guī)定的限限

11、額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。其其他人員月度度通訊費(fèi)經(jīng)書(shū)書(shū)面審批后，按按審批標(biāo)準(zhǔn)報(bào)報(bào)銷(xiāo)。 （二）公司各部部門(mén)所屬人員員月度通訊費(fèi)費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)由由部門(mén)負(fù)責(zé)人人在公司核定定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)提出出意見(jiàn)，報(bào)公公司領(lǐng)導(dǎo)審批批。（三）公司各直直管項(xiàng)目經(jīng)理理部所屬人員員月度通訊費(fèi)費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)由由各項(xiàng)目經(jīng)理理部提出意見(jiàn)見(jiàn)，經(jīng)公司辦辦公室審核后后，報(bào)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批。 公司確定各崗位位人員月度通通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為為最高限額，審審批人在公司司確定的最高高限額范圍內(nèi)內(nèi)要根據(jù)不同同崗位人員的的工作實(shí)際需需要核定具體體標(biāo)準(zhǔn)，不能能一概套用最最高標(biāo)準(zhǔn)。月度通訊費(fèi)最高高限額表 崗 位月度報(bào)銷(xiāo)最高限額崗 位月度報(bào)銷(xiāo) 最高限額 公司總經(jīng)理、黨黨委書(shū)記 實(shí)報(bào)實(shí)

12、銷(xiāo) 公司部門(mén)正職 （含主持工工作的副職） 300公司部門(mén)助理100大型、特大型 項(xiàng)目經(jīng)理400 大型、特大型 項(xiàng)目班子主主要負(fù)責(zé)人300 中小型項(xiàng)目經(jīng)理理300 中小型項(xiàng)目 班班子其他成員員 100 其他人員 50 總經(jīng)理、主管生生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)的的副總經(jīng)理、副副總經(jīng)理（總總經(jīng)理助理）、市市場(chǎng)部部長(zhǎng)超超過(guò)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的手機(jī)話(huà)費(fèi)費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。第二十五條 手手機(jī)話(huà)費(fèi)每月月統(tǒng)一發(fā)放，由由本人辦理繳繳費(fèi)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理理第二十六條 差旅費(fèi)列支支范圍：因業(yè)業(yè)務(wù)、工作需需要經(jīng)批準(zhǔn)出出差人員的住住宿費(fèi)、往來(lái)來(lái)交通費(fèi)、出出差地交通費(fèi)費(fèi)、伙食費(fèi)等等費(fèi)用。第二十七條 出差人員的的住宿費(fèi)實(shí)行行限額憑據(jù)報(bào)報(bào)銷(xiāo)，按實(shí)際際住宿天數(shù)

13、計(jì)計(jì)算報(bào)銷(xiāo)。出出差人員按規(guī)規(guī)定的等級(jí)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通通工具，限額額憑票報(bào)銷(xiāo)。標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)如下：項(xiàng)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 目職務(wù)火車(chē)輪船飛機(jī)其他交通工具（不不包括市內(nèi)交交通）住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（元）公司總經(jīng)理、副副總經(jīng)理軟席二等艙總經(jīng)理審批按實(shí)報(bào)銷(xiāo)300部門(mén)正職、項(xiàng)目目正職（經(jīng)理理、書(shū)記）、硬席三等艙總經(jīng)理審批按實(shí)報(bào)銷(xiāo) 200其他人員硬席三等艙總經(jīng)理審批按實(shí)報(bào)銷(xiāo) 150職工到公司所屬屬項(xiàng)目部出差差，原則上安安排在項(xiàng)目部部免費(fèi)住宿。項(xiàng)項(xiàng)目部無(wú)住宿宿條件的，應(yīng)應(yīng)在規(guī)定限額額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)對(duì)外外安排住宿，住住宿費(fèi)用由項(xiàng)項(xiàng)目部檢據(jù)報(bào)報(bào)銷(xiāo)；到其他他地區(qū)出差的的，出差住宿宿費(fèi)在規(guī)定的的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)責(zé)人或公司分分管領(lǐng)導(dǎo)簽字字后報(bào)銷(xiāo)

14、。第二十八條 伙食補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)和市內(nèi)交通通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定定如下：乘坐坐車(chē)（船），從從晚8時(shí)至次次日晨7時(shí)乘乘車(chē)（船）66小時(shí)以上的的，或連續(xù)乘乘車(chē)（船）超超過(guò)12小時(shí)時(shí)的，出差途途中按50元元/天補(bǔ)助，連連續(xù)超過(guò)244小時(shí)，按兩兩天計(jì)發(fā)，依依次類(lèi)推。職職工（不含專(zhuān)專(zhuān)職司機(jī)）到到外地出差，給給予20元/天補(bǔ)助。屬于出差沒(méi)有住住宿發(fā)票的，每每人給予60元/天補(bǔ)補(bǔ)助（含伙食食和市內(nèi)交通通費(fèi)）。到外地參加會(huì)議議和各種培訓(xùn)訓(xùn)班的人員，由由主辦單位統(tǒng)統(tǒng)一安排食宿宿的，會(huì)議和和學(xué)習(xí)期間的的住宿憑據(jù)報(bào)報(bào)銷(xiāo)，不執(zhí)行行相應(yīng)的住宿宿包干標(biāo)準(zhǔn)，不不計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)。職工到外地參加加各種培訓(xùn)班班時(shí)間在300天（含300天）以?xún)?nèi)的的

15、，按每人220元/天標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)補(bǔ)助助費(fèi)（含伙食食和市內(nèi)交通通費(fèi)）；時(shí)間間超過(guò)30天天的，超過(guò)的的天數(shù)減半計(jì)計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)。統(tǒng)統(tǒng)一安排食宿宿的不執(zhí)行相相應(yīng)的住宿包包干標(biāo)準(zhǔn)，不不計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)費(fèi)。第二十九條 出出差及報(bào)帳規(guī)規(guī)定：一、認(rèn)真貫徹“勤儉辦外事事”的方針，嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。二、凡出差人員員出差前須詳詳細(xì)填寫(xiě)外外出辦事申請(qǐng)請(qǐng)表，報(bào)銷(xiāo)時(shí)一并并附上。三、出差期限以以出差報(bào)告單單上事先注明明的為準(zhǔn)，凡超過(guò)期限限應(yīng)予說(shuō)明，幾幾人同一批出出差的，須在在報(bào)告中寫(xiě)清清同批人員的的姓名，不同同部門(mén)要復(fù)印印報(bào)告分別報(bào)報(bào)銷(xiāo)以落實(shí)預(yù)預(yù)算。四、出差審批：部門(mén)以下人員需經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人或分管管副總經(jīng)理批批準(zhǔn)；公司

16、部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人以及副職職領(lǐng)導(dǎo)需經(jīng)總總經(jīng)理批準(zhǔn)。五、差旅費(fèi)借款款審批：參照照日常借款審審批流程。七、出差人員報(bào)報(bào)賬時(shí)，必須須分項(xiàng)目用途途填好差旅旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單并并在其后附上上每張經(jīng)自己己簽名、合法法有效的發(fā)票票，分明細(xì)、分分類(lèi)合計(jì)并在在“合計(jì)”欄寫(xiě)明費(fèi)用用合計(jì)金額。八、出差人員出出差時(shí)間，以以機(jī)票或車(chē)票票上的日期為為準(zhǔn)。九、出差過(guò)程中中因工作需要要而進(jìn)行的宴宴請(qǐng)、送禮等等費(fèi)用，作為為交際應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，不得得作為差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。十、由機(jī)場(chǎng)的往往返大巴票可可以報(bào)銷(xiāo)。第三十條 因因工作需要到到外地參加會(huì)會(huì)議、培訓(xùn)學(xué)學(xué)習(xí)、進(jìn)修的的人員，差旅旅費(fèi)僅指往返返交通費(fèi)，其其它包括會(huì)務(wù)務(wù)、培訓(xùn)、學(xué)學(xué)習(xí)、資料、餐餐飲、住宿

17、等等費(fèi)用按主辦辦單位收費(fèi)發(fā)發(fā)票在會(huì)務(wù)培培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算中中支付，頭尾兩天按按補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的的50%計(jì)算算，其他不給給予伙食費(fèi)、電電話(huà)費(fèi)和交通通費(fèi)補(bǔ)助。交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)管理第三十一條 交交際應(yīng)酬費(fèi)列列支范圍：因因業(yè)務(wù)、工作作關(guān)系需要經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)客戶(hù)戶(hù)進(jìn)行招待餐餐、住宿、宴宴請(qǐng)及交往活活動(dòng)所發(fā)生的的費(fèi)用。第三十二條 禮金、禮品品一、過(guò)年、過(guò)節(jié)節(jié)因經(jīng)營(yíng)需要要安排禮金、禮禮品的由項(xiàng)目目或部門(mén)商定定提出建議稿稿，報(bào)公司審審批后方可安安排。二、日常工作中中，因經(jīng)營(yíng)需需要安排禮金金、禮品需先先匯報(bào)，經(jīng)批批準(zhǔn)后方可安安排。任何形形式的禮金、禮禮品都必須嚴(yán)嚴(yán)格控制數(shù)量量及價(jià)值，不不能超越法律律允許的范圍圍。第三十三條 招待

18、用餐一、所有經(jīng)營(yíng)招招待必須匯報(bào)報(bào)批準(zhǔn)后方可可安排。二、一般經(jīng)營(yíng)用用餐的餐費(fèi)，44人以?xún)?nèi)的控控制在人民幣幣 以?xún)?nèi)，8人人以?xún)?nèi)控制在在人民幣 以以?xún)?nèi)，超過(guò)88人按每人 標(biāo)準(zhǔn)控制制。三、超標(biāo)招待必必須先匯報(bào)批批準(zhǔn)后方可安安排。四、經(jīng)營(yíng)招待本本公司一般有有二人同時(shí)參參加，即一人人經(jīng)辦，一人人證明。第三十四條 娛樂(lè)休閑1、因經(jīng)營(yíng)需要要開(kāi)展娛樂(lè)休休閑活動(dòng)的必必須先匯報(bào)批批準(zhǔn)后方可安安排。2、安排娛樂(lè)休休閑活動(dòng)場(chǎng)所所必須是守法法經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，并并且所安排活活動(dòng)不能違反反法律規(guī)定。3、所有安排的的活動(dòng)必須嚴(yán)嚴(yán)格控制接待待人數(shù)、接待待規(guī)格，內(nèi)部部必須有人證證明相應(yīng)事項(xiàng)項(xiàng)。第三十五條 報(bào)銷(xiāo)1、禮金、禮品品每發(fā)生一次次

19、報(bào)銷(xiāo)一次，而而且必須在發(fā)發(fā)生后一周內(nèi)內(nèi)報(bào)銷(xiāo)沖賬。2、經(jīng)營(yíng)用煙機(jī)機(jī)關(guān)由公司辦辦公室，項(xiàng)目目由項(xiàng)目專(zhuān)管管人員負(fù)責(zé)采采購(gòu)，每半個(gè)個(gè)月必須報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)沖賬一次，不不得向后拖延延，拖延者不不報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)經(jīng)辦人承擔(dān)。3、經(jīng)營(yíng)用餐每每半個(gè)月必須須報(bào)銷(xiāo)沖賬一一次，不得向向拖延，拖延延者不報(bào)銷(xiāo)，由由經(jīng)辦人承擔(dān)擔(dān)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)要要注明時(shí)間、地地點(diǎn)、所請(qǐng)人人員、原因及及證明人簽字字，凡沒(méi)有匯匯報(bào)而發(fā)生的的不予報(bào)銷(xiāo)。4、娛樂(lè)休閑費(fèi)費(fèi)每半個(gè)月必必須報(bào)銷(xiāo)沖賬賬一次，不得得向后拖延，拖拖延者不得報(bào)報(bào)銷(xiāo)，由經(jīng)辦辦人承擔(dān)。報(bào)報(bào)銷(xiāo)時(shí)要注明明時(shí)間、地點(diǎn)點(diǎn)、所請(qǐng)人員員、原因及證證明人簽字，凡凡沒(méi)有匯報(bào)而而發(fā)生的不予予報(bào)銷(xiāo)。辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理理第三十六

20、條 辦辦公費(fèi)列支范范圍：用于員員工日常辦公公所開(kāi)支的費(fèi)費(fèi)用，包括辦辦公用筆、筆筆記本、傳真真機(jī)墨盒等小型辦公軟軟件、茶葉、郵郵遞費(fèi)等。第三十七條 辦辦公費(fèi)開(kāi)支標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：辦公費(fèi)費(fèi)實(shí)行年度總總額控制，每每人每月1000元限額。第三十九 辦公公用品由辦公公室統(tǒng)一采購(gòu)購(gòu)和管理，并并根據(jù)實(shí)際領(lǐng)領(lǐng)用計(jì)入各部部門(mén)費(fèi)用。第四十條 日常常辦公用品購(gòu)購(gòu)回后須辦理理入庫(kù)手續(xù)，各各部門(mén)領(lǐng)用時(shí)時(shí)須辦理領(lǐng)用用手續(xù)。第四十一條 日日常辦公用品品報(bào)銷(xiāo)手續(xù)：一、經(jīng)手人、批批準(zhǔn)人簽名的的正式、原始始發(fā)票和倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管理員簽名名的驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù)單，二者缺缺一不可。二、辦公桌、椅椅、沙發(fā)、計(jì)計(jì)算器等20000元以下下的耐用消費(fèi)費(fèi)品各部門(mén)要要進(jìn)

21、行登記，明明確保管責(zé)任任人。三、業(yè)務(wù)書(shū)籍、資資料須有專(zhuān)人人保管、驗(yàn)收收。四、在預(yù)算范圍圍內(nèi)購(gòu)買(mǎi)價(jià)值值2000元元以上，使用用年限1年以以上的固定資資產(chǎn)，須經(jīng)總總經(jīng)理批準(zhǔn)。購(gòu)購(gòu)入、入庫(kù)之之后，還應(yīng)到到資產(chǎn)管理部部門(mén)辦理固定定資產(chǎn)卡片，報(bào)報(bào)帳時(shí)一同附附上。第五章 材料料費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理第四十二條 為進(jìn)一步規(guī)規(guī)范公司項(xiàng)目目物資管理工工作，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)項(xiàng)目物資管理理工作的規(guī)范范化、標(biāo)準(zhǔn)化化，提高項(xiàng)目目物資管理工工作的效率和和水平，促進(jìn)進(jìn)公司項(xiàng)目物物資管理工作作不斷提升，特特制定本辦法法。材料計(jì)劃管理 （一一）工程進(jìn)場(chǎng)場(chǎng)一個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)提提報(bào)所需的大大宗材料總計(jì)計(jì)劃、月計(jì)劃劃，計(jì)劃必須須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審審核，準(zhǔn)確、有有一定的預(yù)見(jiàn)見(jiàn)性，簽字手手續(xù)齊全。 （二二）項(xiàng)目材料料組長(zhǎng)及時(shí)對(duì)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)物資進(jìn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，平平衡利庫(kù)后，提提報(bào)